审计自查报告

1. 审计自查报告

 审计自查报告（通用5篇）
                    　　时光飞逝，如梭之日，辛苦的工作已经告一段落了，回顾过去的工作，收获良多，也看到了不足，是时候静下心来好好写写自查报告了。大家知道自查报告的格式吗？以下是我收集整理的审计自查报告（通用5篇），供大家参考借鉴，希望可以帮助到有需要的朋友。
    
  　　审计自查报告1  　　根据总行下发的《xx银行稽内控风险排查工作实施方案》的总体要求我支行坚持“标本兼治、重在治本、查防结合、重在防范、经营发展、内控优先”的总体原则。针对方案的具体要求进行了全面自查现将营业室自查情况汇报如下:
  　　 一、储蓄存款业务 
  　　储蓄存款业务严格执行个人存款账户实名制无虚xx开户现象。针对存款大存、取款频繁账户进行检查不存在公款私存现象。利率使用准确无抬高存款利率无多提少提应付利息现象。检查各类储蓄存款登记簿的设置和使用情况其内容及时、正确、完整。
  　　 二、企业帐户管理 
  　　对帐户的开立资料进行了全面的检查严格按照内控制度和规定执行。无违反规定开立基本帐户、一般帐户、专项帐户和临时帐户的现象无混淆单位性质和资金性质开立帐户情况不存在一个单位开立多个基本户和在同一银行开立不同帐户的情况。开户单位的开户资料齐全符合帐户管理规定不存在未经人民银行批准擅自开立帐户的现象无先开户、后补批的情况。
  　　 三、内部结算检查 
  　　1、印章管理检查按规定建立业务印章管理制度并对印章的制发、启用、保管、使用、停用、上缴和销毁等作出明确规定并按规定严格执行。
  　　2、有价单证及重要空白凭证市检查有价单证及重要凭证的管理符合规定实行专人保管无混用和混合保管的现象落实查库登记制度会计主管按规定进行查库查库记录规范、完整无涂改记录簿规范、完整领用手续齐全领用合规记录完整。
  　　3、账务组织检查分户账检查无凭证代账现象帐户设置齐全、完整设立真实分户账的户名与开销户登记簿以及预留印鉴卡的名称一致。各种登记簿的设置齐全记载内容真实及时并与有关分户账数据一致。各类余额表数据一致无虚增、虚减现象。
  　　 四、对存、贷款及承兑汇票等业务的检查 
  　　对大额存单及相关的承兑汇票和大额存单xx业务进行全面检查销户手续合规。对公存款单位的存款资金来源正常贷款资金走向正常无以贷转存的情况存款利息使用正确计算正确。
  　　 五、对跟踪贷款和承兑资金流向的检查 
  　　严格按照合同规定实用贷款资金和承兑资金对风险因素进行了及时的弥补并采取了有效措施。我支行已经对内控风险建立了长效的管理机制同时建立了检查制度将案件防控作为一项基本的管理工作。20xx年将力图继续保持我支行“零案件”的防控目标。
  　　审计自查报告2  　　根据《关于做好审计中整改工作的通知》XX公司文件精神，结合我部审计检查实际情况，对本单位的财政财务情况进行了认真的自查，现就自查情况报告如下：
  　　 一、健全组织，强化领导 
  　　为确保此次自查工作顺利进行，我部成立了以副经理为组长的自查自纠清查小组，积极开展自查自纠工作。
  　　 二、严格清查，不走过场 
  　　关于XX部审计财务自查自纠的报告
  　　 三、认真自查，及时自纠 
  　　按照《关于做好审计中整改工作的通知》的'要求，我部对本单位执行财经纪律及有关政策的情况以及内部财务管理制度的建立健全和执行情况进行了自查。
  　　1、我部所有财政资金均按预算用途使用，支出真实合规。无违规以虚报销获取费用。
  　　2、严格专项资金管理，做到专款专用，无截留、挤占和挪用的行为。无以虚假理赔或夸大损失扩大赔付、虚假扩大公估费用、开具阴阳支票等多种违规形式获取理赔资金。无以虚开中介发票形式获取手续费资金等。
  　　3、非税收入征收合法合规，无乱收费、乱罚款和截留非税收入的行为。
  　　4、认真执行收支两条线的政策，无以支抵收和坐收坐支的现象。
  　　5、认真执行规范津补贴政策，无在政策规定之外发放奖金、补贴的行为。
  　　6、国有资产帐实相符，核算规范，无违规处置国有资产、截留处置收入的行为。
  　　7、我部资金全部集中统一管理和核算，无“账外账”和“小金库”。
  　　8、我部根据本单位实际，建立并实施内部监督和控制制度，相关人员在工作过程中严格遵守规章制度，有效地实施了内部监督和控制。
  　　审计自查报告3  　　本年度，我园严格遵守区物价局、区教育局规定的行政事业收费标准，各项收费项目符合规定，经区物价局、区教育局审核通过。现将展宏幼儿园20xx年财务管理自查情况报告如下：
  　　 一、幼儿园领导高度重视 
  　　1、幼儿园配有财务办公室，配有专(兼职)财务人员1人。
  　　2、园长经常询问财务运行情况和听取财务工作汇报，及时调整财务支出。
  　　3、财务人员能做到当天发生的业务，当天登记入账，现金和银行存款日记帐做到日清日结。
  　　 二、强化幼儿园收入收费行为的管理 
  　　严格执行收费管理制度。公开收费项目，公开收费标准，接受教师及家长的监督，统一收费项目，统一收费标准，统一使用财政部门印制的收费(收款)票据。经过我园自查，未发现自立收费项目、提高收费标准现象，我园有完善的经费管理制度，真正做到了专款专用。
  　　 三、加强财务支出管理 
  　　幼儿园领导审批制度明确，从事幼儿园财务管理的记账人员和审批人员、财务保管人员的职责权限明确，做到了相互分离、相互制约、相互监督。
  　　 四、加强有限资产的管理，保证幼儿园正常运行 
  　　1、根据幼儿园工作计划，通盘考虑，全面管理，合理使用有限资金，集中力量，加大教育教学、教育科研的投入。各项收入做到心中有数，坚持做到了“量入为出，以收定支，略有节余”。
  　　2、制定了健全的资产管理制度，严格资产的购置、领用、出租、处置、报废等工作程序。所有资产全部按要求建档建册，用卡片进行登记，款物相符，登记准确无误，没有造成资产流失。
  　　 五、本年度收支情况： 
  　　1、春季学期：幼儿入园数共20人，学杂费总收：26000元。总支： 元。结余： 元。
  　　2、秋季学期：幼儿入园数共42人，学杂费总收：54600元。总支： 元。结余： 元。
  　　此次自检自查工作中得到主管部门的高度重视，今年我园继续遵照区物价局、区教育局规定的行政事业收费标准进行收费，严守财经制度，确保幼儿园正常运行，努力把我园办成一流的幼儿园，让领导放心、幼儿开心、家长满意的幼儿园。
  　　审计自查报告4  　　根据教育局的文件精神，4月15日，我校对食堂的食品卫生、设备安全等进行了逐项自查。从自查的情况看，基本符合教育部的规定。现将自查情况报告如下：
  　　 一、好的方面有以下几点： 
  　　1、食堂卫生设施健全。学校自xx年起，陆续投入了近几百万元修建和改造一、二食堂，更新和改造了大批的炊事设备，食堂的设备、设施基本实现了餐具、厨具不锈钢化，墙面、地面瓷砖化。目前食堂功能齐全、防蝇、防尘、防鼠等设施健全，各加工区布局合理，周围环境整洁优美。基本符合教育部的文件要求。
  　　2、内部管理比较规范。一是组织健全。自xx年起我校就成立了以校长于法文为组长的“食品卫生管理监督小组”，并分派后勤处一名副主任导职管理食堂，整个后勤执行“梯形”管理，“食品卫生监督小组”定期、不定期的对食堂进行卫生检查;二是管理规范。20xx年食堂出台了《长沙二中饮食服务管理细则》，对食堂的全面工作进行了制度化、规范化。从人员、调入、设备、采购、保管、加工、出售等所有管理环节进行了细化并狠抓落实。
  　　3、食品采购、贮存、加工卫生情况良好。食品采购我们严格按照《食品卫生法》的要求进行采购，所有统一采购的食品(包括大米、面粉、肉类、食油、种类调味、柴油等)都进行严格的考察把关，并按国家规定进行索证。各班组自行采购的配菜、家禽类，我们执行“签订合同，定点供应”的办法，与集市固定摊点、菜农签订《供货质量保证书》，确保食品卫生安全，价格优惠。食品贮存严格按照分类、分架、隔墙、离地的原则。加工程序比较合理，生熟、萦素分开，严格“三刀三板”和清洗消毒制度。基本符合教育部的文件要求。
  　　4、食堂证照齐全、合法有效，所有工作人员每年都进行体格检查，每年都进行卫生知识的培训，并人人办理“两证”。平时积极配合、主动接受卫生行政部门的监督与指导，这方面我们做得比较好。
  　　5、种类设备的安全状况良好。食堂配属的各类炊事机械、用电设备、消防设备、电路、开关插座、各类库房的安全状况都比较好，管理比较规范、到位，操作规程明确。
  　　 二、存在问题 
  　　在自查过程中也暴露出一些问题，归结起来有以下两点：
  　　1、部分学生的饮食习惯不科学、不卫生，外订盒饭现象较多。
  　　2、食堂的个别工人懒惰，清洗蔬菜或清洗大米时没能严格按规定程序操作，食品中有砂石、虫、草等现象时有发生。
  　　 三、整改措施 
  　　为有效的控制学校食物中毒事件发生，做好各类事故隐患监控，切实保障学校师生员工健康安全。我们着重从以下几个方面着手解决：
  　　1、加大宣传教育力度，增强学生的食品卫生、安全意识。学校卫生室、食堂要通过课堂教育、板报、知识讲座等多种形式加大教育力度，使食品卫生安全方面的知识深入人心，自觉抵制假冒、伪劣产品，维护自身健康。同时，也使食堂的工作人员自觉按照《食品卫生法》进行操作营业。
  　　2、加大管理力度，使师生员工形成良好的生活、工作习惯。重点抓好早操，督促学生早睡早起;加强门卫管理，杜绝校门流动摊点的食品流入学校;食堂生产加工加强卫生监管，严格操作规程。加大奖惩力度。
  　　3、全面停止使用一次性碗、筷和塑料袋，杜绝白色污染和食源性疾病的发生。
  　　审计自查报告5  　　近年来，我局始终把审计统计工作作为审计工作的重要组成部分，不断加强对审计统计工作的领导和投入，不断规范审计统计工作，不断完善管理机制，我局统计工作在上级审计机关的指导和帮助下，审计统计工作取得了较好的成绩。主要是从以下几方面作好审计统计工作：
  　　 1、领导重视，加强管理。 
  　　局领导重视统计工作，统计报表、统计分析报告和统计台账都亲自把关，使统计工作达到规范、完整、准确性。局党组书记、局长同志经常在全体干部职工会议上强调统计工作的重要性，要求各个股室与办公室相互配合，力求使统计工作达到一个新台阶。并肯定统计工作成绩，对统计工作严格要求，对统计工作中遇到的一些困难都及时给与了大力的支持，极大的促进了审计统计工作的进步。
  　　 2、注重分析，服务社会。 
  　　局领导要求办公室负责人员按照审计决定、审计报告、审计调查报告的内容，据实填报审计台账和报表，做到台账中各统计数据与审计文书保持一致，台账数据与报表数据一致，上报数据与存档数据保持一致，如实反映审计工作。而针对审计过程中发现的问题，结合社会热点、难点、焦点问题，注意收集相关资料，选好统计分析题材，撰写审计统计综合分析报告、专题统计分析报告，按时上报。
  　　 3、规范档案，妥善保管。 
  　　及时将审计统计资料归档，进行妥善保管，保证审计统计资料的完整性。建立健全了《县审计局机关保密工作责任制》、《县审计局机关保密工作制度》、《县审计局审计项目案卷编目装订归档办法》和《县审计局审计文件材料立卷归档作业规程》等制度。严格审计统计保密工作，不得任意公布审计统计数据。
  　　虽然我局的审计统计工作有了进一步的上升，但仍然存在着一些问题和不完善的地方，主要反映在统计基础工作薄弱，而统计人员由于缺乏统计理论知识，工作经验不足，对审计的具体业务不甚了解，往往不能正确地将审计业务文书中所反映的问题准确地填列审计情况台账及报表中对应的统计指标。希望市局在今后的统计工作方面多组织系统化的培训，不断充实我局在统计工作方面的正规化。使我局的统计工作达到一个新台阶。
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2. 内部审计自查报告(2)

