税务会计操作的具体流程

1. 税务会计操作的具体流程

 税务会计操作的具体流程  具体流程：  一、报税作业流程  1.电子申报系统  1.1发票认证  1.1.1 报税员在每月30号或者31号前，稽核从应付会计处取得的增值税进项发票（包括票面资讯填写齐全、密码区列印在限定区域内、印章清晰完整、票面整洁无损），对不符合增值税发票要求的，退回采购员处，由采购员重新向供应商索取合格的增值税发票；  1.1.2 对合格的增值税发票进行电脑扫描、核对，将扫描好的资料储存在3.5寸盘或U盘，在30号或者31号拿到税务机关进行认证，税务机关将通过当期认证的资讯反馈至提交的软盘中，当月认证完毕的进项发票必须在当月抵扣。  1.1.3 将载有反馈资讯的软盘读入电子申报系统，完成增值税进项发票的认证作业。并按税务机关的要求将已通过认证的发票按每本25份装订，以备查。如果作为固定资产退税的进项税额，则不允许进行抵扣，要在读入的资讯后在系统中设定为“本期不抵扣”。  1.2抄税  1.2.1 抄报税是将防伪开票系统开具发票的资讯报送税务机关。  1.2.2 报税员每月1-10前，在防伪开票系统对上月开具的销项发票进行抄税处理，将上月开具增值税专用发票的资讯读入金税卡中向税务机关申报，抄税完成后未向税务机关申报前不允许再开具发票。  1.2.3通过申报则完成上月的抄税工作。完成抄税后，从防伪税控系统中把每月的销项发票汇入电子报税系统中,形成销项税额。  1.3手工发票的录入  1.3.1报税员将每月开立的收购发票和取得的运输发票等其他进项发票在每月纳税申报完成前输入到电子申报系统中，作为当月的进项税额。  1.3.2 将当月开立的普通销售发票录入到电子报税系统中。  1.3.3其他应税劳务,将本月的无票销售情况，录入电子申报系统中,作为无票销售额。  1.4生成电子申报资料及报表  1.4.1完成进项税额及销项税额的基本采集工作后,按电子申报系统的要求填报增值税申报表等一系列报表(报表载于系统中),生成电子资料向税务机关申报并列印相关纸质报表。  2、免抵退申报系统:  2.1报税员根据 *** 统一格式的出口报关单（白单）录入免抵退税申报系统本期出口资讯；根据已报关出口的报关单（黄单）)、外汇核销单、出口发票录入本期单证收齐资讯，完成后形成申报盘并向税务机关预申报，税务机关将电子资讯反馈至报盘中再由企业读入该资讯。  2.2读入预审反馈资讯后,即可生成”免抵退”正式申报盘向税务机关进行正式申报,并列印相关表。  2.3“免抵退申报表”的资料应与”电子申报表”的资料核对,确保准确无误。  3.个人所得税申报系统  3.1 录入公司员工基本资料  3.2 每月工资核算后，跟工资核算员索取每月公司员工薪资情况表，汇入系统中，计算所得税额是否跟薪资表结果一样。  4. 地方税收纳税申报  4.1 根据总帐人员提供的娱乐城营收收入/本月申报国税的征税货物和劳务销售额，录入纳税申报表中。  4.2 按照本月开具的租赁业发票/服务业发票的金额录入纳税申报表。  4.3 填写本月发票的领用存  5. 企业所得税申报  5.1 每季终了后15日内申报本月经营利润。  5.2 年度终了后4个月内，向国税局申报企业所得税计算清交的详细资料。  二、税款申报作业流程  2.1抄报税完成后，企业就可以进行本月电子申报及免抵退申报。一般情况下销项税额与进项税额的差额就是本月应纳税额(应纳增值税额=当期销项税额-当期进项税额)。  如有出口销售则应计算出口退税额抵减当期应纳税额，其征退税差额本期应做进项转出。本月应纳税额=销项税额-进项税额=当期内销货物的销项税额-（当期进项税额+上期留抵税款-当期不予抵扣税额）-退税的金额，进项税额则等于本月认证的进项税额+收购发票+运输发票+海关完税发票等。  2.2报税申报资料  2.2.1国税  申报时间：次月1-10前申报上月税款。  申报内容：  ①《增值税纳税申报表》及6个附表  ②《资产负债表》  ③《损益表》  ④《免抵退税出口货物明细申报表》  ⑤《免抵退税出口货物单证收齐明细申报表》  ⑥《免抵退税汇总申报表》  ⑦《增值税专用发票认证结果清单》  ⑧《企业所得税申报表》（每季度终了15日前申报）  2.2.2地税  申报时间：次月1-15前申报上月税款  申报内容：  ①《XX省地方税收纳税申报表》及其5个附表  ②《扣缴个人所得税汇总报告表》和《扣缴个人所得税明细报关表》  2.2.3报表稽核：  报税员将以上报表按要求列印,由财务经理稽核,交副董办秘书安排签章及盖印,即可向税务机关进行申报.  三、税款缴纳作业流程  增值税申报之后，税务机关开具税款缴款书，付款核准后出纳员加盖预留印鉴,将缴款书送至开户银行（税款的缴纳须在10日前，地税15日前，遇节假日顺延），由银行进行转账处理，完成税款缴纳工作。  四、相关资料的存档  每月报税后，将有税务机关确认的《增值税发票认证通知书》、《电子申报系统一系列报表》、《免抵退税汇总申报表》、《免抵退税供货报告》、《季度/年度企业所得税申报表》、《个人所得税申报表》按每月一册。
