货币资金的银行存款

1. 货币资金的银行存款

 1、银行汇票按照实际结算金额无条件支付给收款人或持票人的票据。2、银行本票银行本票分为定额本票和不定额本票。定额本票的面值有1000元、5000元、10000元和50000元。银行本票的付款期限为自出票日起最长不超过2个月。银行本票可以根据需要在票据交换区域内背书转让。3、商业汇票在银行开立存款账户的法人以及其他组织之间须具有真实的交易关系或债权债务关系，商业汇票按承兑人不同分为商业承兑汇票和银行承兑汇票两种。商业承兑汇票是由银行以外的付款人的承兑。银行承兑汇票由银行承兑，由开立存款账户的存款人签发。4、支票支票是单位或个人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。支票结算方式是同城结算中应用比较广泛的一种结算方式。单位和个人的同一票据交换区域的各种款项结算，均可以使用支票。现金支票只能用于支取现金；转账支票只能用于转账；普通支票可以用于支取现金，也可以用于转账。支票的提示付款期限为自出票日起10日，中国人民银行另有规定的除外。5、信用卡信用卡按使用对象分为单位卡和个人卡；按信誉等级分为金卡和普通卡。单位卡一律不得用于10万元以上商品交易、劳务供应款项的结算，不得支取现金。6、汇兑汇兑是汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式。汇兑分信汇和电汇两种。汇兑结算方式适用于异地之间的各种款项结算。7、委托收款委托收款是收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。无论单位还是个人都可收取同城和异地的款项。委托收款结算款项划回的方式分为邮寄和电报两种。8、托收承付托收承付是根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式。办理托收承付必须是国有企业、供销合作社以及经营管理较好，并经开户银行审查同意的城乡集体所有制工业企业。托收承付款项划回方式分为邮寄和电报两种，它的结算每笔的金额起点为10000元，新华书店系统每笔金额起点为1000元。采用托收承付结算方式时，购销双方必须签有符合《经济合同法》的购销合同，并在合同上订明使用托收承付结算方式。按照《支付结算办法》的规定，承付货款分为验单付款与验货付款两种。验单付款是购货企业根据经济合同对银行转来的托收结算凭证、发票账单及代垫运杂费等到交易所进行审查无误后，即可承认付款。验货付款是购货企业等到货物运达企业，对其进行检验与合同完全相符后才承认付款。9、信用证信用证结算方式是国际结算的一种主要方式。采用信用证结算方式的，收款单位收到信用证后，即备货装运，签发有关发票账单，连同运输单据和信用证，送交银行，根据退还的信用证等有关凭证编制收款凭证；付款单位在接到开证行的通知时，根据付款的有关单据编制付款凭证。 1、核算2、为了加强对银行存款的管理，企业必须设置“银行存款日记账”每日终了应结出余额。“银行存款日记账”应定期与“银行对账单”核对，月份终了，“银行存款日记账”的余额必须与“银行存款”总账科目的余额核对相符。

2. 其他货币资金

其他货币资金是指企业除现金和银行存款以外的货币资金。它包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证存款、信用卡存款、存出投资款。

3. 其他货币资金

其他货币资金是指企业除现金和银行存款以外的货币资金。它包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证存款、信用卡存款、存出投资款。

4. 其他货币资金

期初余额为55000，本期新增30000+50000=80000元（这个指申请成功并已取得），本期减少45000+55000=100000元，所以余额应当是5.5万+8万-10万=3.5万
其他货币资金包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证存款、信用卡存款、外埠存款和存出投资款等，题目中的银行承兑汇票不是其他货币资金而是应付票据，支票属于银行存款，汇往外地采购专户属于其他货币资金内部项目之间的转换

5. 其他货币资金-存出投资款与银行存款使用区别

1、其他货币资金 ，存储投资款是其他货币资金的一个明细科目。
2、一般来说，前面用了其他货币资金的，收宣告发放的股利或利息时也用这个科目，如果明确该科目已经停用，比如说中间还有将该科目里的余额转回，那就不再用这个科目。
3、股权投资一般是在股票市场购买的，也就是证券公司，购买股票要先存钱到指定账号上，类似于支付宝。
也就是说，如果你准备买股票，要先把钱存到这个“支付宝”里，做分录：
借：其他货币资金-存出投资款
贷：银行存款
然后购股票时，从存出投资款里支付。
其他货币资金会计处理：
一、本科目核算企业的银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款、外埠存款等其他货币资金。
二、企业增加其他货币资金，借记本科目，贷记“银行存款”科目；减少其他货币资金，借记有关科目，贷记本科目。
三、本科目可按银行汇票或本票、信用证的收款单位，外埠存款的开户银行，分别“银行汇票”、“银行本票”、“信用卡”、“信用证保证金”、“存出投资款”、“外埠存款”等进行明细核算。
四、本科目期末借方余额，反映企业持有的其他货币资金。

扩展资料：其他货币资金业务错弊的一般查证方法。主要包括以下几种：
1、查阅各种存款日记账，查证各种专户存款开立是否必要。如外埠存款是否因临时、零星采购物资所需而开立，信用证存款是否确实因在开展进出口贸易业务中采用国际结算方式所需而开立。
2、要求企业提供各种书面文件，查证开立各种专户存款是否经过适当的审批手续，其数额是否合理。
3、从日记账记录中抽出数笔业务查证其原始凭证和记账凭证，查证各存款户支用款项是否合理，即是否按原定的用途使用；是否遵守银行的结算制度；采购业务完成之后是否及时办理结算手续；有无非法转移资金的现象。
4、对于在途货币资金，应根据汇出单位的汇款通知书，查证在途货币资金的形成是否真实；在货币向资金发生后是否及时入账；收到在途货币资金后是否及时注销；对于长期挂账不注销或一直未收到款项的应查明原因。
参考资料：其他货币资金 百度百科