 内部审计自查报告范文
                    
  　　2、跟踪监督检查局财务的预决算执行情况。在监督检查过程中未发现违纪违规问题。
  　　3、整体推进，组织好其他常规性审计项目，在常规性的审计中，各供电所对年初核定的经费能够做到按计划支出，费用的报销等环节都符合国家财经纪律和局制定的管理办法。
  　　4、在对多经企业的审计中发现对债权债务的清理力度不够，应该加强财务管理，加大对各财务制度的刚性执行力。重视资产管理，对所辖电器材料必须定期清查，从而提高企业经济效益。
   　　五、内部审计工作开展存在的问题及建议 
  　　20XX—20XX年7月我局审计工作虽然做了大量的工作，但也存在一定的不足，主要表现在：
  　　1、进一步跟踪监督检查局财务的预决算执行情况，加强多经企业财务管理和经营管理。需要继续做好我局及局属多经单位的物资招投标管理工作，监督招标过程的合法性和合规性，做到公正、公平、公开。
  　　2、内部控制制度还不健全，不够完善，需要进一步梳理和完善。坚决杜绝因内控制度不全而发生经济损失和犯罪。
  　　3、继续做好电力营销经济效益专项审计工作，电力营销是我局实现经济效益的重要环节，要促进供电单位增强依法经营观念。
  　　4、建议狠抓审计基础建设，不断提高审计工作质量。为确保企业审计工作健康有序地发展，结合电力企业改革发展的实际情况和建立现代企业制度要求，制定审计战略计划，为电力企业审计工作的长远发展奠定基础。
  　　5、建议狠抓审计重点，全面履行审计职能。在电力企业制度建设方面，从建立健全内部控制制度着手，开展对企业内部控制制度的测试与评价，在此基础上确定审计工作的重点，确定合理的审计方式、方法，以提高审计工作的效率。
  　　6、建议大力开展专项审计调查，审计部门要围绕领导关注的重点和职工关心的热点，积极开展各项审计调查。
  　　7、建议审计部门应加强制度建设，强化人员培训。重点开展审计制度体系的研究和相关制度的建设，对电力企业内部审计的方式、方法、标准和规范等进行研究，促进审计工作法制化、制度化和规范化。审计人员必须提高审计技能、积极参加各种业务培训，通过培训和学习，更新审计人员的审计理念，拓宽审计人员的视野，提高审计人员的业务素质。
  　 　六、内部审计工作展望 
  　　随着电力企业改革的不断深化，电力企业经营效益的不断扩大，规模经营和管理层次增多以及控制范围的增大，使得电力企业领导层的审计意识大大增强，审计观念不断更新，加强内部审计成为部门和电力行业自我发展的需要，成为现代电力企业管理的有力手段。
  　　随着各种所有制经济的发展，投资主体多元化，混合型经济日益增多，为保障各方投资利益，对内部审计的要求越来越高，企业会自发地产生建立现代审计制度的要求，从而推动内部审计工作的发展。面对激烈的市场竞争，电力企业要提高经济效益，实现价值最大化并防范经营风险，特别是全球经济竞争带来的压力，更需要加强内部审计。
  　　随着科技的发展，计算机的应用和审计软件的开发，为内部审计提高工作效率和工作质量创造了有利的条件。
  　　内部审计扎根于单位内部，熟悉所在单位的生产、经营管理情况，内部审计在堵塞漏洞、查处舞弊、促进管理、提高效益等方面是任何外部审计机构都难以做到的。
  　　面对有利的发展形势，内部审计人员必须增强使命感，坚定信心，开拓进去，通过工作成果，把内部审计事业推向一个新的高度。
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3. 内审自查报告