  税务会计具体工作内容及具体操作流程  税务会计工作流程  一、报税作业流程  （1）电子申报系统  1.发票认证  报税员在每月30号或者31号前，稽核从应付会计处取得的增值税进项发票（包括票面资讯填写齐全、密码区列印在限定区域内、印章清晰完整、票面整洁无损），对不符合增值税发票要求的，退回采购员处，由采购员重新向供应商索取合格的增值税发票；  对合格的增值税发票进行电脑扫描、核对，将扫描好的资料储存在3.5寸盘或U盘，在30号或者31号拿到税务机关进行认证，税务机关将通过当期认证的资讯反馈至提交的软盘中，当月认证完毕的进项发票必须在当月抵扣。  将载有反馈资讯的软盘读入电子申报系统，完成增值税进项发票的认证作业。并按税务机关的要求将已通过认证的发票按每本25份装订，以备查。如果作为固定资产退税的进项税额，则不允许进行抵扣，要在读入的资讯后在系统中设定为“本期不抵扣”。  2.抄税  抄报税是将防伪开票系统开具发票的资讯报送税务机关。  报税员每月1-10前，在防伪开票系统对上月开具的销项发票进行抄税处理，将上月开具增值税专用发票的资讯读入金税卡中向税务机关申报，抄税完成后未向税务机关申报前不允许再开具发票。  通过申报则完成上月的抄税工作。完成抄税后，从防伪税控系统中把每月的销项发票汇入电子报税系统中,形成销项税额。  3.手工发票的录入  报税员将每月开立的收购发票和取得的运输发票等其他进项发票在每月纳税申报完成前输入到电子申报系统中，作为当月的进项税额。  将当月开立的普通销售发票录入到电子报税系统中。  其他应税劳务,将本月的无票销售情况，录入电子申报系统中,作为无票销售额。  4.生成电子申报资料及报表  完成进项税额及销项税额的基本采集工作后,按电子申报系统的要求填报增值税申报表等一系列报表(报表载于系统中),生成电子资料向税务机关申报并列印相关纸质报表。  （2）免抵退申报系统:  1.报税员根据 *** 统一格式的出口报关单（白单）录入免抵退税申报系统本期出口资讯；根据已报关出口的报关单（黄单）)、外汇核销单、出口发票录入本期单证收齐资讯，完成后形成申报盘并向税务机关预申报，税务机关将电子资讯反馈至报盘中再由企业读入该资讯。  2.读入预审反馈资讯后,即可生成”免抵退”正式申报盘向税务机关进行正式申报,并列印相关表。  3.“免抵退申报表”的资料应与”电子申报表”的资料核对,确保准确无误。  （3）个人所得税申报系统  1. 录入公司员工基本资料  2. 每月工资核算后，跟工资核算员索取每月公司员工薪资情况表，汇入系统中，计算所得税额是否跟薪资表结果一样。  （4）地方税收纳税申报  1.根据总帐人员提供的娱乐城营收收入/本月申报国税的征税货物和劳务销售额，录入纳税申报表中。  2. 按照本月开具的租赁业发票/服务业发票的金额录入纳税申报表。  3.填写本月发票的领用存  （5） 企业所得税申报  1.每季终了后15日内申报本月经营利润。  2.年度终了后4个月内，向国税局申报企业所得税计算清交的详细资料。  二、税款申报作业流程  （1）抄报税完成后，企业就可以进行本月电子申报及免抵退申报。一般情况下销项税额与进项税额的差额就是本月应纳税额(应纳增值税额=当期销项税额-当期进项税额)。  如有出口销售则应计算出口退税额抵减当期应纳税额，其征退税差额本期应做进项转出。本月应纳税额=销项税额-进项税额=当期内销货物的销项税额-（当期进项税额+上期留抵税款-当期不予抵扣税额）-退税的金额，进项税额则等于本月认证的进项税额+收购发票+运输发票+海关完税发票等。  （2）报税申报资料  1.国税  申报时间：次月1-10前申报上月税款。  申报内容：  ①《增值税纳税申报表》及6个附表  ②《资产负债表》  ③《损益表》  ④《免抵退税出口货物明细申报表》  ⑤《免抵退税出口货物单证收齐明细申报表》  ⑥《免抵退税汇总申报表》  ⑦《增值税专用发票认证结果清单》  ⑧《企业所得税申报表》（每季度终了15日前申报）  2.地税  申报时间：次月1-15前申报上月税款  申报内容：  ①《XX省地方税收纳税申报表》及其5个附表  ②《扣缴个人所得税汇总报告表》和《扣缴个人所得税明细报关表》  3.报表稽核：  报税员将以上报表按要求列印,由财务经理稽核,交副董办秘书安排签章及盖印,即可向税务机关进行申报.  三、税款缴纳作业流程  增值税申报之后，税务机关开具税款缴款书，付款核准后出纳员加盖预留印鉴,将缴款书送至开户银行（税款的缴纳须在10日前，地税15日前，遇节假日顺延），由银行进行转账处理，完成税款缴纳工作。  四、相关资料的存档  每月报税后，将有税务机关确认的《增值税发票认证通知书》、《电子申报系统一系列报表》、《免抵退税汇总申报表》、《免抵退税供货报告》、《季度/年度企业所得税申报表》、《个人所得税申报表》按每月一册
  税务会计具体怎么操作  具体流程:  增值税发票(进项)在【增值税纳税申报系统】中的录入----汇出-----网上认证-----下载认证结果----汇入纳税申报系统-----有错的查询修改----再汇出----网上认证----认证通知书下载----认证结果查询---直至认证全部OK
  税务会计的具体工作内容及操作流程是什么？  税务会计工作内容可从不同时间阶段来划分如下。
  1.月初的工作内容
   
