企业销售货物，货物已发出，尚未收到货款，便未确认收入，可以吗？

1. 企业销售货物，货物已发出，尚未收到货款，便未确认收入，可以吗？

根据会计准则第14号收入第二章第四条，销售商品收入同时满足下列条件的，才能予以确认：
1、企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
2、企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
3、收入的金额能够可靠地计量；
4、相关的经济利益很可能流入企业；
5、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
企业货物发出，货款尚未收到，但是如果符合上述收入确认条件时，仍然要确认收入，只是未收到款项的部分，计入到应收账款科目进行核算。

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2. 货物已发出货款未收到可以开票吗?

不可以，企业销售货物，货物已发出，尚未收到货款，便未确认收入，这是错误的。根据《国家税务总局关于确认企业所得税收入若干问题的通知》规定的四项原则：1.商品销售合同已经签订，企业已将商品所有权相关的主要风险和报酬转移给购货方；2.企业对已售出的商品既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有实施有效控制；3.收入的金额能够可靠地计量；4.已发生或将发生的销售方的成本能够可靠地核算。只要符合这四项原则，不管是否收到货款或开具发票，都须确认收入。根据《会计准则第14号》收入第二章第四条，销售商品收入同时满足下列条件的，才能予以确认：1.企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。2.企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制。3.收入的金额能够可靠地计量。4.相关的经济利益很可能流入企业。5.相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。企业货物发出，货款尚未收到，但是如果符合上述收入确认条件时，仍然要确认收入，只是未收到款项的部分，计入到应收账款科目进行核算。[拓展资料]货物已发出货款未收到，是需要缴税的。根据《中华人民共和国增值税暂行条例》（中华人民共和国国务院令第691号）第十九条“增值税纳税人义务发生时间”第（一）项规定：发生应税销售行为，为收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天；先开具发票的，为开具发票的当天。根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》（中华人民共和国财政部国家税务总局令第65号）第三十八条规定：条例第十九条第一款第（一）项规定的收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天，按销售结算方式的不同，具体为：采取赊销和分期收款方式销售货物，为书面合同约定的收款日期的当天，无书面合同的或者书面合同没有约定收款日期的，为货物发出的当天。

3. 本月开出发票但未收到款怎么做账

 本月开出发票但未收到款怎么做账, 本月开出发票，但未收到款，应该怎么入账？会计分录？  可以这样做:  借：应收账款  贷：主营业务收入  借：主营业务成本  贷：银行存款（或库存现金）  计提税费：  借：营业税金及附加  贷：应交税费  没有收到钱却开出了发票，是符合规定的，有些企业要见到发票才付款的，月底做帐可以按照上边写的分录做的。
  发票已经开出，款未收到怎么做账  发票已经开出，款未收到会计分录如下：  借：应收账款  贷：主营业务收入
  公司开出发票但未收到回款，怎么做借贷记账  企业在发生经济业务时，如果是已经销售商品，并且开出发票，但没有收到货款，具体财务处理为：  1.在开出发票以后，账务处理为：  借：应收账款-XX公司  贷：主营业务收入  应交税费-增值税-销项税额  2、收到收入是：  借：银行存款  贷：预收账款/应收账款-XX公司（企业没有设置预收账款的情况下，使用应收账款处理）3、结转成本：  借：主营业务成本  贷：库存商品  通过以上三笔分录完成整个经济交易和账务处理，充分体现会计制度的严谨性。
  已给对方开出发票但款项未收到怎么做账  借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税金） 欢迎关注小文老师苏立文
  已开出发票但未收到货款怎么做凭证  开出发票做分录：  借：应收账款  贷：主营业务收入等  没收到货款，不用操作  收到贷款：  借：银行存款  贷：应收账款
   
  收到票据，但未收到款，怎么做账  收到票据时：  借：应收票据  贷：应收账款  票据到期后：  借：银行存款  贷：应收票据
  上月收到款本月开出发票怎么做账  上月收到款时：借银行存款等，贷预收账款/应收账款  本月开发票时：借预收账款/应收账款，贷主营业务收入等
  材料发票开出 未收到款科目怎么做账  1、材料发出，对方未收到材料检验入库。  借：发出商品  贷：库存商品  借：应收账款  贷：应交税费-应交增值税-销项税额  2、材料发出，对方已检验合格入库。  借：应收账款  贷：主营业务收入  应交税费-应交增值税-销项税额  3、开具发票必须符合发票管理办法的规定。
   