 内审自查报告
  　　内审查找不符合项主要从以下几方面查找：
    
  　　1、原始记录修改是否复核规定。
  　　2、样品是否粘贴唯一性标识。
  　　3、检测员是否持证上岗。
  　　4、人员培训计划是否完善。
  　　5、检测报告副本是否及时整档。
  　　6、有无日常质量监督记录。
  　　7、有无比对和能力验证计划和记录。
  　　8、有无任命负责人等任命书。
  　　9、样品室已检区和待检区是否有标识。
  　　10、检测区是否有外来人员禁止入内标识。
  　　11、仪器设备是否能满足检测要求。
  　　12、仪器设备是否粘贴了唯一性标识。
  　　13、是否制定了仪器检测/校准计划、是否有仪器设备一览表。
  　　14、是否制定了期间核查计划，设备是否进行了期间核查。
  　　15、是否对外部供应和服务商能力进行了调查，供应商目录和资质证明材料。
  　　16、干湿温度计是否注水。
  　　17、是否有环境温湿度记录。
  　　18、是否有仪器设备使用记录。
  　　19、是否有仪器设备维护计划记录，及设备验收记录。
  　　20、是否有仪器设备档案和人员档案。
  　　21、新购置的'仪器设备是否有购置申请。
  　　22、受控文件是否盖有受控章、受控文件是否有受控文件一览表、文件发放是否有发放记录。
  　　23、有无消防设施。
  　　24、使用的标准是否现行有效。
  　　25、是否有标准物质一览表。

4. 内审自查报告

 内审自查报告
  　　根据《陇西县教育体育局教育经费内部审计整改通知书》文件 精神 ，结合我校审计检查实际情况，现就我校本次整改情况报告如下：
    
  　　 一、健全组织，强化 领导  
  　　为确保此次整改工作顺利进行，我校成立了以校长为组长的资金收支情况及票据规范 整理 装订的自查整改小组，积极开展自查整改工作。
  　　 二、严格清查，不走过场 
  　　成立整改小组后，我校按要求认真落实文件 精神 ，对照文件内容进行自查，制定了相应工作的 方案 ，及时发现和解决存在的问题，以期达到“及时发现、及时沟通、及时处理、不留死角”的目标，使学校保持良性运行的轨道。
  　　 三、认真自查，及时整改 
  　　我校对内部财务管理制度的'建立健全和执行情况进行了自查整改。
  　　1.规范财务收支结转，规范记账科目。
  　　2.对不准确的数据进行核算，找出了原因并进行了重新
  　　 整理 记账。
  　　3.对所有票据进行自查，没有附清单的票据已全部补办齐全。
  　　4.会计营养餐账务已与营养餐管理人员的账务进行了核对，并分开记账。
  　　5.重新 整理 和规范了记账凭证的装订。
  　　陇西县雪山塄干小学
  　　20xx-1-7
    

5. 单位内部审计报告范文3篇

　　审计  报告  是指审计人员根据审计计划对被审计单位实施必要的审计程序，就被审计事项作出审计结论，提出审计意见和审计建议的书面文件。本文是我为大家整理的单位内部审计  报告     范文   ，仅供参考。
       　　单位内部审计报告范文篇一：   
    　　审计时间：xx年4月14日-xx年4月16日
   
    　　审计重点：账务处理的规范性、经济业务的真实性
   
    　　审计结果：通过这几天对集团公司下属单位的账务审计，首先对公司的整体框架和业务性质有了一定的认识，同时也发现了各单位的一些问题，主要包括账务处理和经济业务的规范性(问题见附件)。
   
    　　审计意见：1、规范往来科目(其他应收款、其他应付款)的具体使用，本次审计过程发现，集团公司各下属单位往来科目使用混乱，不易明晰反映出实际经济业务走向和债权债务关系，容易导致实际操作过程中的经济风险;
   
    　　2.集团公司各下属单位资金调动频繁，资金管理缺乏计划性和统筹性，部分经济业务缺乏相应负责人审批，容易导致资金管控风险;
   
    　　3.财务在进行具体账务处理过程中，会计科目的具体使用非常不规范，在一定程度上影响了费用的真实反映;
   
    　　4.部分经济业务原始单据欠缺、不规范，不能作为原始入账依据，但财务在具体业务操作过程中依此入账，缺失会计核算的严谨性;
   
    　　5.集团公司各下属单位均存在私自调账的事项并缺乏有效的账务调整审批意见，针对此类情况应该严厉禁止;
   
    　　6.日常经济业务中的大额采购应该采取有效的询价手段，在实际审计过程中发现部分业务金额高于市场价格，针对此类情况应该做到合理有效管控，保持公司权益的同时避免资产无效流失;
   
    　　本次内部审计是在未完全熟悉公司业务基础上进行的，审计标准是依据企业会计准则和个人以往工作  经验  ，具  体操  作过程中的审计遗漏在所难免， 但本次审计操作是在较全面、认真、仔细的情况下进行的，审计问题真实反映了集团公司的各项经济业务得失，同时也为以后内部控制提供操作基础。
   
    　　20xx年x月x日
       　　单位内部审计报告范文篇二：   
    　　一、导言
   
    　　日期：xx年10月26日
   
    　　接受者：公司总经理 ***
   
    　　引言：
   
    　　经公司xx年度内部审计的计划安排，我们对公司计划物控部业务
   
    　　管理程序政策、采购计划及其价格核定与控制、有关合同、仓储管理系统
   
    　　等事项进行就地审计，涉及的期间是从xx年1月1日至xx年月9
   
    　　月30日。
   
    　　审计范围和目标：
   
    　　本次审计的期间范围涉及计划物控部从xx年1月1日至xx年月9
   
    　　月30日止计划物控部有关采购计划的制定、实施的及时性、有效性、合理性、合规性，存货成本管理的效益性，内部控制的健全有效等情况进行审计。审计的依据是计划物控部提供的资料。审计过程中我们结合其实际情况，实施了我们认为合适的、必要的审计程序。
   
    　　简要的审计结论和审计发现的性质：(主要的审计发现和内部控制的薄弱环节及建议)在对计划物控部审计过程中，我们认为最重要审计发现如下计划物控部存在问题：
   
    　　1、采购行为依据不具体、不规范，基础信息有待完善;
   
    　　2、采购计划制作被动，指导性不强，缺乏与实际的对比考核，采购工作效率不高;
   
    　　3、成本管理工作手段单一，市场信息搜集工作少，供应商管理需进一步规范化;
   
    　　4、仓储条件较差，未按价值大小分别管理，存货管理有少量缺陷需改进。综上几点反映了内部控制制度存在的缺陷。 对回复的期盼：
   
    　　该报告的其他部分提供了有关部门审计发现和建议的详细资料，我们
   
    　　希望在收到报告之后的15天内作出书面回复。
   
    　　公司审计部
   
    　　审计组长：***
   
    　　审计小组成员：***
   
    　　(以上部分是便于总经理简要阅读)
   
    　　二、审计过程说明：审计资料搜集  方法  采用直接观察法、采访法，资料搜集形式有抽样调查、重点调查、典型调查及组合调查。
   
    　　三、审计发现的细节说明
   
    　　(一)、采购行为依据不具体、不规范，基础信息有待完善;
   
    　　主要问题1：目前采购行为来源依据主要是营销中心、客户服务部提交的产品需求计划，做为指导采购行为的依据针对性不强，有些特殊要求表达不够明确。
   
    　　建议：需求计划归口由生产部门(或工艺部门)提供。生产部门是产品的制造者，生产计划制定者，有能力和责任根据要求判定能否生产、按期交货;
   
    　　主要问题2：需求计划多样化，格式、内容、要求、通知编号等不统一有待完善，BOM清单不准确。依据不清会导致模糊采购，责任划分不明确，易产生事后扯皮影响工作效率。
   
    　　建议：(1)重新统一设计表格明确计划表内容，按信息传递部门先后顺序设计。如营销部门提出产品需求计划并经审批后，产品无变化有BOM清单的，可直送生产部门审核签署“请按BOM单采购”意见后转计划物控部;有变化有BOM清单的，还应先送研发部门审核，就变化部份附送明细清单，如涉及BOM清单变化的应加注变化并附减除物料明细，由研发部门专 门人员传送生产部门，生产部门签署意见后转计划物控部执行，制定时限要求;
   