  首先进行网上申报，按不同税种分别填写纳税申报表，进行国税和地税的网上申报，并打印出报表；
  接着，根据“应交税费”科目的贷方余额划转税款，进入纳税科目；
  第三，到税务机构进行税款缴纳，取回完税凭证，报送相关报表；
  第四，根据完税凭证编制税款缴纳的记账凭证，完成上月的税务处理工作。
  2.月中的工作内容
  （1）每天根据所发生的涉税业务的原始凭证编制记账凭证，并在“应交税费”明细账上登记。
  （2）做好发票的购买、领用、开具、验收、保管工作。
  税务会计是进行税务筹划、税金核算和纳税申报的一种会计系统。通常人们认为税务会计是财务会计和管理会计的自然延伸，这种自然延伸的先决条件是税收法规的日益复杂化，在中国，由于各种原因，致使多数企业中的税务会计并未真正从财务会计和管理会计中延伸出来成为一个相对独立的会计系统。
  与财务会计相对，以税法法律制度为准绳，以货币为计量单位，运用会计学的原理和方法，对纳税人应纳税款的形成、申报、缴纳进行反映和监督的一种管理活动。税务与会计结合而形成的一门交叉学科。
  税务会计应按照税法规定，正确计算和缴纳税款，做到不重不漏，准确无误；确何在税法规定的期限内缴纳税款，做到不拖不占，迅速缴库。
  税务会计申报流程？  每个月月底把账做完，落出资料填写申报表，连同财务报表于次月的纳税申报期前进行申报（一般为次月的15号之前，遇假期顺延），若是上门申报打税票去开户行交税就行啦；若是网上申报在开户行存够税款，或留存比税款多的余额，进行网上申报，税务系统会自动扣款，并提示扣款成功。大概就是这样的唠，明白了吧？
  税务会计工作流程  一、报税作业流程  1.电子申报系统  1.1发票认证  1.1.1 报税员在每月30号或者31号前，稽核从应付会计处取得的增值税进项发票（包括票面资讯填写齐全、密码区列印在限定区域内、印章清晰完整、票面整洁无损），对不符合增值税发票要求的，退回采购员处，由采购员重新向供应商索取合格的增值税发票；  1.1.2 对合格的增值税发票进行电脑扫描、核对，将扫描好的资料储存在3.5寸盘或U盘，在30号或者31号拿到税务机关进行认证，税务机关将通过当期认证的资讯反馈至提交的软盘中，当月认证完毕的进项发票必须在当月抵扣。  1.1.3 将载有反馈资讯的软盘读入电子申报系统，完成增值税进项发票的认证作业。并按税务机关的要求将已通过认证的发票按每本25份装订，以备查。如果作为固定资产退税的进项税额，则不允许进行抵扣，要在读入的资讯后在系统中设定为“本期不抵扣”。  1.2抄税  1.2.1 抄报税是将防伪开票系统开具发票的资讯报送税务机关。  1.2.2 报税员每月1-10前，在防伪开票系统对上月开具的销项发票进行抄税处理，将上月开具增值税专用发票的资讯读入金税卡中向税务机关申报，抄税完成后未向税务机关申报前不允许再开具发票。  1.2.3通过申报则完成上月的抄税工作。完成抄税后，从防伪税控系统中把每月的销项发票汇入电子报税系统中，形成销项税额。  1.3手工发票的录入  1.3.1报税员将每月开立的收购发票和取得的运输发票等其他进项发票在每月纳税申报完成前输入到电子申报系统中，作为当月的进项税额。  1.3.2 将当月开立的普通销售发票录入到电子报税系统中。  1.3.3其他应税劳务，将本月的无票销售情况，录入电子申报系统中，作为无票销售额。  1.4生成电子申报资料及报表  1.4.1完成进项税额及销项税额的基本采集工作后，按电子申报系统的要求填报增值税申报表等一系列报表（报表载于系统中），生成电子资料向税务机关申报并列印相关纸质报表。  2、免抵退申报系统：  2.1报税员根据 *** 统一格式的出口报关单（白单）录入免抵退税申报系统本期出口资讯；根据已报关出口的报关单（黄单））、外汇核销单、出口发票录入本期单证收齐资讯，完成后形成申报盘并向税务机关预申报，税务机关将电子资讯反馈至报盘中再由企业读入该资讯。  2.2读入预审反馈资讯后，即可生成”免抵退”正式申报盘向税务机关进行正式申报，并列印相关表。  2.3“免抵退申报表”的资料应与”电子申报表”的资料核对，确保准确无误。  3.个人所得税申报系统  3.1 录入公司员工基本资料  3.2 每月工资核算后，跟工资核算员索取每月公司员工薪资情况表，汇入系统中，计算所得税额是否跟薪资表结果一样。  4. 地方税收纳税申报  4.1 根据总帐人员提供的娱乐城营收收入/本月申报国税的征税货物和劳务销售额，录入纳税申报表中。  4.2 按照本月开具的租赁业发票/服务业发票的金额录入纳税申报表。  4.3 填写本月发票的领用存  5. 企业所得税申报  5.1 每季终了后15日内申报本月经营利润。  5.2 年度终了后4个月内，向国税局申报企业所得税计算清交的详细资料。  二、税款申报作业流程  2.1抄报税完成后，企业就可以进行本月电子申报及免抵退申报。一般情况下销项税额与进项税额的差额就是本月应纳税额（应纳增值税额=当期销项税额-当期进项税额）。  如有出口销售则应计算出口退税额抵减当期应纳税额，其征退税差额本期应做进项转出。