合规部门与内部审计部门的关系为( )。

1. 合规部门与内部审计部门的关系为( )。

【答案】：A
合规管理部门与内部审计部门在商业银行风险管理框架中承担着不同的角色，合规部门与内审部门有着较清晰的职责边界，两者相互独立。

2. 是否需要进行基于法律要求的合规审计？如果需要，具体如何操作？

法律分析：根据相关法律规定，企业必须遵守各种法律法规，否则将承担相应的法律责任。基于法律要求的合规审计，可以帮助企业发现并解决潜在的法律风险，避免潜在的法律纠纷和经济损失。此外，一些法律要求企业进行定期合规审计。因此，进行基于法律要求的合规审计对企业来说是非常必要的。

法律依据：
1.《中华人民共和国公司法》第一百七十六条：“公司应当依法遵守各种法律、行政法规和规章，不得违反法律、行政法规和规章从事营利性活动。”
2.《中华人民共和国公司法》第一百八十九条：“公司应当建立健全内部控制制度，明确内部控制责任，防范经营风险。”
3.《中华人民共和国企业法人登记管理条例》第九条：“企业法人应当建立健全内部合规管理制度，明确合规管理责任。”
4.《中华人民共和国会计法》第五十六条：“会计师事务所应当建立健全内部控制制度，规范业务流程，加强对业务的管理和监督，防范经营风险。”
5.《中华人民共和国证券法》第九十三条：“中介机构应当建立健全内部控制体系，规范业务流程，加强对业务的管理和监督，防范经营风险。”

具体操作：
1.明确审计范围和目的
2.确定审计计划和时间安排
3.收集相关信息和材料
4.分析并评估识别的合规风险
5.提出合规风险治理建议
6.整合审计结果和报告，建立档案记录

综上所述，进行基于法律要求的合规审计是企业必须遵守的法律要求和经营管理需求，可以帮助企业识别潜在的法律风险，加强内部控制，预防法律纠纷和经济损失。

3. 合规审计应该由内部或外部机构进行？

法律分析：在企业经营中，进行合规审计对于企业的稳健发展意义重大。对于合规审计的选择，可以由企业内部或外部机构负责。内部机构可以是企业自己的内部审计部门，而外部机构可以是专业的第三方审计机构。无论由内部或外部机构进行，审计的目的都是帮助企业识别风险并实施有效的控制措施。企业可以充分利用内部资源进行审计，但也可以选择外部机构来提供更为专业的支持和建议。

法律依据：
1.《公司法》第八十七条：公司有设立内部审计机构的权利；
2.《中华人民共和国注册会计师法》第十七条：注册会计师事务所可以为客户提供专业的审计服务；
3.《证券法》第一百二十三条：上市公司应当聘请具有资格的会计师事务所进行审计；
4.《内部控制标准》：提出了内部审计的基本要素和原则，企业可以根据这些标准设计内部审计机构。

综上所述，企业应根据自身情况和需求，选择最合适的合规审计机构，无论是内部还是外部机构。无论是哪种方式，都应严格按照相关的法律法规和标准执行，达到确保企业的经营活动合规性的目的。

4. 合规部门与内部审计部门的关系为( )。

【答案】：A
合规管理部门与内部审汁部门在商业银行风险管理框架中承担着不同的角色，合规：部门与内审部门有着较清晰的职责边界，两者相互独立。

5. 财务法律顾问应如何审查公司内部审计程序的合规性？

法律分析：财务法律顾问应根据公司的具体情况和内部审核程序的要求，审查公司内部审计程序的合规性。审查过程中，需要注意以下几个方面：是否符合公司的制度和流程要求；是否有明确的审核标准和程序；是否存在重大漏洞和缺陷，是否能够及时发现问题并提出合理的建议。

法律依据：
1.《中华人民共和国公司法》第一百一十七条 公司应当建立健全内部控制制度，保障资产安全，规范经营行为，提高经济效益，合法合规运营。
2.《公司治理准则》第四条 公司应在内部控制制度中明确审计委员会的职责，指导公司建立和落实内部控制制度，并监督内部控制的有效性。
3.《全国人民代表大会常务委员会关于加强公司信息披露工作的决定》第十六条 公司应当披露其内部控制制度体系，以及公司内部审计的发现情况，及时发现和纠正企业内部管理中存在的重大问题。

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6. 财务法律顾问如何协助公司实现审计合规？

法律分析：财务法律顾问可以为公司提供具体的法律指导和建议，确保公司的财务行为符合法律法规要求，并协助公司应对可能面临的审计合规问题。此外，财务法律顾问还可以协助公司确保与投资者、合作伙伴以及监管机构的沟通透明和合规。

法律依据：

1.《中华人民共和国公司法》第一百八十七条 公司应当建立健全内部控制制度，严格财务会计核算，及时、真实、准确地编制财务会计报告和其他报告。

2.《中华人民共和国税收征收管理法》第四十八条 纳税人和纳税义务人应当按照规定保存与其缴纳税款有关的帐务凭证、会计账簿、财务会计报告等有关资料，并及时、真实、准确地编制及提交税务机关的有关申报资料。

3.《中华人民共和国证券法》第一百四十六条 发行人、上市公司以及其他证券市场参与者的信息披露应当真实、准确、完整、及时、公平、公正、透明。

以上法律依据表明了公司应建立健全财务会计制度和内部控制制度，依法进行纳税和信息披露，以确保公司财务行为合规。财务法律顾问可以协助公司建立和完善相应制度和程序，确保公司财务合规性，以有效预防和应对审计合规问题。