    　　(2)规范计划编号，便于查核;
   
    　　(3)BOM清单要相对稳定，如有更改应及时通知营销部门、工艺、生产部门和计划物控部等相关部门协调一致;
   
    　　主要问题3：时间缺乏弹性，不易调整采购策略。
   
    　　建议：由于公司产品的特点对采购人员的业务素质要求也相对较高，日常要做好重要供应商的沟通，不因为时间要求紧而向质量让步。另外是否建立科学的产品生产周期，精确计算出从采购到产品下线入库各环节所需的时间，正确指导各环节的工作行为。让营销人员签订合同明确交货日期时能做到心中有数，不致引起纠纷。
   
    　　主要问题4：需求计划审批不够规范，口头请示后未补签字;
   
    　　建议：完善审批程序。规定审批执行人权限，跟踪完结审批手续;
   
    　　主要问题5：有部分非生产物品采购，如购置礼品、万年历等;
   
    　　建议：非生产物品采购是否可直接由执行部门经办，减少采购员工作量;
   
    　　审计结论：亟待完善。作为实施采购行为的基本环节，不明确的行为依据将直接导致以后各环节的混乱，易造成责任划分不清，不能有效完成采购任务，影响采购效率、效果，是目前亟待完善的一项基础工作。本环节涉及营销、生产、工艺、研发等部门，应设计一份流程清晰，责任、标的物明确的计划程序表。
   
    　　(二)、采购计划制作被动，指导性不强，缺乏与实际的对比考核，采购工作效率不高;
   
    　　主要问题1：欠料单6月份之前不够规范，6月份后欠料单有所改进但归集工作未完善。
   
    　　建议：作为计划制作的重要依据应按序整理归档，形成历史资料，提炼客观合理的数据，合理计划安全采购量。
   
    　　主要问题2：采购计划制定与需求申请日时距较大，压缩了采购实施至物料到货日时间，不利于物料信息的搜集及制定采购策略，进而压缩生产制造周期，延迟交货期，会导致质量上向供应商让步，加大成本。计划成为形式。
   
    　　建议：减少审批程序提早采购反应的第一时间，提高时效。制定科学的采购周期，综合评定出一个合理的产品生产周期，使需求部门在制定需求计划时能心中有数。
   
    　　主要问题3：由于公司产品的特殊性，计划多为事后计划而非常规计划，计划制定时也是物料采购行为实施时，实施也可能提前。未体现计划与实际的差异。计划书未明确所含需求计划的计划号，未标示计划价。计划未做分类，不能区分是生产用料计划、研发用料计划、维修用料计划。在抽查下料单未见CCD镜头、视频彩打等物料，但计划有做，经了解部份物料是由研发自行报购，故无下采购单。计划变得无实质意义。
   
    　　建议：计划制定应完善所含内容，建立与实际差异项目，原因说明，计划价等，加强计划的准确度和指导作用。计划制定要分类别，避免领用时产生冲突。计划编制要有实质性。
   
    　　主要问题4：下料单的性质似合同，但又不俱备合同要素要求。单据未按时序整理归档，部份单据未标示价格(出于供应商业务员的要求)不便于财务成本核算。
   
    　　建议：下料单对外涉及供应商，要求能达到防止纠纷风险。对内涉及仓管、财务部门，要求能满足使用人使用。按时序归档按计划类别分月装订成册。
   
    　　审计结论：计划的适时性不够，应及早计划。计划的准确度和指导作用有待加强，应及时对比计划与实际的差异，说明原因，标示计划价格。分类不够明确。下料单尚待完善，便于使用。
   
    　　(三)、成本管理工作手段单一，市场信息搜集工作少，供应商管理需进一步规范化;
   
    　　主要问题1：采购员市场信息搜集不够，日常工作大多为下单后的，市场价格信息调查工作比重少。价格信息获取手段单一，多为供应商传真报价基础上讨价还价。
   
    　　建议：应加强基础信息工作，做到货比三家，寻找价优、质高、诚信的供应商。
   
    　　主要问题2：供应商等级评定工作管理薄落，缺少第三方的参与。
   
    　　建议：建立并完善供应商管理工作，增加定价透明度。
   
    　　主要问题3：部份物料对供应商的依赖性太强，自我研发设计不稳定，品管与供应商的质量标准不够协调，将直接影响成本高低、质量好坏及采购工作效率水平。
   
    　　建议：设计稳定成熟的产品，明确质量要求并在采购时同步送达供应商，降低不良品率。
   
    　　审计结论：目前主要物料来源多为长期供应商，价格水平逐年也有一定的下浮，但仍为制约计划采购的瓶颈，物料成本、质量直接关系到公司效益，因此应加大此方面的工作投入而非下单后的补救。
   
    　　(四)、仓储条件较差，未按价值大小分别管理，存货管理有少量缺陷需改进。
   
    　　1、仓库管理
   
    　　主要问题1：仓库条件较差，影响物料保管。
   
    　　建议：对仓库的存储做适当修缮
   
    　　主要问题2：物料未区别管理，即价值高的物料与价值低的物料混合存放，未作重点管理。
   
    　　第2 / 3页
   
    　　建议：区别价值高低，分类重点管理。
   
    　　主要问题3：据调查存货积压量大。
   
    　　建议：根据可利用程度适当处理。
   
    　　主要问题4：季度盘点无会计人员监盘，仓管员只负责盘点自管项目。
   
    　　建议：建立监盘制度，交叉盘点，对盘点结果要签字确认。
   
    　　审计结论：总体管理较为完善，基础工作和业务处理情况良好，应建立监盘制度。
   
    　　2、原材料仓入库管理
   
    　　主要问题1：存1抽样发现执行后无品管确认合格数。
   
    　　建议：增加对二次入库物料的品管检验。
   
    　　审计结论：
   
    　　1、大件、大批量且产品稳定的采购基本上都能及时到位，入库率较高。但小件、小批量产品不成熟的在执行过程中问题较多，采购成本相对较高，部门间协调困难。
   
    　　2、物料接收至入库过程中涉及采购员、品管员、仓管员合作与分工的安排，相互影响，单据较多必定影响工作效率。建议设计出能相互通用的信息表。
   
    　　3、原材料仓出库管理
   
    　　主要问题1：基于目前的采购计划而购入的物料领用主要以生产为主，领用完全按BOM单发放，其他部门领用可能有时会产生冲突。另外小件、价值低的物料领用程序不变，报批成本可能会大于物料成本。
   
    　　建议：物料领用适当考虑一定的弹性，不能固化。
   
    　　主要问题2：物料、工具用具存在白条借用，登记借用的情况，手续不规范，有的物料借用时间较长未补办理出库领用手续。 建议：根据领用情况，按时间长短设定是否应补办出库手续，加强管理，利于正确核算成本，及时挂账。
   
    　　审计结论：出仓管理存在一定的问题，应采取针对性的  措施  加以改进。
   
    　　4、成品仓管理
   
    　　主要问题1：入库经检验合格后，录入电脑、手工账前需填制“成品缴库单、入库单”，2份单据实质内容相同，只是使用部门有增减，增加了仓管员工作量。
   
    　　建议：在不影响使用前提下2份单据应合而为一“入库单”，增加联数，一单多用提高效率。
   
    　　主要问题2：审批单与出库单实质内容相同，只是审批单体现授权，出库单体现实际出库。
   
    　　建议：设计出库单时增加审批人签字，再增加一栏实出数。
   
    　　主要问题3：抽样发现T(产品入库时间)>T(需求计划要求交货时间)，相对滞后，可能会导致供货不及时。
   
    　　建议：需综合分析原因。是产品制作周期未能压缩，还是需求交货期不合理的问题。
   
    　　审计结论：1、入库、出库管理规范，经抽查账实相符，账账相符，单据填制影响工作效率，应尽量简化，提高效率。
   
    　　2、产品基本能满足供货，部份批次的生产压缩了正常的供应商生产、采购、生产、品管、研发等其他时间。有时缺乏质量、成本因素的考虑。
   
    　　3、要给营销需求部门传递正常的产品供应周期时间，合理计划需求，不至于两头忙的境地。
   
    　　四、内部审计人员的评论
   
    　　计划物控部做为公司生产运作管理的关键部门，基础信息工作的扎实程度直接会影响整个公司的运作效率和效果，有些是来自部门外的，有些是内部管理不到位，要解决这些问题光靠本身是不够的，涉及相关部门的信息管理，办法是看以何部门为头分步改善。审计认为应从信息管理的源头开始，只要涉及相关部门的则可设计出相关部门能共同使用的信息载体，载体的内容应明确各自的职责与分工。按业务程序设计，明确各环节责任人、技术标准等事项。减少重复性的工作，提高效率。此外内控制管理上还有待完善，灵活性不够。总之，经审计后发现该部门基本上能完成采购任务，有效果但效率不高，特别是次数多、量小的采购。计划工作不够，可操作性不强。存货管理工作基础工作扎实，物料管理到位。
   