本月应纳税额=销项税额-进项税额=当期内销货物的销项税额-（当期进项税额+上期留抵税款-当期不予抵扣税额）-退税的金额，进项税额则等于本月认证的进项税额+收购发票+运输发票+海关完税发票等。  2.2报税申报资料  2.2.1国税  申报时间：次月1-10前申报上月税款。  申报内容：  ①《增值税纳税申报表》及6个附表  ②《资产负债表》  ③《损益表》  ④《免抵退税出口货物明细申报表》  ⑤《免抵退税出口货物单证收齐明细申报表》  ⑥《免抵退税汇总申报表》  ⑦《增值税专用发票认证结果清单》  ⑧《企业所得税申报表》（每季度终了15日前申报）  2.2.2地税  申报时间：次月1-15前申报上月税款  申报内容：  ①《XX省地方税收纳税申报表》及其5个附表  ②《扣缴个人所得税汇总报告表》和《扣缴个人所得税明细报关表》  2.2.3报表稽核：  报税员将以上报表按要求列印，由财务经理稽核，交副董办秘书安排签章及盖印，即可向税务机关进行申报。  三、税款缴纳作业流程  增值税申报之后，税务机关开具税款缴款书，付款核准后出纳员加盖预留印鉴，将缴款书送至开户银行（税款的缴纳须在10日前，地税15日前，遇节假日顺延），由银行进行转账处理，完成税款缴纳工作。  四、相关资料的存档  每月报税后，将有税务机关确认的《增值税发票认证通知书》、《电子申报系统一系列报表》、《免抵退税汇总申报表》、《免抵退税供货报告》、《季度/年度企业所得税申报表》、《个人所得税申报表》按每月一册。
  谁有税务审计的具体操作流程..  新手办税备忘录  ◎→每月底之前，增值税专用发票进项抵扣联要认证，最好20日前认证一次，若有不符事项及时退回，重新再开具合格增值税专用发票（注意密码区不可摺叠，不可涂改有污迹）每月可购买25份。  ◎→每月1日（各地抄税日按照当地国税部门要求办），一般纳税人要抄税。  ◎→每月5日之前，一般纳税人要报税。  ◎→每月10日之前，纳税申报（国税、地税，一个都不能少。若有运费税，先向国税申报运费税抵扣报表）。一般纳税人远端电子申报；小规模纳税人，电话申报，按12366，根据提示音进行纳税申报。纸制报表一个季度送一次，一式三份。  ◎→申报个人所得税不要忘了带上工资明细表影印件。  ◎→每月8日之前报送统计报表给市统计局。  ◎→4月15日、7月15日、10月15日、1月15日前申报上季度企业所得税。  ◎→2月15日以前申报上年度企业所得税，先要通过审计部门审查。  ◎2月15日以前要记着地税的上年度自核自缴工作，同时要注意国税有没有这一要求。  ◎→每季度结束后的10日内要申报按销售额计算交纳的“水利基金。”  ◎→4月份要申报按职工人数和单位定额计算交纳的“水利基金”。5月份要申报按4月份的工资计算交纳的“在职职工教育费附加”。  ◎→“房产税、土地使用税”于3、6、9、12月10日前在市地税申报各季度税金。  ◎→“车船使用税”在交养路费时收取。  ◎→防洪基金按照收入的0.1%收取，一年分两次收取。  ◎→副食品基金按照职工人数×24元收取。  ◎→残疾人“保障金”按照本市上年职工平均工资×1.6%×人数  ◎→ 一般纳税人CA数字证书服务费500元，增值税开票系统维护费480元，远端电子申报系统480元。按年收取。  ◎→工会经费按照工会经费提取比例的40%上缴市总工会。  ◎→如果你是地方企业，可能还要交“地方教育费附加”。  ◎→千万别忘了买“印花税”票或注册增资时交纳“印花税”。 每年1月交。  ◎→如果你还存在：土地增值税、屠宰税、宴席税、契税、农业税、耕地占用税，可要掂记着什么时候应该交了。  ◎→3月15日以前要进行营业执照的工商年检。（注意未分配利润若是负数，亏损不可超过注册资本的20%，否则对该企业是否能持续经营表示怀疑）  ◎→3月份要进行软体企业年检（具体要问当地的软体协会，要早点问）。  ◎→3月份要进行上年度各项保险的结算（具体要问当地的劳动保险局，要早点问）。  ◎→4月份要进行企业程式码证的年检（具体要问当地的技术监督局，要早点问）。  ◎→6月份之前银行金融部门贷款证年检。  ◎→国地税年检，一般纳税人资格年检看税务部门通知。  ◎→行业性年检看行业主管部门的通知。
  税务会计职责，工作流程！  每个月月初根据你的发票把税给报了，国税要先抄税再申报，正常情况下都是15号之前，法定假日税务局会出通知延期。地税也是15号之前，有延期的也是会出通知的。但要保证银行上的钱足够扣税。然后做凭证之类的啊，稽核结账啊 。月底要认证该月的进项票
  会计操作流程(步骤)具体?  稽核原始凭证-原始凭证分类、贴上 -填制记帐凭证 -稽核记帐凭证- 凭证丁字帐汇总-或录机（电算化）- 进行试算平衡-编制（列印）科目汇总-装订凭证-登记帐簿（先登记日记帐帐、再登记明细帐、最后登记总帐）-帐帐核对  帐证核对-可季度、半年或年度核对，但日记帐、库存帐按月核-编制财务报表  帐实核对(税务机关要求季度报送）-确认收入填制国地税报表及税票 纳税申报- 地税-卡式申报-所里或局里申报-网上申报-在本企业电脑申报  国税  小规模 局里申报- 一楼大厅申报-银行多元化申报-报表上加盖财务章、公章、名章银行申报  一般纳税人 局里申报 IC卡抄税报卡 上传档案 机打税票
   