6. 其他货币资金-存出投资款与银行存款使用区别

其他货币资金-存出投资款：把钱放在了证券公司，所以这个钱回来时也是先回到证券公司的账号，这时候就是其他货币资金。
银行存款：记若你开始时候用银行存款直接买的这个钱回来的时候是在你自己的银行账户，就是记银行存款。
交易性金融资产的购买价款包含的已到期付息但尚未领取的债券利息时，借方是应收利息或者应收股利，不是其他货币资金。存出投资款相当于是现金，就是存在证券公司的准备用来买股票债券之类金融商品的钱，随时可以调回来。企业也可以不存存储投资款，直接用银行存款买。
这就是个结算问题，收到的现金股利或债券利息，。

扩展资料：
存出投资款 
存出投资款属资产类明细科目，(其他货币资金-----存出投资款）
存出投资款是指企业已存入证券公司但尚未进行短期投资的现金。企业向证券公司划出的资金，应按照实际划出的金额，借记“存出投资款”科目，贷记“银行存款”科目；购买股票、债券等时，按实际发生的金额，借记“交易性金融资产”或“可供出售金融资产”科目，贷记“存出投资款”科目。
银行存款
银行存款是储存在银行的款项。它是货币资金的组成部分。根据我国现金管理制度的规定，每一企业都必须在中国人民银行或专业银行开立存款户，办理存款、取款和转账结算，企业的货币资金，除了在规定限额以内，可以保存少量的现金外，都必须存入银行。
企业的银行存款主要包括：结算户存款、信用证存款、外埠存款等。银行存款的收支业务由出纳员负责办理。每笔银行存款收入和支出业务，都须根据经过审核无误的原始凭证编制记账凭证。
参考链接：百度百科：存出投资款百度百科：银行存款

7. 银行存款和其他货币资金的区别 银行存款和其他货币资金的不同

  1  、组成部分不同：银行存款是存入银行的钱，是货币资金的组成部分。其他货币资金是指企业在银行的存款和现金以外的钱； 
   2  、包含范围不同：银行存款主要包括结算户存款、信用证存款、国外存款等。其他货币资金包括外汇存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用卡保证金存款和投资存款； 
   3  、性质不同：银行存款是指企业在银行的存款资金，其他货币资金是指现金和存款以外的资金。 
  以上就是银行存款和其他货币资金的区别的相关内容。
  银行存款是什么    
  银行存款是企业在银行或其他金融机构的存款。每个企业都需要在中国人民银行或专业银行开立存款账户，办理存款、取款和转账结算。企业的货币资金除了在规定的限额内，还需要存入银行。银行存款主要包括：结算户存款、信用证存款、外地存款等。出纳负责办理银行存款的收支业务。每个银行的存款收入和支出业务需要根据经过审核的原始凭证编制会计凭证。本文主要写的是银行存款和其他货币资金的区别的有关知识点，内容仅作参考。

8. 货币资金的库存现金

1.现金是指企业的库存现金，包括人民币现金和外币现金。2.企业在办理有关现金收支业务时，应当遵守以下几项规定。（1）开户单位的现金收入应于当日存送开户银行，如当天不能及时送存银行的，应于次日送存银行，不能以收抵支应将现金收入和现金支出分开处理。（2）开户单位支付现金，可以从本单位库存现金限额中支付或从开户银行提取，不得从本单位的现金收入中直接支付，即不得“坐支”现金，因特殊情况需要坐支现金的，应当事先报经有关部门审查批准，并在核定的坐支范围和限额内进行，同时，收支的现金必须入账。（3）开户单位从开户银行提取现金时，应如实写明提取现金的用途，有本单位财会部门负责人签字，盖章，并经开户银行审查批准后予以支付。（4）因采购地点不确定，交通不便，抢险救灾以及其他特殊情况必须使用现金的单位，应向开户银行提出书面申请，由本单位财会部门负责人签字，并经由开户银行审查批准后予以支付。此外，不准用不符合国家统一会计制度的凭证顶替库存现金，即不得“白条顶库”；不准谎报用途套取现金；不准用银行账户代替其他单位和个人存入或支取现金；不准用单位收入的现金以个人名义存入储蓄；不准保留帐外公款，即不得“公款私存”，不得设置“小金库”等。银行对于违反上述规定的单位，将按照违规金额的一定比例予以处罚。3.企业必须设置“现金日记账”按照现金业务发生的先后顺序逐笔序时登记。每日终了，应根据登记的“现金日记账”结余数与实际库存数进行核对，做到账款相符。月份终了，“现金日记账”的余额必须与“现金”总账科目的余额核对相符。4.企业内部现金管理应按内部牵制制度的要求实行欠账分管。5.现金的库存限额。现金的库存限额是指按照银行现金管理规定，由开户银行核定的企业现金的库存最高额度。现金的库存限额由开户单位提出申请，由开户银行审查核定。现金的库存限额原则上根据企业3至5天的日常零星开支的需要确定。边远地区和交通不发达的地区可以适当放宽，但最多不超过15天。企业每日的现金结存数，不得超过核定的限额，超过的部分必须及时送存银行；不足限额时，可签发现金支票向银行提取现金补足。6.现金的使用范围：（1）职工的工资，津贴。（2）个人劳务报酬。（3）根据国家规定颁发给个人的科学技术，文化艺术，体育等各种奖金。（4）各种劳保，福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。（5）向个人收购农副产品和其他物资的价款。（6）出差人员必须随身携带的差旅费。（7）结算起点以下的零星开支。（8）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。前款结算起点定为一千元。结算起点的的调整，由中国人民银行确定，报国务院备案。