    　　五、计划物控部的反应
   
    　　该部对本次审计工作比较重视，能提供审计所需的资料使审计工作得以顺利进行，基于审计所发现的问题无太大异议。但落实工作并非一个部门所能解决的，因此，下一步的工作是重在落实，边工作边改进。
       　　单位内部审计报告范文篇三：   
    　　根据审计部  工作计划  ，审计组于2005年1月10日至31日对****有限公司xx年度的财务收支及内控制度情况进行了审计。
   
    　　审计工作是依据国家有关法律、法规和集团公司的  规章制度  ，对****公司提供的会计报表、帐簿、凭证等实施了我们认为必要的审计程序。保证会计资料的真实、合法、完整是****公司的责任，我们的责任是对审计结果发表意见。
   
    　　审计报告分为三大部分，各部分主要内容：
   
    　　第一部分、经济效益情况。报告经济指标完成情况;
   
    　　第二部分、审计问题及建议。报告审计中发现的问题、经营风险及内部控制薄弱点并提出审计建议;
   
    　　第三部分、会计报表附注。报告截至xx年12月31日资产、负债及其权益的现状。
   
    　　现将审计情况报告如下。
   
    　　第一部分 经济效益情况
   
    　　一、经济指标完成情况
   
    　　(一)销售收入指标
   
    　　截至xx年底，实现销售收入1.2亿元，比上年增长94%。
   
    　　按照销售结构分析，***
   
    　　按照销售品种分析****
   
    　　xx年度平均毛利率5.5%，比上年降低3.3个百分点，从历年看，销售毛利呈现逐年下降的趋势，****
   
    　　(二)利润指标
   
    　　xx年度****公司报表显示实现利润总额*万元，但存在潜亏因素。
   
    　　****
   
    　　综合潜亏因素后，实现利润总额***-8*77=4***元。
   
    　　第二部分 审计发现问题及建议
   
    　　xx年度审计后，****公司在内部管理上加强了力量，做了很多的整改工作，在行政管理、员工管理、  财务管理  上建立了一些规章制度并取得了一定的成绩，尤其在财务管理上有了很大的改进，逐步将财务的核算职能向管理和监督职能转变，同时灵活管理和运用营运资金，在强化内部管理的同时为业务部门提供有力的资金保障。
   
    　　但是，在内控管理中还存在一些问题有待改进。
   
    　　一、
   
    　　(1) ****
   
    　　***
   
    　　二、资产管理方面
   
    　　1
   
    　　三、内控制度方面
   
    　　(一)货币资金收支控制
   
    　　1、。
   
    　　(二)采购流程控制环节薄弱
   
    　　。
   
    　　(三)销售流程控制环节薄弱
   
    　　(四)固定资产控制环节薄弱
   
    　　四、财务核算及管理方面
   
    　　(一)**
   
    　　(二)***
   
    　　(三)*
   
    　　五、 审计建议
   
    　　(一)*
   
    　　(二)资产管理方面
   
    　　(2) *
   
    　　(三)内部控制方面
   
    　　1、货币资金的收支
   
    　　**
   
    　　(四)财务核算和管理方面
   
    　　1、。
   
    　　第三部分 会计报表附注
   
    　　截至xx年12月31日，****公司的资产、负债及权益情况如下：
   
    　　一、资产情况
   
    　　截至xx年12月31日，资产合计38031399.87元。明细如下
   
    　　(一)货币资金
   
    　　1、银行存款
   
    　　截至xx年12月31日，银行存款余额*元，经编制银行存款余额调节表，余额正确。明细如下：
   
    　　*
   
    　　2、现金
   
    　　截至xx年12月31日，现金余额*元，经盘点现金，余额正确。
   
    　　3、应收票据
   
    　　截至xx年12月31日，应收票据余额*元*。
   
    　　4、应收账款
   
    　　截至xx年12月31日，应收账款余额29860922.75元。**
   
    　　5、其他应收款
   
    　　截至xx年12月31日，其他应收款余额*元，明细如下：
   
    　　****
   
    　　以前年度遗留的欠款共计*万元，应加强催收。
   
    　　6、坏账准备
   
    　　/***
   
    　　7、预付帐款
   
    　　截至xx年12月31日，预付帐款余额0.50元，****。
   
    　　8、存货
   
    　　截至xx年12月31日，存货余额4813124.88元，
   
    　　9、待摊费用
   
    　　截至xx年12月31日，待摊费用余额468265.15元，明细如下：
   
    　　10、固定资产
   
    　　截至xx年12月31日，固定资产原值*元，累计折旧*元，净值*元。
   
    　　二、负债部分
   
    　　至xx年12月31日，负债合计*元。明细如下：
   
    　　1、应付账款
   
    　　截至xx年12月31日，应付账款余额*元，明细如下：
   
    　　****
   
    　　2、其他应付款
   
    　　截至xx年12月31日，其他应付款余额*元，明细如下：
   
    　　****
   
    　　3、应付工资
   
    　　截至xx年12月31日，应付工资余额*元，*。
   
    　　4、应付福利费
   
    　　截至xx年12月31日，应付福利费余额*元，为提取的福利费结余。
   
    　　5、应交税金
   
    　　截至xx年12月31日，应交税金余额*元，明细如下：
   
    　　*
   
    　　6、其他应交款
   
    　　截至xx年12月31日，其他应交款余额*元，明细如下：
   
    　　  教育  费附加 *元;
   
    　　防洪费 *元。
   
    　　*
   
    　　三、所有者权益情况
   
    　　截至xx年12月31日，所有者权益合计*元，明细见下表：
   
    　　1、实收资本
   
    　　***有限公司 *万元;
   
    　　****有限公司 *万元。
   
    　　合 计 *万元
   
    　　2、资本公积
   
    　　截至xx年底，余额*万元：
   
    　　3、盈余公积
   
    　　截至xx年底，余额*元，为提取的03年度法定盈余公积。xx年度利润没有进行分配。
   
    　　四、经济效益情况
   
    　　(一) 销售收入
   
    　　1、按照销售结构分析，****公司的销售业务组成见下表：
   
    　　*2、按照销售品种分析：
   
    　　(二) 销售毛利率
   
    　　xx年度平均毛利率*%，比上年降低*个百分点，从历年看，销售毛利呈现逐年下降的趋势，主要原因：
   
    　　(三)销售税金及附加
   
    　　xx年度共缴纳附加税*元，明细如下：
   
    　　城市维护建设税 *元;
   
    　　教育费附加 *元
   
    　　(四)费用情况
   
    　　1、 营业费用
   
    　　xx年度，发生营业费用2278318.70元，明细如下：
   
    　　04年营业费用绝对额比xx年增加*万元，主要增长较大的为租赁费、咨询费、装修费。
   
    　　租赁费*****。
   
    　　咨询费****
   
    　　装修费****。
   
    　　2、 财务费用
   
    　　xx年度发生财务费用(-)*元，为利息收入。
   
    　　3、 管理费用
   
    　　xx年度发生管理费用181229.68元，明细如下：
   
    　　审计部

6. 财务收支审计的自查报告

 财务收支审计的自查报告范文（通用6篇）
                    　　忙碌而又充实的工作在时间的催促下告一段落了，过去一段时间以来存在的工作问题，非常值得总结，这时候，最关键的自查报告怎么能落下！相信许多人会觉得自查报告书很难写吧，以下是我精心整理的财务收支审计的自查报告范文（通用6篇），希望能够帮助到大家。
    