2. 税务会计操作的具体流程

税务会计日常操作流程：
增值税
(1)认证增值税专用发票
Ⅰ.收到责任会计转来的已入账的增值税专用发票抵扣联或运输发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书进行审核，是否符合抵扣标准。
Ⅱ.对审核无误的专用发票或运输发票进行认证，专用发票在月末最后一天前可在企业能过互联。
网自行认证，到月末如有未及时认证的专用发票可到主管税务机进行认证; 运输发票必须到税务机关办税大厅进行认证处理;海关进口增值税专用缴款书先录入电子申报系统上传网上办税大厅进行比对。
Ⅲ.月末对已全部认证相符的专用发票与认证结果进行核对，核对无误后到税务机关的网上办税大厅打印认证结果通知书。打印海关进口增值税专用缴款书稽核结果通知书。
注意事项:增值税一般纳税人取得2010年1月1日以后开具的增值税专用发票、公路内河货物运输业统一发票、机动车销售统一发票以及海关缴款书，未在规定期限(180天)内到税务机关办理认证、申报抵扣或者申请稽核比对的，不得作为合法的增值税扣税凭证,不得计算进项税额抵扣。
认证发票的目的:认证相符的专用发票才可以做为抵扣企业的销项税额或者退税的依据，即对企业的进项税额进行控制。
(2)抄税
目的:检查企业开具增值税专用发票的完整情况，对企业的销项税额进行控制。每月报税前必须对本企业已开具的增值税专用发票拿到税局进行抄税，以核实企业的销项税额情况。
抄税所需资料:
Ⅰ.IC 卡
Ⅱ.月末时从金穗卡里打印出的本月开具增值税发票清单，包括专用发票和普通发票。
Ⅲ.如果申报月份开具过销项负数发票，在抄税时还要提供税务机关出具的“开具红字增值税专用发票通知单”及“红字发票”进行检查。
(3)调整项目(免抵退税)
报关员提交进出口报关单，将报关单录入免抵退税申报系统。
Ⅰ.计算出口项下的进项转出税额。
Ⅱ.计算直接出口应缴税额。
(4)报税:
Ⅰ.将专用发票认证结果与海关进口增值税专用缴款书稽核结果、销项发票抄税结果录入增值税电子申报系统。
Ⅱ.录入进项转出税额与出口应缴税额。
Ⅲ.录入会计报表。
Ⅳ.生成电子申报盘。
Ⅴ.根据申报系的报表清单，打印纳税申报表及纸质资料加盖企业公章，企业法人代表印章。
Ⅶ.携上述资料到国税办税大厅进得申报。

扩展资料：
由于企业日常工作中难免发生退货、专用发票无法认证等情况需开具销项负数发票，申请主管税务机关出具红字专用发票通知单的业务也在所难免。
企业的新办税人员第一次领购发票时，需提供企业的允许该人员领购发票的证明书、企业税务登记证副本复印件一张和该新办税人员身份证复印件一张，以做为企业更换人员在税务机关的备案。要妥善保管发票并且依法使用，申请开具红字专用发票通知单。
参考资料来源：百度百科—税务会计
参考资料来源：百度百科—税务会计与实务操作