4. 已发货未收款未开票如何做会计分录

可以暂不做会计处理，或，在发货时可以做： 
借：发出商品 
贷：库存商品 开票时： 
借：应收账款 
贷：主营业务收入 
应交税费-应交增值税（销项）
同时结转成本：
借：主营业务成本
贷：发出商品
收到款项时： 
借：银行存款： 
贷：应收账款
拓展资料：发出商品核算企业商品销售不满足收入确认条件但已发出商品的实际成本（或进价）或计划成本（或售价）。发出商品如发生退回，应按退回商品的实际成本（或进价）或计划成本（或售价），借记“库存商品”科目，贷记本科目。
本科目期末借方余额，反映企业商品销售中，不满足收入确认条件的已发出商品的实际成本（或进价）或计划成本（或售价）。
参考资料：百度百科-发出商品

5. 销售商品时，货物已经发出但没开具发票能确认收入吗，会计如何处理

 销售商品时，货物已经发出但没开具发票能确认收入吗，会计如何处理  　公司销售先发货后开票，账务处理方法：  （1）发出商品时，  借：分期收款发出商品  贷：库存商品  （2）开出发票时，  借：应收帐款——XX公司  贷：应交增值税——销项税额  商品销售收入  同时结转商品销售成本  借：商品销售成本  贷：分期收款发出商品  （3）收到货款时，  借：银行存款  贷：应收帐款——XX公司
  销售商品但不开具发票能确认收入么  如果是暂时不开票，可以暂不做账  如果是对方不需要发票，你可以直接开收据或增值税普通发票，按实际购货资讯开，同样确认收入和销项税
  已经发出但不符合销售商品收入确认条件的商品,应如何进行会计处理?  会计的十三项原则其中一个原则是谨慎性原则,  谨慎性原则又称稳健性原则，是指在会计核算中应当考虑到企业的风险，对可能发生的损失和费用，作出合理的预计，因为在市场经济体制下，企业在经营中不可避免地要遇到各种风险，所以遵循谨慎性原则，合理核算可能发生的损失和费用，尽量降低经营风险，使会计资讯更加可靠。  对已经发出但不符合销售商品收入确认条件的商品,应该暂不做账.  我个人认为这样,上述意见只作参考.
  销售商品如何确认收入  商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，指与商品所有权有关的主要风险和报酬同时转移。当一项商品发生的任何损失均不需要销货方承担，带来的经济利益也不归销货方所有，则意味着该商品所有权上的风险和报酬己从该销货方转出。 判断一项商品所有权上的主要风险和报酬是否已转移给买方，需要关注每项交易的实质，并结合所有权凭证的转移进行判断。 通常情况下，转移商品所有权凭证并交付实物后，商品所有权上的主要风险和报酬随之转移，如大多数零售商品。某些情况下，转移商品所有权凭证但未交付实物，商品所有权上的主要风险和报酬随之转移，企业只保留了次要风险和报酬，如交款提货方式销售商品。有时，己交付实物但未转移商品所有权凭证，商品所有权上的主要风险和报酬未随之转移，如采用支付手续费方式委托代销的商品。 2．企业既没有保留通常与所有权相联络的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制 对售出商品实施继续管理，既可能源于仍拥有商品的所有权，也可能与商品的所有权没有关系。如果商品售出后企业仍保留与该商品的所有权相联络的继续管理权，则说明此项销售商品交易没有完成，销售不能成立，不能确认收入。同样地，如果商品售出后企业仍对售出的商品可以实施有效控制，也说明此项销售没有完成，不能确认收入。 3．收入的金额能够可靠地计量 收入的金额能否可靠地计量，是确认收入的基本前提。企业在销售商品时，售价通常已经确定。但销售过程中由于某种不确定因素，也有可能出现售价变动的情况，则新的售价未确定前不应确认收入。 4．相关的经济利益很可能流入企业 在销售商品的交易中，相关的经济利益主要表现为销售商品的价款。销售商品的价款能否有把握收回，是收入确认的一个重要条件。企业在销售商品时，如估计价款收回的可能性不大，即使收入确认的其他条件均已满足，也不应当确认收入。 销售商品的价款能否收回，主要根据企业以前和买方交往的直接经验，或从其他方面取得的资讯和 *** 的有关政策等进行判断。 5．相关的己发生或将发生的成本能够可靠地计量 根据收入和费用配比原则，与同一项销售有关的收入和成本应在同一会计期间予以确认。成本不能可靠计量，相关的收入也不能确认。如已收到价款，收到的价款应确认为一项负债。
  