  　　财务收支审计的自查报告1  　　根据《xx区审计局审计通知书》xx区审计通字[20xx]12号文件精神，结合我学校审计检查实际情况，对本单位的财政财务情况进行了认真的自查，现就自查情况报告如下：
  　　一、基本情况
  　　xx中学创办于xxx年x月，是xx区的高级中学。
  　　学校机构设置了：校长室、政教处、教导处、总务处。
  　　现有编制xx人，在职员工xx人，财务隶属于xxxx。
  　　二、任期内各学期招生情况
  　　20xx年秋季招生453人，20xx年春季招生434人，20xx年秋季招生767人，20xx年春季招生730人，20xx年秋季招生904人，20xx年春季招生920人，20xx年秋季招生970人。
  　　三、任期初及任期末资产负债情况
  　　20xx年7月初资产负债情况：现金：xxx元、银行存款：xxx元、固定资产：xxx元、其他应付款：xx元、应缴财政专户款：xxx元。
  　　20xx年10月末资产负债情况：现金：xxx元、银行存款：xxx元、固定资产：xxx元、其他应付款：xxx元。
  　　四、我校收入均按收费许可证收费，及时上缴财政，无隐瞒、截留、转移财政收入；没有公款私存、没有设立“小金库”。
  　　各项支出真实、合规、合法。没有挤占挪用、扩大开支范围、提高开支标准、虚列支出等问题。
  　　五、各年度各种专项资金，做到了专款专用、及时拨付。
  　　六、大宗物品和设备的购置，我校通过政府采购中心采购。
  　　七、各项资产做到了账实相符。
  　　八、落实了债权和债务的管理，没有重大经济遗留问题。
  　　财务收支审计的自查报告2  　　我校根据《关于印发的通知》[20xx]）10号和广西壮族自治区教育厅《关于开展“审计整改”活动阶段性检查验收工作的通知》[20xx]）33号文件精神，对我校财务工作认真进行认真自查自评及检查整改，现将整改情况汇报如下:
   　　一、认真学习，提高认识 
  　　我校认真组织领导班子和财务人员学习上级财务文件，统一思想，提高认识，强化财经纪律，不继提高财务人员的业务水平，并不断完善学校财务管理的各项制度。
   　　二、成立领导小组工作我校结合实际，成立了德峨乡初级中学财务整改领导小组。 
  　　组长：黄仕锋副组长：李连声组员：廖泽、张成光、杨进文、岑廷荣、王正想、朱学升、李帮文、黄美兰领导小组下设办公室，办公主任由李连声副校长兼任，统一协调和指导财务审计整改的各项工作。
   　　三、整改措施依据制度要求认真进行 审计  整改，自查自纠存在的问题，认真反思，找差距，寻原因。
  　　通过认真组织小组成员查看xxxx年至xxxx年会计凭证、会计报表、会计账簿。
  　　在会计报表、会计账簿中银行日记帐、出纳的现金日记账不存在任何问题，无需整改。
   　　存在的一些问题是： 
  　　1、会计、出纳还没有取得从业资格证，正在学习争取；
  　　2、在会计凭证中出现没有盖财务公章、财务主管章、报账员章、出纳章现象及附件不完善现象；
  　　3、固定资产登记和报废登记不完善现象。
  　　整改领导组针对以上存在的问题进行分工协作，分块整改，现已全部整改完善。
  　　总之，财务工作是学校工作的基础，财务工作直接影响着学校的发展，要办好学校，首先要管理好财务，把有限的资金用在刀刃上。
  　　为此，在今后的工作中，我校将按上级主管部门的要求，严格执行各项财务管理制度，管理好学校财务。
  　　坚持每月对经费的收支由财务审核小组审核后，再进行报账、公示，将财务开支情况在公示栏公布，自觉接受上级领导、全校教职工的监督。
  　　财务收支审计的自查报告3  　　为了全面落实《凉州区学校财务管理办法》及其补充规定、《凉州区学校大项开支申报审批制度》等规章制度，建立健全内控制度，进一步规范学校财务管理，确保各项教育经费安全、高效、规范运行，提高教育经费使用效益，落实科学发展观、办好人民满意的教育，促进基础教育持续健康发展，采取有效措施，确保学校财务管理规范化、制度化、科学化，根据《凉州区20xx年教育内部审计工作要点》，现将我校自审工作汇报如下：问题梳理：经过自查，学校目前不存在私设“小金库”、私分公款等严重违纪违法行为；在日常财务、财产管理中也能做到责任明确，制度严格，注意提高公用经费和国有资产的.使用效益，确保学校素质教育活动的开展。
   　　一、收入管理。 
  　　学校所有收入全额缴入学校基本帐户内，严格执行“收支两条线”规定。
  　　学校所有收费项目和标准严格按照“一费制”执行，没有任何擅自设立收费项目、扩大收费范围或提高收费标准的做法。
  　　按规定规范使用财政部门统一印制的票据，开据票据规范。
  　　代办费和服务性项目在收费中严格按照学生、家长自愿原则，保留原始回执。
   　　二、支出管理。 
  　　学校严格执行国家规定的开支范围及标准。
  　　各项支出按实列支，不虚列虚报，没有以白条作为报销凭证。
  　　学校购置教学仪器设备、办公用品及图书资料等，只要符合政府采购条件的，全部实施政府采购。
  　　不符合政府采购条件的，也能做到货比三家，坚持到正规商户实施采购。
  　　学校所有支出实行校长负责制，校长统一审批。
  　　重大经费开支项目，严格执行《凉州区学校大项开支申报审批制度》，由校领导班子集体讨论决定。
  　　每月定期通过校务公开栏向全体教工公布学校重大事项和经费使用情况。
  　　学校理财小组人员之间权责明确，相互分离、相互制约、相互监督。
   　　三、加强资产管理。 
  　　学校重视财产管理工作，建立健全内部管理制度。
  　　每学期末组织开展资产清查工作，确保帐帐相符、帐卡相符、帐实相符，保障国有资产的安全。
  　　学校的国有资产报废、报损等，经过学校集体研究决定，按规定程序审批入帐。
  　　学校没有从事任何风险性投资活动，避免国有资产的损失。
  　　今后，学校还将调整充实财产管理人员，使学校财产管理工作更上一个台阶。
  　　财务收支审计的自查报告4  　　我局自接到上级关于开展财务大检查及会计基础工作复核的文件后，单位领导高度重视，成立了以一把手局长任组长、相关岗位人员任组员的自查工作领导小组，根据文件要求的检查范围和内容，结合本单位的实际情况，认真对照检查，将本单位xx年以来的会计基础工作、财务收支情况、预算执行情况与文件要求认真进行了自我对照、自我检查，现就自查情况报告如下：
   　　一、自查基本情况 
  　　财务机构设置和人员配备情况我单位财务工作由xx科负责，单位按照财务工作要求，设置有财务主管1名，会计、出纳、资产管理员各1名，四名财务工作者均取得会计从业资格证书，相关岗位职责明确，业务相互牵制相互分离，使得各项业务事项得以有序进行。
  　　内部控制情况单位内控制度健全，对财务收支审批、人员岗位职责、财产管理等方面进行了全面规范，制定了11项财务管理制度及两项经费管理办法。严格执行一把手不分管财务制度，保证了财务核算的独立严谨。
  　　建立和完善各项制度的同时，相关人员在工作过程中严格遵守这些规章制度，有效地实施了内部监督和控制，保证了会计工作的真实性、完整性以及单位财产的安全，加强了对本单位财产物资的监督和管理，杜绝了各种漏洞的发生。明确了财务收支审批程序和审批人的权限和责任，规范了各项资金的使用，提高了资金使用效益。
  　　在财务工作过程中，我局严格按照《会计法》的规定，依法设置会计账簿，并保证其真实完整，根据本单位实际发生的业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿、编制财务会计报告。严格执行国家有关财务法规，所发生的各项业务事项均在依法设置的会计账簿上统一登记、核算，依据国家统一的会计制度的规定进行会计核算，确保数据真实、有效。
  　　在安排支出时，分轻重缓急，保证常规和重点支出需要，既体现实际工作需要，又考虑财力可能，根据各项工作任务，在财力可能的情况下，有保有压，确保重点，统筹安排，合理支出。预算编制执行情况我局严格执行财务预算管理制度，预算编制依据充分，项目设置科学、合理、细致，对财务预算均通过局务会讨论共同形成决议，程序合乎规定，并且严格压缩“三公”经费预算指标，预算编制中严格执行人员、车辆定额定员标准。
  　　财务开支中能够做到有预算才开支，无预算不开支，无相互挤占预算资金情况发生。
  　　资产管理情况我局在资产管理中账、实物人员岗位设置相互分离，达到了相互制约相互监督的目的，保障了公共资产的安全。
  　　为了加强固定资产管理和使用，在固定资产购置时，严格按照政府采购程序进行采购，并根据有关规定，建立了账簿、款项和实物核查制度，通过建立健全制度，会计人员与资产管理人员各自对各项财物、款项的增减变动和结存情况及时进行记录、计算、反映。
  　　定期开展资产清理，及时与实物管理人员对账，确保资产账账、账实相符。无固定资产不入账，公物私用及其他违规问题。
  　　在资产的处置中，都严格遵照有关要求，根据上级批复情况进行处置报废，无随意处置现象发生。及时清理往来款项，无长期挂账现象，确保了单位资金及时回笼。
   　　二、存在问题通过自查 
  　　我局在财务管理和财务工作过程中还存在一些不足，一是在实施内部监督制度和内部控制制度时，还未能完全达到《会计法》所规定的要求，个别经办人员财经法规意识不强。二是预算管理有待进一步加强，预算编制依据充分，合理，但实际执行中，个别预算落空，未执行。执行中统筹考虑不足，存在预算执行进度不均衡现象。三是在资产管理中，由于一些资产达到报废年限，已报废，而上级部门未审批，资产管理系统中无法销账，出现了资产实物与账面有差异。四是在具体会计核算中，出现未严格按规定办理的事项，未建立支票登记簿、转账支票存根未签字。
   　　三、整改措施 
  　　进一步规范财务报销审核流程，刻制经费审核章戳1枚、实物管理章戳2枚，明确会计人员与实物管理人员职责，经费开支中坚持审核流程，不符合规定的票据坚决不予审核报销。及时与上级部门做好请示沟通，在资产处置中严格按照上级批复的方式处置，做到有批复再销账，确保账实相符。加强对单位职工的财经法规学习，不仅仅局限在财务人员的学习层面上，普遍提高单位职工的财经法规意识，使得无论任何人具体经办公务活动都能严格以财经法规为准绳、财务制度为标尺，使得财务活动能从基础上得到规范。
  　　财务收支审计的自查报告5  　　为落实xx在xx会上针对审计部在内部审计工作中发现的一些问题做的重要讲话及批示，公司财务部积极行动起来，对照此次审计部在内部审计工作中发现的问题开展自查自纠工作，对发现的问题逐一整改，现就自查自纠情况汇报如下：
  　　一、重大经济事项决策经自查，没有发现重大经济事项未经集体决策的情况；xx单位存在资金拆借，程序不够完善，下一步将规范资金往来程序。
  　　二、授权审批控制方面合同会签手续完整；没有发生出纳制证的情况；网银UKEY严格按照制单人与审核人分开保管，但缺少必要的`使用审批手续，出现付款操作由出纳经办，会计一级审核后付款的现象。整改措施：建立网银使用审批制度，实行分级管理，多岗位复核的原则，大额资金实行三级复核。
  　　三、基建工程管理方面按规定签订基建相关合同，不存在与个人签订经济合同现象，大额资金支付按合同条款履行，不存在提前付款现象。
  　　四、资金管理方面没有发现不合理的提取大额现金现象，但备用金管理较为松散，出现部分备用金未及时归还、前款未清后款又借的现象。整改措施：积极清理沉淀备用金，严格规范备用金流程。
  　　五、资产管理方面备品备件出入库手续完备，但有部分项目公司出现低耗品未办理出入库手续的情况，公司已组织人员进行清查，并且完善相关的手续。
  　　六、税务管理方面严格按税法规定进行申报纳税。
  　　七、会计基础工作方面存在凭证摘要不清晰、会计凭证审核不及时、账簿打印滞后等薄弱点。整改措施：在日常会计核算中，将严格按照集团公司会计基础工作标准的要求，提高原始凭证的审核、监督、控制力度和财务人员基础工作水平，促进会计基础工作的标准化、程序化和规范化。
  　　财务收支审计的自查报告6  　　根据教育局财务管理工作专项检查的通知精神，结合我校的实际情况，就专项检查重点内容，学校收入管理、支出管理、资产管理和财会队伍建设，自查汇报如下：
   　　一、收入管理 
  　　1、所有预算外收入全额解入财政专户，严格执行“收支两条线”管理。
  　　2、我校已经实行免费入学，无擅自设立收费项目、扩大收费范围或提高收费标准。
  　　3、针对学生各类收费按规定使用财政部门统一印制的财政票据，无乱收费现象。
   　　二、支出管理 
  　　1、学校各项支出按实际发生数列支，无虚列虚报和白条抵库等现象。
  　　2、学校财务支出实行校长负责制，已经建立健全民主理财制度，对大额资金的使用由校领导集体讨论决定。
  　　3、学校实行校务公开制度，建立健全财务管理内部控制制度，所有的财务都有结算中心的报账员操办，职责明确。
  　　4、不存在私设“小金库”、公款私存、账外账、坐收坐支等现象。
   　　三、资产管理 
  　　1、学校资产的出租、出借、出售、出让、接受捐助、报废报损等，都有校领导集体决定并按国有资产处置管理的有关规定报批。
  　　2、学校已建立健全资产的购置、验收、保管、使用、交接、维修等内部管理制度，建立校产台账，定期组织资产清查，做到账账相符、账卡相符、账实相符。
  　　3、学校资产不存在将学校资产用于抵押和担保，或以货币资金投资企业、购买股票、基金、企业债券等风险性投资活动。
   　　四、财会队伍建设 
  　　1、学校设有专门财务室，有专门的财务人员负责。
  　　2、校长及时关注财务运转情况，听取财务工作汇报，及时调整财务支出。
  　　3、财会人员正确行使会计监督职权，对违反法律规定的会计事项，拒绝办理或者按照职权予以纠正以确保会计信息的真实性、合法性和完整性。
  ;