3. 会计税务的流程是什么？

一、报税作业流程
1.电子申报系统
1.1发票认证
1.1.1 报税员在每月30号或者31号前，审核从应付会计处取得的增值税进项发票（包括票面信息填写齐全、密码区打印在限定区域内、印章清晰完整、票面整洁无损），对不符合增值税发票要求的，退回采购员处，由采购员重新向供应商索取合格的增值税发票；
1.1.2 对合格的增值税发票进行电脑扫描、核对，将扫描好的数据保存在3.5寸盘或U盘，在30号或者31号拿到税务机关进行认证，税务机关将通过当期认证的信息反馈至提交的软盘中，当月认证完毕的进项发票必须在当月抵扣。
1.1.3 将载有反馈信息的软盘读入电子申报系统，完成增值税进项发票的认证作业。并按税务机关的要求将已通过认证的发票按每本25份装订，以备查。如果作为固定资产退税的进项税额，则不允许进行抵扣，要在读入的信息后在系统中设置为“本期不抵扣”。
1.2抄税
1.2.1 抄报税是将防伪开票系统开具发票的信息报送税务机关。
1.2.2 报税员每月1-10前，在防伪开票系统对上月开具的销项发票进行抄税处理，将上月开具增值税专用发票的信息读入金税卡中向税务机关申报，抄税完成后未向税务机关申报前不允许再开具发票。
1.2.3通过申报则完成上月的抄税工作。完成抄税后，从防伪税控系统中把每月的销项发票导入电子报税系统中,形成销项税额。
1.3手工发票的录入
1.3.1报税员将每月开立的收购发票和取得的运输发票等其他进项发票在每月纳税申报完成前输入到电子申报系统中，作为当月的进项税额。
1.3.2 将当月开立的普通销售发票录入到电子报税系统中。
1.3.3其他应税劳务,将本月的无票销售情况，录入电子申报系统中,作为无票销售额。
1.4生成电子申报数据及报表
1.4.1完成进项税额及销项税额的基本采集工作后,按电子申报系统的要求填报增值税申报表等一系列报表(报表载于系统中),生成电子数据向税务机关申报并打印相关纸质报表。
2、免抵退申报系统:
2.1报税员根据政府统一格式的出口报关单（白单）录入免抵退税申报系统本期出口信息；根据已报关出口的报关单（黄单）)、外汇核销单、出口发票录入本期单证收齐信息，完成后形成申报盘并向税务机关预申报，税务机关将电子信息反馈至报盘中再由企业读入该信息。
2.2读入预审反馈信息后,即可生成”免抵退”正式申报盘向税务机关进行正式申报,并打印相关表
2.3“免抵退申报表”的数据应与”电子申报表”的数据核对,确保准确无误。
3.个人所得税申报系统
3.1 录入公司员工基本资料
3.2 每月工资核算后，跟工资核算员索取每月公司员工薪资情况表，导入系统中，计算所得税额是否跟薪资表结果一样。
4. 地方税收纳税申报
4.1 根据总帐人员提供的娱乐城营收收入/本月申报国税的征税货物和劳务销售额，录入纳税申报表中。
4.2 按照本月开具的租赁业发票/服务业发票的金额录入纳税申报表。
4.3 填写本月发票的领用存
5. 企业所得税申报
5.1 每季终了后15日内申报本月经营利润。
5.2 年度终了后4个月内，向国税局申报企业所得税计算清交的详细资料。
二、税款申报作业流程
2.1抄报税完成后，企业就可以进行本月电子申报及免抵退申报。一般情况下销项税额与进项税额的差额就是本月应纳税额(应纳增值税额=当期销项税额-当期进项税额)。如有出口销售则应计算出口退税额抵减当期应纳税额，其征退税差额本期应做进项转出。本月应纳税额=销项税额-进项税额=当期内销货物的销项税额-（当期进项税额+上期留抵税款-当期不予抵扣税额）-退税的金额，进项税额则等于本月认证的进项税额+收购发票+运输发票+海关完税发票等。
2.2报税申报资料
2.2.1国税申报时间：次月1-10前申报上月税款。
申报内容：
①《增值税纳税申报表》及6个附表
②《资产负债表》
③《损益表》
④《免抵退税出口货物明细申报表》
⑤《免抵退税出口货物单证收齐明细申报表》
⑥《免抵退税汇总申报表》
⑦《增值税专用发票认证结果清单》
⑧《企业所得税申报表》（每季度终了15日前申报）
2.2.2地税
申报时间：次月1-15前申报上月税款
申报内容：
①《XX省地方税收纳税申报表》及其5个附表
②《扣缴个人所得税汇总报告表》和《扣缴个人所得税明细报关表》
2.2.3报表审核：
报税员将以上报表按要求打印,由财务经理审核,交副董办秘书安排签章及盖印,即可向税务机关进行申报.
三、税款缴纳作业流程
增值税申报之后，税务机关开具税款缴款书，付款核准后出纳员加盖预留印鉴,将缴款书送至开户银行（税款的缴纳须在10日前，地税15日前，遇节假日顺延），由银行进行转账处理，完成税款缴纳工作。
四、相关资料的存档
每月报税后，将有税务机关确认的《增值税发票认证通知书》、《电子申报系统一系列报表》、《免抵退税汇总申报表》、《免抵退税供货报告》、《季度/年度企业所得税申报表》、《个人所得税申报表》按每月一册