   
  
  （一）采取直接收款方式销售货物，不论货物是否发出，均为收到销售款或者取得索取销售款凭据的当天；  （二）采取托收承付和委托银行收款方式销售货物，为发出货物并办妥托收手续的当天；  （三）采取赊销和分期收款方式销售货物，为书面合同约定的收款日期的当天，无书面合同的或者书面合同没有约定收款日期的，为货物发出的当天；  （四）采取预收货款方式销售货物，为货物发出的当天，但生产销售生产工期超过12个月的大型机械装置、船舶、飞机等货物，为收到预收款或者书面合同约定的收款日期的当天；  （五）委托其他纳税人代销货物，为收到代销单位的代销清单或者收到全部或者部分货款的当天。未收到代销清单及货款的，为发出代销货物满180天的当天；
  供货方当月发出商品但当月并不开具销售发票会计如何处理  购销双方合同约定“发货后三个月收款”的，专用发票的开具时间为“合同约定收款日期的当天”。 帐务处理如下： (1)发出商品时，借：分期收款发出商品 贷：库存商品 (2)开出发票时，借：应收帐款--鬃公司 贷：应交增值税--销项税额 贷：商品销售收入 同时结转商品销售成本 借：商品销售成本 贷：分期收款发出商品 (3)收到货款时 借：银行存款， 贷：应收帐款--鬃公司
  不开具发票销售商品收入确定销项税吗  不开具发票的销售收入同开具发票的收入一样都确认收入并按你企业增值税税率提出增值税销项税额。  借：银行存款或应收账款  贷：主营业务收入  贷：应交税费-应交增值税（销项税额）
  商品已发出，增值税发票已开具，不确认收入，这一事项如何处理？会计分录为？  一、按税法规定，销售货物或者应税劳务，先开具发票的，纳税义务发生时间为开具发票的当天。因此，商品已发出，增值税发票已开具，虽不确认收入，按规定缴纳增值税。会计分录为：  借：发出商品  贷：库存商品  借：应收帐款  贷：应交税费-应交增值税（销项税额）  二、根据《中华人民共和国增值税暂行条例》（中华人民共和国国务院令2008年第538号）规定：  “第十九条 增值税纳税义务发生时间：  （一）销售货物或者应税劳务，为收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天；先开具发票的，为开具发票的当天。”  三、根据《国家税务总局关于确认企业所得税收入若干问题的通知》（国税函[2008]875号）规定：  “一、除企业所得税法及实施条例另有规定外，企业销售收入的确认，必须遵循权责发生制原则和实质重于形式原则。  （一）企业销售商品同时满足下列条件的，应确认收入的实现：  1、商品销售合同已经签订，企业已将商品所有权相关的主要风险和报酬转移给购货方；  2.企业对已售出的商品既没有保留通常与所有权相联络的继续管理权，也没有实施有效控制；  3.收入的金额能够可靠地计量；  4.已发生或将发生的销售方的成本能够可靠地核算。
  给超市供货时做确认收入吗?账期后开具发票时如何处理  先不要确认，收到货款再确认。
  未收到款也开具销售发票，但货已经发出，可不可以确认收入  不符合收入确定条件可暂不确认收入  借，发出商品  贷，库存商品  如已开票  借，应收账款  货，应交税费
   