7. 有关审计报告

出具的时间是根据你的需要而定的，比如企业想向银行借款，银行要求你们提供审计报告中这个时候就要进行审计。企业想什么时候出，提前与事务所联系签订业务约定书后就可以按照约定的尸魂界出报告。
再有就是上市公司必须每年3月31前将上一年度的审计报告上交给证监会并对外公告。
 
审计报告是需要会计师事务所出具审计报告的。
哪些公司需要报告，是根据公司的需要来定。比如验资，合并，重组，清算都必须出具报告。还有行政单位主要领导离任也是要离任审计的。
出具审计报告无非是提高公司财务状况的可信度，降低投资者的风险。因为审计报告是独立的会计师事务所出具的，比较客观公正。比如你说你们公司赚了1000w，但是谁信？要是注册会计审计你们公司后出具审计报告说你们确实赚了1000w那么这个报告可信度就很高。

8. 个人审计报告

尊敬的公司董事会及主管领导：
 
 （一) 审计概况：为了……，我们对公司……进行了专项审计，旨在自我评价，完善公司内部控制及财务核算，使之符合相关法规准则及公司内控制度的要求。我们的审计目标是测试……内部控制方面是否存在漏洞，各关键控制点在实务工作中是否得到有效执行。审计涉及的期间是20 年 月 日至20 年 月 日。审核的范围包括……等方面。 说明审计立项依据、审计目的和范围、审计重点和审计标准等内容；
 
 （二) 审计依据：我们在审计过程中按照《中国内部审计准则》和内部审计实务指南以及公司内部审计制度的规定计划和实施本项内部审计工作，并采用了我们认为应当采用的必要的审计程序，根据抽查结果，我们认为，下列情况应当予以关注：
 
 应声明内部审计是按照内部审计准则的规定实施，若存在未遵循该准则的情形，应对其做出解释和说明；
 
 (三) 审计结论：根据已查明的事实，对被审计单位经营活动和内部控制所作的评价；
 
 (四) 审计决定：针对审计发现的主要问题提出的处理、处罚意见；
 
 (五) 审计建议：针对以上问题，我们建议：
 
 针对审计发现的主要问题提出的改善经营活动和内部控制的建议。
 
 附件：
 
 **股份有限公司                                              内部审计报告
 
 审计项目负责人：
 
 审计小组成员：
 
 20 年 月 日
 
  个人审计报告范文 [篇2] 
 