4. 税务核算会计业务流程

公司新招了一位新手税务会计,但是看上去她还不是很熟悉税务会计的工作流程和抄税报税纳税申报的具体流程,所以我们财务的王姐就专门给她做了培训。      今天借着这次培训,就带大家一起看看税务会计的工作流程到底有哪些。税务会计工作流程
(一)抄税      按照《发票使用明细表》的格式在xx中录入当月已开具的发票,并与销售核算人员核对发票的金额。然后就是把发票的存根整理装订成册。第三步是把已经录入完成的明细表打印也装订成册;第四步就是抄税。
(二)抵扣      部分业务或者开支的发票是可以抵扣的,首先就是把本月已产生的可抵扣的增值税的抵扣联送到税务局验证,之后就是录入抵扣联、核对进项税额、装订、打印成册、
(三)申报税款      需要在每月的10日前填写各类税款申报单,依次财务核对、领导审批、税务局申报登记(四)代办出口退税相关手续
(五)税款交纳      税款的缴纳一方面是按照纳税申报的流程去缴纳所需要的金额,另一方面就是对纳税所要支出的金额进行做账处理。
      (1)申报月度资金计划(2)税款缴纳
(六)发票的领购及使用      企业常用的发票都是需要自己打印或是去税务局领购的,当然一些专项的发票只能去领购。(七)管理性工作      财务人员除了日常的工作之外,也要与税务人员保持联系、积极学习税法知识。(八)工作要求      对税务会计来说,熟悉公司的财务制度、管理制度也是必须的;对税务会计自身来说,也要有工作的态度和精神。
      篇幅有限,税务会计工作流程就先整理到这里,希望我的分享能帮到大家。

5. 税务会计的具体工作内容及操作流程是什么？

税务会计的工作内容主要包括经营收入的确认、成本费用的计算、经营成果的确定、税额的计算、税款解缴、罚金缴纳和税收减免等业务的会计处理。
经营收入是企业单位在生产经营过程中，销售商品或提供劳务所取得的各种收入，成本费用是企业单位在生产经营过程中为取得经营收入而发生的耗费，两者的差额即为经营成果。税务会计在收入确认与成本费用的计算上与财务会计有所不同。

扩展资料税务会计的原则：依法原则，即依照税法进行会计处理；确保税收收入原则，即以保证国家税款收入为第一要务；税法中的程序规定优于实体问题的原则，纳税人的纳税义务是实体问题，履行纳税义务的手段为程序规定，税务会计中应遵循程序规定优于实体问题原则。
例如缴纳税款时有疑问，应先完税，再进行申诉；接受税务机关的审计监督原则，税务机关有权监督检查纳税人的税务会计核算，纳税人有义务接受监督。
税务会计的作用：有利于纳税人贯彻税法，保证财政收入，发挥税法作用；督促纳税人认真履行义务；促进企业正确处理分配关系；维护纳税人的合法权益等等。
参考资料来源：百度百科-税务会计

6. 税务会计的工作流程是什么？

一、报税
1、电子申报系统：发票认证、抄税、手工发票的录入、生成电子申报数据及报表
2、免抵退申报系统。
3、个人所得税申报系统
4、地方税收纳税申报
5、企业所得税申报
二、税款申报作业流程
三、税款缴纳作业流程：增值税申报之后，税务机关开具税款缴款书，付款核准后出纳员加盖预留印鉴，将缴款书送至开户银行（税款的缴纳须在10日前，地税15日前，遇节假日顺延），由银行进行转账处理，完成税款缴纳工作。
四、相关资料的存档：每月报税后，将有税务机关确认的《增值税发票认证通知书》、《电子申报系统一系列报表》、《免抵退税汇总申报表》、《免抵退税供货报告》、《季度/年度企业所得税申报表》、《个人所得税申报表》按每月一册。
工作职责：
一、 负责增值税发票、普通发票、建安劳务发票等各种发票领购、保管，按规定及时登记发票领购簿。
二、 开具增值税发票、普通发票、建安劳务发票。对异地纳税要开出外出经营活动证明并作登记备查。
三、 对各种发票特别是增值税专用发票进行审核，及时进行发票认证。
四、 规范本地、异地各项涉税事项的核算、管理流程，对发现的问题及时反映。
五、 负责编制国税、地税需要的各种报表，每月按时进行纳税申报，用好税收政策，规避企业涉税风险，依法纳税；负责减免税、退税的申报。
六、 填报公司涉税的各种统计报表。
七、 负责主营业务税金及附加、应交税费、所得税科目凭证填制及明细帐登记、核对。
八、 负责记帐凭证的及时装订，税务相关资料的装订存档。
九、 每月对纳税申报、税负情况进行综合分析，提出合理化建议。
十、 其他工作。