6. 没有发货已经开票的能不能不确认收入

 没有发货已经开票的能不能不确认收入  可以的，税法规定，凡发票已经开具的，无论会计如何处理，税收上都要按规定做收入处理，并按规定申报增值税销项税额。  收入在会计中可能会引起业主权益的增加。其可能表现为资产的增加或负债的减少，或两者兼而有之，即所有者权益的增加。与收入相关的经济利益的流入应当会导致所有者权益的增加，不会导致所有者权益增加的经济利益的流入不符合收入的定义，不应确认为收入。
  发票开出去了，能不能不确认收入  增值税纳税义务的确认原则在实践中可以概括为两句话：一、只要会计确认了收入，无论是否开票，都要确认增值税销项税；二、只要开了票，无论会计是否确认收入，都要确认增值税销项税。可见，税务是在两头拦堵企业。  开票、确认收入、纳税，如果三者能保持一致会计工作最省心。不一致时，每月的纳税申报都需要做调整，需要向税务作解释说明。如开票滞后时，需在增值税申报时通过附表1的“未开票收入”来调整。频繁地做这样的操作，会加大会计对账的工作量，无异于自找麻烦。  要做到开票、确认收入、纳税三者一致，并不容易。这是个系统工程，有时受制于现实的无奈，不能简单地在会计核算环节做硬性要求。譬如，有的客户要求开具发票与付款挂钩，收到发票后再付款。这样一来，开发票与确认收入就脱节了。  怎么才能更好地解决这一难题呢？最好从销售源头布局，在签订合同时把会计的这一意图贯彻进去，在合同中约定在商品交付时同步开票、按完工进度开票。这样做等于在业务前端做了约定，后面账务处理与纳税申报自然就能省事。
  向高手请教：确认收入要满足五大要素，但只开出增值税票，没有收到货款也没发出货物，能不能不确认收入？  不满足收入确认条件的,会计上可以不确认收入,但已开出发票,按税法规定应交税  会计作如下处理:  借:应收账款  贷:应交税费-应交增值税(销项税额)  收入暂不确认,也不结转成本
  发票已经开具没有收到回款能确认收入吗  销售中“发票已经开具没有收到回款”是否确认收入要看销售商品价款收回的可能性如何。  1、企业销售的商品符合合同或协议要求，已将发票账单交付买方，买方承诺付款，通常表明相关的经济利益很可能流入企业（货款收回的可能性大于50%）。如果企业判断销售商品收入满足确认条件而予以确认，同时确认了一笔应收债权，以后由于购货方资金周转困难无法收回该债权时，不应调整原会计处理，而应对该债权计提坏账准备、确认坏账损失。  2、如果企业根据以前与买方交往的直接经验判断买方信誉较差，或销售时得知买方在另一项交易中发生了巨额亏损、资金周转十分困难，或在出口商品时不能肯定进口企业所在国 *** 是否允许将款项汇出等，就可能会出现与销售商品相关的经济利益不能流入企业的情况，不应确认收入。
  已发货未开票部分怎么确认收入？  我觉得实际都发货了，那么你们公司的销售和对方肯定价格也谈的差不多了。根据约定的价格来做销售收入。一般情况下应该都是和合同一致的。没有合同，一般公司内部都会有报价单之类以后作为开发票依据的东西。  根据这个来确认收入  补充：原来楼主是做学问的啊~~那我们是2路的了。  我就谈谈实务中的操作吧。  作为老百姓，多缴税也只是给贪官多贪点，所以我不会为税务局考虑。  作为公司财务，如果没有取得对方允许，私自变更收入和应收，肯定是不行的。而对方如果谈妥了价钱，你到开票了在和对方谈什么税收时间价值，肯定对方也没兴致和你谈的。这样的结果就是客户跑光，自己被老板裁掉~  我不知道那个时候税务局会不会因为我考虑了税收的时间价值而养我下半辈子~  说得更难听点，税务局也不会关注什么税收的时间价值，有合同，有报价单，发票金额只要和这些一致，没有低于成本，税务局也不会管。  综上，在实际操作中，不大会考虑税收的时间价值。  至于你说的税款较大或者资金有问题的话，一般只要不是年底，最多我晚开票，晚确认收入，反正没人会管的，如果是年底，审计会看，所以逃不掉的
   
  
  
  已发货未开票部分确认收入：  1、实际都发货了，那么公司的销售和对方价格也谈的差不多了。根据约定的价格来做销售收入。  2、一般情况下应该都是和合同一致的。  3、没有合同，一般公司内部都会有报价单之类以后作为开发票依据的东西，根据这来些来确认收入 。  收入是指企业在日常活动中所形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入，包括销售商品收入、劳务收入、让渡资产使用权收入、利息收入、租金收入、股利收入等，但不包括为第三方或客户代收的款项。
  淘宝卖家已经发货了，我能不确认收货且退款吗？  可以的，您可以选择直接退货的，但是您收到话费了，就不一定能给您退回来了
  销售商品给对方开票了，能不确认收入吗？  既然都开出发票了，就可以确认收入了，预收账款怎么可能价税分离？没有收入只有税额当然不能报税了，税额的计税依据是收入啊。确认收入同时必须结转成本，成本不是说你购进了就有成本，是发生收入时才需要结转结成。暂估入库不能做太多，收到对方发票时就要及时冲账。
  已经开了发票但是还不能确认收入怎么处理  既然已经开出了发 票，就一定要在当月确认收入和销项税额（或增值税税额），这是必须的，由不得纳税人自主或随意选择确认时间。
  已收款未开票未发货可以确认收入吗？  1、4月1号收款  借：银行存款  贷：预收帐款  2、4月2号开票发货时确认收入，分录  借：预收帐款  贷：主营业务收入  应缴税费-应缴增值税（进项税额)------如果你不是一般纳税人，就不要这个进项税  同时结转成本  借：主营业务成本  贷：库存商品  朋友，会计反映经济业务要真实，序时，  希望你能采纳，并对你有帮助
   