 ABC有限公司：
 
 我们审计了后附的ABC公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2015年12月31日的资产负债表和资产减值准备情况表、2015年度的利润表、所有者权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。
 
 一、管理层对财务报表的责任
 
 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的`会计估计。
 
 二、注册会计师的责任
 
 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
 
 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
 
 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
 
 三、审计意见
 
 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司2015年12月31日的财务状况以及2015年度的经营成果和现金流量。
 
 北京永恩力合会计师事务所有限公司        中国注册会计师:
 
 中国·北京
 
 中国注册会计师:
 
 2015年月日
 
  个人审计报告范文 [篇3] 
 
 根据公司审计工作计划和安排，审计组于2012年9月17日—9月20日对XX煤矿物资内控管理及效能情况进行了审计；本次审计工作采取了全面检查物资管理资料（包括物资计划、询价单、合同、出入库单以及物资台账等）、询问取证、分析比较等审计程序，XX煤矿给予了积极配合，现将具体情况报告如下：
 
 一、审计事项
 
 （一）审计期间：2012年1月～2012年8月。
 
 （二）主要内容：物资管理制度是否完善，制度执行的有效性；对物资计划、采购、付款、库存、出入库等物资管理的各环节规范性物资管理制度执行情况以及物资采购质量和采购价格的合理性等物资管理效能情况进行审计。
 
 （三）目的：通过对物资内控执行情况，了解被审单位物资管理状况，发现和改善物资当前物资管理存在的不足，进一步规范被审单位物资管理，提高被审单位的物资使用效益。
 
 二、基本情况
 
 XX煤矿是2011年7月通过资产收购方式拥有的矿井，收购至今一直处于基建期，属XX有限公司的子公司，按照
 
 投资公司“四统一”的要求，执行投资公司的统一的财务、采购和物资管理制度，目前物资管理除投资公司物资管理制度外，该矿还增设XX煤矿物资管理制度、库管员岗位责任制、物资领用制度。物资除零星采购外（1万元以下），其他均由投资公司统一采购。
 
 岗位设臵情况：该矿设臵物资计划一名，库管员1名（实际到位），
 
 物资库存情况：至8月末库存库存物资267.49 万元。 三、内部控制制度情况 （一）、相关制度规定
 
 XX煤矿执行的物资管理制度有：①《XX有限公司物资管理制度》②《XX煤矿物资管理制度》、③《库管员岗位责任制》、④《物资领用制度》。
 
 （二）、一般物资采购流程
 
 四、审计发现主要问题
 
 （一）物资申请与采购环节
 
 1、物资计划申请单规格型号不完整、计量单位不规范。
 
 2.检查6月份临时物资计划较多，不符合应急计划不得超过当月正常计划数量的3%的规定。
 
 3、询价报价方式采用不密封的传真方式，不符合规定。
 
 4、物资计划单、询价单、确认单缺乏统一归档。
 
 （二）物资入库、出库、仓储管理
 
 1、未严格执行物资入库验收制度。检查“4月—8月”入库记录，发现有未经相关技术人员验收即入库的现象，入库验收单不齐全；采购确认单有不签字的情况。
 
 2、入库单存在未填写供应商、未连续编号、未填写仓库名、入库商品规格型号、计量单位不规范等现象。
 
 3、未严格执行物资领用审批制度。抽查部分物资领用未经审批或审批签字不全。
 
 4、部分入库单未填写仓库名称、物资用途不清晰、不同仓库物资共用一张出库单等。
 
 5、人库单、出库单各联次未按用途分别各部门保管。
 
 6、物资库房分类摆放还未达到投资公司物资统一分类的要求。
 
 7、物资卡片标示还不够清晰，没有“四号定位”。
 
 8、检查4-5月份物资台账记录和出入库单数据存在差
 
 异。由于盘点不及时，造成库存物资长期帐实不符。
 
 9、从4月初才开始有规范的物资台帐可查，并且4月份物资台帐的期初数遗漏了部分物资没有入账，所以物资期初数完整性和可靠性较低。
 
 10、检查8月的物资台账，钢材类物资工字钢、轨道、圆钢的计量单位为“根”或“米”，计量不规范。
 
 11、检查 4-8月的物资台账，部分物资没有规格型号，记录信息不完整。
 
 12、露天库房物资管理控制不严，存在借用物资未及时办理手续的情况。
 
 13、库房外物资堆放零散不集中，不便于集中统一管理，易发生物资丢失风险。
 
 （三）物资付款环节
 
 1、抽查6月银付11#凭证，物资付款审批签字不完整
 
 2、抽查6月转账5#凭证，内容为购入发动机柴油，没有入库单，附件审批签字不完整。
 
 3、检查财务物资明细帐，与物资部门记载台帐差异较大。
 
 （四）物资基础管理及效能方面
 
 1、在制度方面，缺少废旧物资管理办法。
 
 2、废旧物资还没有规范管理，现场废旧没有入账。
 
 3、物资库房管理员实际只有一人，库管人员严重不足。
 
 4、物资管理人员培训较少，制度掌握不够，缺少物资管理专业知识。
 
 5、缺少物资管理软件。
 
 6、法兰盘、pvc管、无缝钢管、轨道、轨枕等物资库存量较大，与生产匹配较差，对资金占用较大。
 
 五、审计建议
 
 （一）物资计划、采购与财务付款方面
 
 1、物资采购计划应与生产计划相适应，以防止因计划提前和计划过量造成资金积压和浪费；对于目前库存量较大的物资因积极想办法（如：处臵或借用给施工单位，与供应商协商材料臵换）
 
 2、材料采购选择应采用通用标准，以防非标准件而增加后续费用。
 
 3、物资计划应尽量做到准确，减少临时计划，否则因采购程序的时间给工作造成影响。
 
 4、物资采购询价密封报价。
 
 5、计划单、询价单、确认单分矿、分月进行分类归档保管。
 
 6、物资付款核对材料入库及确认单是否完整，严格执行审批程序进行付款。
 
 7、财务和物资两个部门尽快进行核对，找出双方差异
 
 原因，根据具体情况进行处理或调整，达到财务与物资核算一致。
 
 （二）物资入库、出库、仓储管理方面
 
 1、严格执行物资验收制度，物资入库应由物资申请人（使用专业部门人员）和库管员共同验收，并填制验收单，验收合格后方可入库。
 
 2、严格执行物资领用制度，仓库物资领用必须先填写物资申领单，相关部门负责人签字后方能到仓库领取物资材料。
 
 3、物资入库单连续编号，填制仓库名称、供应商、规格型号、数量、单价等项目齐全，计量单位科学合理、标准统一。
 
 4、物资出库单连续编号，填制及时，仓库名称、用途明细（工程领用物资按投资概算项目填写）、领用部门、规格型号、数量、单价等项目齐全，计量单位科学合理、标准统一。
 
 5、物资台账必须根据出、入库单进行及时登记，保证帐证相符；物资台账规格型号应补充完整，计量单位应科学合理、标准统一（如：钢材的计量单位应统一按Kg）。
 
 6、全面清库盘点，对帐实不符的机具、物资，按规定进行调整；在以后的工作中必须严格执行定期盘点制度，切实做到物资帐实相符，不得出现帐外物资。
 
 7、按投资公司物资管理制度规定，对库存物资进行分类存放摆放，各类物资卡片、标签清晰。
 
 8、规划专门场地用于存放大件、零散物资，加强对库房外物资的监管和盘点，防止因监管不力发生损失。
 
 9、建立物资借用审批、登记制度及台帐。
 
 （三）其他基础管理方面
 
 1、建立废旧物资管理制度，并建立废旧物资台账，实时掌握废旧物资信息。
 
 2、应尽快增加库管人员。
 
 3、加强对涉及物资管理的相关人员进行系统集中培训，以提高物资管理人员水平。
 
 4、采购统一物资管理软件，并考虑与财务信息化系统兼容性。
 
 被审计单位意见：
 
 审计组长：XXX
 
 审计成员：XXX XXX XXX
 
 二〇一二年九月二十五日