个人购买信托如何缴税

1. 个人购买信托如何缴税

有点长，你可以仔细看一下。最后是结论
《企业所得税法》第二十六条规定，企业的下列收入为免税收入： 
    （二）符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益； 
    《企业所得税法实施条例》第八十三条规定，企业所得税法第二十六条第（二）项所称符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益，是指居民企业直接投资于其他居民企业取得的投资收益。企业所得税法第二十六条第（二）项和第（三）项所称股息、红利等权益性投资收益，不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。 
   
 因此，信托公司取得的A公司分红，属于免税收入。
 
    《个人所得税法实施条例》规定，利息、股息、红利所得，是指个人拥有债权、股权而取得的利息、股息、红利所得。 
    《个人所得税法》第八条规定，个人所得税，以所得人为纳税义务人，以支付所得的单位或者个人为扣缴义务人。个人所得超过国务院规定数额的，在两处以上取得工资、薪金所得或者没有扣缴义务人的，以及具有国务院规定的其他情形的，纳税义务人应当按照国家规定办理纳税申报。扣缴义务人应当按照国家规定办理全员全额扣缴申报。 
    《国家税务总局关于印发〈营业税问题解答（之一）〉的通知》（国税函发〔1995〕156号）规定，不论金融机构还是其他单位，只要是发生将资金贷与他人使用的行为，均应视为发生贷款行为，按“金融保险业”税目征收营业税。 

    信托公司取得A公司分红后，再向个人分配，要根据信托计划的具体内容判定，区分不同情况按规定代扣代缴个人所得税： 
    1、信托计划属于取得固定收益，个人属于向信托公司借出资金，取得的利息收入。该利息收入应缴纳营业税及附加，且该利息收入应按“利息、股息、红利所得”缴纳个人所得税。信托公司向个人支付时，应代扣代缴其个人所得税。 
    2、信托计划属于投资行为的。个人取得的收益，不征收营业税。但该分红收益实质上属于股息所得，应按“利息、股息、红利所得”缴纳个人所得税。信托公司向个人支付时，应代扣代缴其个人所得税。

2. 信托收益是否缴纳个人所得税

一、 正面回答：信托收益需要交税。以投资机构或所有者形式,投资信托产品获得的收益，需要缴纳企业所得税,税率为25%。个人名义投资信托产品产生的收益需要缴纳个人所得税，归属于股息利息红利所得,税率为20%，且是全额继承所得税。如果信托产品是投资于国债或国家发行的金融债券，此时获得的收益，按照现行的个人所得税法规定，可以免增个人所得税。二、 详情分析：信托收益是指信托财产管理、运用或处分过程中产生的各种信托收入。购买信托产品不需要交税，信托不是纳税主体，信托产品在运行期间和分配收益时不会被征税。个人投资者获得收益后，可以自行报税。机构投资者获得的收益报企业所得税。三、 信托是什么意思信托就是信用委托，是一种理财方式，也是一种以信用为基础的特殊的财产管理制度和法律行为。一般涉及三方面当事人，即投入信用的委托人，受信于人的受托人，以及受益于人的受益人。信托业务是由委托人依照契约或遗嘱的规定，为自己或第三者的利益，将财产上的权利转给受托人，受托人按规定条件和范围，占有、管理、使用信托财产，并处理其收益。

3. 信托产品利息是否应缴纳个人所得税？

问：个人从信托公司购买信托产品，取得的收益是否缴纳个人所得税？ 答：一般而言信托产品用途是债权性投资与权益性投资，个人所获取的收益应归属于“利息、股利、红利所得”，应按照《个人所得税法》及其实施条例的规定按20%税率全额计征个人所得税。 但是，根据《财政部、国家税务总局关于股息红利有关个人所得税政策的补充通知》（财税[2005]107号）文件第二条规定，对证券投资基金从上市公司分配取得的股息红利所得，扣缴义务人在代扣代缴个人所得税时，减按50%计算应纳税所得额。 另外根据《个人所得税法》第四条第二款规定，国债和国家发行的金融债券利息免纳个人所得税。 因此，如果信托产品是投资于国债及国家发行的金融债券，其获取的利息也应免征个人所得税。

4. 信托收益是否缴纳个人所得税

法律解析：若购买的一套 商品房 ，由于开发商的原因逾期交付房屋而从房地产开发 公司 那取得的违约金是否需要缴纳 个人所得税 ?下面 网 小编来为你解答，希望对你有所帮助。 根据《国家税务总局关于个人取得解除 商品房买卖 合同违约金 征收个人所得税问题的批复》( 国税 函[2006]865号)规定：“商品房买卖过程中，有的房地产公司因未协调好与按揭银行的合作关系，造成购房人不能按合同约定办妥 按揭贷款 手续，从而无法缴纳后续房屋价款，致使 房屋买卖合同 难以继续履行，房地产公司因双方协商解除商品房买卖合同而向购房人支付违约金。根据 个人所得税法 的有关规定，购房个人因上述原因从房地产公司取得的违约金收入，应按照其它所得应税项目缴纳个人所得税，税款由支付违约金的房地产公司代扣代缴。”个人在购房时由于房产公司延期交房或因房屋质量问题而从房产公司取得的违约金或 赔偿金 ，不属于个人所得税法及国税函[2006]865号文规定应纳个人所得税的情形，因此房地产企业不应该代扣代缴个人所得税。 以上便是小编为大家整理的相关知识，相信大家通过以上知识都已经有了大致的了解，如果您还遇到什么较为复杂的法律问题，欢迎登陆网进行 律师在线 咨询。
法律依据：《 民法典 》第一千零六十二条，夫妻在婚姻关系存续期间所得的下列财产，为夫妻的 共同财产 ，归夫妻共同所有： （一） 工资 、奖金、劳务报酬； （二）生产、经营、投资的收益； （三） 知识产权 的收益； （四） 继承 或者受赠的财产，但是本法第一千零六十三条第三项规定的除外； （五）其他应当归共同所有的财产。 夫妻对共同财产，有平等的处理权。