7. 普通发票开出未收到货款

亲亲，可以采用以下方法哈：1、发票开出来，对方不打款可以先找到需方的业务员进行协调，或者作废发票。2、如果找相关的业务员不好用，我们就可以找到负责该笔业务的科长进行协调。3、如果业务员和科长都找了，还是不管用，我们需要找这笔业务的分管副总来协调解决。【摘要】
普通发票开出未收到货款【提问】
你好，我在6月15日开出普通发票金额为1.5万元，至今未收到货款，我需要怎么办，才能要到钱【提问】
亲亲，可以采用以下方法哈：1、发票开出来，对方不打款可以先找到需方的业务员进行协调，或者作废发票。2、如果找相关的业务员不好用，我们就可以找到负责该笔业务的科长进行协调。3、如果业务员和科长都找了，还是不管用，我们需要找这笔业务的分管副总来协调解决。【回答】
根据《发票管理办法》第三条规定：本办法所称发票，是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款凭证。【回答】
对方，一直说没有钱，我是否可以起诉【提问】
当然可以的亲亲，您可以向法院提起诉讼申请【回答】
我是个人开给公司的【提问】
可以的亲亲【回答】
法律面前，人人平等哈【回答】

8. 已经收到货款，但未开票发货的会计处理！

 已经收到货款，但未开票发货的会计处理！  已经收到货款，但未开票发货的会计处理：  借：银行存款  贷：预收账款。
  未发货的不确认收入。因为货物的风险没有转移，所以不符合确认收入的条件。  新的会计制度规定,企业销售商品时，如果同时符合以下5个条件，可以确认收入：  （1）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方；  （2）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；  （3）与交易相关的经济利益能够流入企业；  （4）相关的收入能够可靠地计量 ；  （5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠的计量 ；
  等到开票发货后：  借：预收帐款  贷：主营业务收入  贷：应交税金－增值税－销项税  同时  借：主营业务成本  货：库存商品
  商业企业会计处理中已经收到货款,并发货,但没有开票,会计分录该如何处理  没有开票,不作销售处理  收到货款作为预收账款
  
   
  
  收到货款  借：银行存款（现金）  贷：预收账款-客户  发出货物  借：发出商品  贷：库存商品  开出发票  借：预收账款-客户  贷：销售收入  应交税金-增值税销项税  结转销售成本  借：销售成本  贷：发出商品
  发票已开出，款也收到，但未发货，怎么做会计处理  可以作为预收账款入账
  货已发客户，客户已收到货，货款也付了，但销售发票未开，这如何做会计处理？  发票开不开与货款入账没什么太大的关系  第一个  借 银行存款  贷 主营业务收入  借 主营业务成本  贷 库存商品  第二个  借 应收账款  贷 主营业务收入  借 主营业务成本  贷 库存商品  等发票开了之后就录入  借 应缴税费-应缴增值税（销项税）  贷 银行存款
  货已收到 票未到会计处理  暂估入库吧应该是
  购买商品:已付款及到货,但未开发票,如何会计处理?谢谢!  要暂估入帐.挂预付帐款里。
  请问公司预售一批货物，货款未收到，发票未开，怎样做会计处理？  这种情况属于商品发出，但未收货款和开具发票，尚未实现销售，因此  借：发出商品  贷：库存商品  《中华人民共和国增值税暂行条例》（中华人民共和国国务院令第538号）第十九条规定，增值税纳税义务发生时间：销售货物或者应税劳务，为收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天；先开具发票的，为开具发票的当天。
  收到货款未开票如何做账务处理？  收货款未开发票：  借 银行存款  贷 预收账款——XX客户  等开出销售发票时：  借 预收账款——XX客户  贷 主营业务收入  应交税费——应交增值税（销项税额）