5. 购买信托产品获得的收益需要交税吗

购买信托产品获得的收益不需要交税。
1、目前金融资产收税的制度还没有完善。
2、按法是应该缴的，但实际上信托公司在给你分收益的时候没有保税或代扣的责任和义务，所以一般情况是否要缴税就看你自己报不报税了，这就涉及到一个自觉性问题。

3、一般而言，信托产品的用途是债权性投资与权益性投资，个人获取的收益应归属于“利息、股利、红利所得”，应按《个人所得税法》及其实施条例的规定，按20%税率全额计征个人所得税。但是，根据《财政部、国家税务总局关于股息红利有关个人所得税政策的补充通知》第二条规定，对证券投资基金从上市公司分配取得的股息红利所得，扣缴义务人在代扣代缴个人所得税时，减按50%计算应纳税所得额。另外，根据《个人所得税法》第四条第二款规定，国债和国家发行的金融债券利息免纳个人所得税。

总结来说：现在购买信托产品获得的收益不交税。

6. 信托收益免缴个人所得税吗

根据目前的个人所得税法及其实施条例，以及涉及到个人所得税的规范性文件，均没有明确规定，自然人取得信托收益可以免个人所得税。
根据《中华人民共和国信托法》规定，受益人是在信托中享有信托受益权的人。受益人可以是自然人、法人或者依法成立的其他组织。委托人可以是受益人，也可以是同一信托的唯一受益人。受托人可以是受益人，但不得是同一信托的惟一受益人。
信托财产来源也是多种多样。个人取得的信托收益，既可能是自己作为委托人和受益人，也可能是别人作为委托人而自己仅仅是受益人。也就是说，收益可能是自有财产的收益，也有可能是别人（比如自己的长辈）遗产的收益。
目前，我们暂时没有对遗产和赠与征税（房屋和股权除外），所以个人通过信托取得遗产或赠与是暂时没有个人所得税的。
一、个人所得税是什么
个人所得税（personalincometax）是调整征税机关与自然人（居民、非居民人）之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。个人所得税的纳税义务人，既包括居民纳税义务人，也包括非居民纳税义务人。
居民纳税义务人负有完全纳税的义务，必须就其来源于中国境内、境外的全部所得缴纳个人所得税；而非居民纳税义务人仅就其来源于中国境内的所得，缴纳个人所得税。
个人所得税是国家对本国公民、居住在本国境内的个人的所得和境外个人来源于本国的所得征收的一种所得税。在有些国家，个人所得税是主体税种，在财政收入中占较大比重，对经济亦有较大影响。
二、年终个人所得税标准
如果个人当月工资薪金所得高于（或等于）规定费用扣除额的，其个人所得税的计算公式为：
（一）全年一次性奖金收入÷12＝商数（按照商数查找相应的适用税率A和速算扣除数A）
（二）应纳税额＝全年一次性奖金收入×适用税率A－速算扣除数A。
例：某个人取得全年一次性奖金为24000元。
第一，将全年一次性奖金除以12的商数2000，查找相应的适用税率为10％和速算扣除数为105；
第二，计算应纳税额，应纳税额＝24000×10％－105＝2295元。

7. 公司投资信托产品要交税吗

1、公司投资信托产品按照法律是应该缴税，但实际上信托公司在分收益的时候没有保税或代扣的责任和义务。所以，一般情况是否要缴税就看自己报不报税了。一般企业自有资金买的信托获得的收益在审计中会划到其他收入或营业外收入或是投资所得，算到总收入里扣掉总成本后这些包含了信托收益的利润是要收税的，所以对企业来说，是正常审计的话就会自动缴税的。
2、信托产品是指一种为投资者提供了低风险、稳定收入回报的金融理财产品。信托品种在产品设计上非常多样，各自都会有不同的特点。各个信托品种在风险和收益潜力方面可能会有很大的分别。

8. 自然人取得信托收益需要缴纳个人所得税吗?

不需要。这个问题可以参考税总回复。
尊敬的纳税人:您好!您在网站上提交的纳税咨询问题收悉,现针对您所提供的信息简要回复如下:
 根据《中华人民共和国营业税暂行条例》规定:第一条 在中华人民共和国境内提供本条例规定的劳务、转让无形资产或者销售不动产的单位和个人,为营业税的纳税人,应当依照本条例缴纳营业税。
 根据《中华人民共和国个人所得税法》规定:第二条 下列各项个人所得,应纳个人所得税:
 一、工资、薪金所得;二、个体工商户的生产、经营所得;三、对企事业单位的承包经营、承租经营所得;四、劳务报酬所得;五、稿酬所得;六、特许权使用费所得;七、利息、股息、红利所得;八、财产租赁所得;九、财产转让所得;十、偶然所得;十一、经国务院财政部门确定征税的其他所得。
个人从信托投资公司取得了信托收益不属于法律法规规定的征税范围,因此不征收营业税及个人所得税。
 根据《中华人民共和国企业所得税法》规定:第五条 企业每一纳税年度的收入总额,减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额,为应纳税所得额。
因此,若为企业从信托投资公司取得了信托收益,不需缴纳营业税但需按规定缴纳企业所得税。
 上述回复仅供参考。有关具体办理程序方面的事宜请直接向您的主管或所在地税务机关咨询。