7. 会计税务的做帐流程

    　　会计做账也称会计实务，指会计进行帐务处理的过程，一般从填制凭证开始到编制报表结束的整个过程。接下来请欣赏我给大家网络收集整理的会计税务的做帐流程。
       　　会计税务的做帐流程       　　一、增值税税额计算
       　　(一)积极核对销售业务，尽快填开销项发票，确定当月销项税额。
       　　销售是企业日常工作的重点，是企业经营的核心。销售发票是财务记账，确定业务发生的合法凭据，因此企业在发生销售业务时应尽快给对方开具发票，确定当月销售情况。
       　　一个业务从合同签定，到公司发货、对方验收确认、发票填开是有一段时间的，这段时间又因为客户的大小、业务往来的频率、各公司验收程序的不同存在差异。有时销售企业甚至不能自主确定开票时间，只能根据客户的需要进行开票，与税法规定的开票要求不符。
       　　做为企业的财务人员，特别是负责税务工作的人员，必须对企业日常销售业务的处理相当明确，熟悉主要客户的开票要求，能够在满足客户要求的同时，又不耽误本公司正常的工作处理。为了很好的协调双方的工作，会计人员应当在每月20号左右就开始核实当月开票税额，将应该开具发票的业务尽早完成，通常企业在每月结束前3天就会停止填开发票。因此企业若是需要对方给其开具发票应尽快联系，不要拖到月底再同对方交涉。
       　　(二)认真核对当月进项发票，保证发票及时认证，确定当月进项税额。
       　　通常商品要比发票提前到达企业，企业在收好货物的同时还应确认发票的开具情况，在规定时间未收到发票时应与对方联系，索要发票。
       　　进项发票只有通过税务机关认证审核通过之后，方能进行抵扣税额。目前专用发票认证一般是通过网上远程认证系统自行认证，未在单位自行认证的应去税务机关或中介机构代理认证。因此企业会计应在规定时间及时办理认证，确定当月进项税额。
       　　一个企业每月进项发票较多时，通常不会在一个月全部认证，而是有选择的认证部分发票。发票认证时主要考虑三个因素：第一，当月缴纳税金金额。在税务机关规定税负范围上下计算当月税金;第二，考虑会计存货和成本处理。有些商品当月购入当月销售，这些发票应该在当月认证，否则将导致账面库存为负数;生产企业成本计算需要原材料，若当月生产领用材料发票未进行认证处理，将会降低产品成本;第三，发票是否将要到期。按照税法要求，发票自填开之日起90日内(不同类别的发票有效期限略有不同，详细介绍参见前面"进项税额抵扣时限的规定")进行认证。因为多数企业特别是商业零售企业存在销售不开发票现象，导致进项发票盈余，迟迟无法认证。因此企业在认证发票时应认真查看当月进项发票情况，先将快要到期发票进行认证。
       　　(三)控制销项开票税额，调控进项发票税额，做好税款计算与缴纳。
       　　增值税一般纳税企业缴纳的主要税种就是增值税，增值税的通常计算是用当月销项税额减去当月进项税额和上月留存的未抵扣进项税额。增值税计算较为简单，但是控制起来非常复杂，企业要同时考虑到当月销项开票情况和进项发票到达、认证情况，还要考虑税务机关对企业的税负要求。
       　　税务机关为了控制企业增值税的缴纳情况，根据不同类型的企业制定了相应的税负，即全年应该缴纳的增值税金额(计算方法可参见前面介绍)。防止企业通过非法操作少缴纳增值税。企业通常是将缴纳的增值税金额控制在税负标准线附近，有时还会略微低于税负标准。各地税负标准不一，执行力度也存在差异，企业应根据当地情况认真执行。
       　　税务机关的税负标准是指全年企业完成的税务要求，企业个别月份缴纳税金金额低于或高于税负标准都是正常的。但是个别企业负责人在处理时往往比较"认真"，通过多种途径将每月增值税的缴纳金额都控制在税负标准线上，这样处理是没必要的。
       　　二、计提地税税金
       　　按照税法要求，企业在计算缴纳增值税的同时，还应计提缴纳部分地税税金，主要包括城市维护建设税和教育费附加，多数地区已开始计提地方教育费附加。企业应在月末计提，月初申报缴纳，取得完税凭证冲销计提金额。
       　　这些计提的税金属于企业费用，因此企业在估算当月利润时，也应考虑这些数据。
       　　三、其他税种计算及缴纳
       　　正常月份，企业只需考虑计算增值税及计提的地税税金，但个别月份如季度、年末结束应计算缴纳所得税;根据税务机关要求按季度或半年缴纳印花税、房产税、土地使用税等。
       　　(一)所得税
       　　所得税一般是按季预缴，年终汇算清缴(详细介绍可看前面内容)。会计在季度结束月份进行账务处理时应全面考虑该季度各月份的经营情况，在做账之前估算该季度应缴纳所得税金额，不足之处及时调整。
       　　所得税征收和计算方法较多，会计应根据企业所得税的征收方式，处理企业的收入与费用单据的比例。所得税也应在季度结束月份计提，次月纳税申报取得完税凭证后冲减计提金额。
       　　(二)按季度或半年缴纳的税种处理
       　　有些税种通常不是按月份计算的，如印花税中的购销合同通常是按季度缴纳;房产税、土地使用税一般是按半年缴纳，具体缴纳月份由当地税务机关规定。会计在进入企业后应首先确定企业日常主要申报税种和具体申报时间，在申报月份按时申报，足额缴纳税金。
       　　(三)特殊税种单独处理
       　　有些税种如车辆购置税、车船税、契税、土地增值税，平时一般不会遇到，因此也不要特别在意，只要在实际发生时，确定缴纳和申报方法认真处理即可。
       　　四、做账资料准备
       　　(一)现金、银行存款明细核对
       　　货币资金是企业最容易出现问题的资产，因此企业每月都应认真核对每笔款项的进出记录。月底打出银行对账单同企业银行明细账认真核对往来，对存在出入的地方及时处理，确保银行账务明确。
       　　在工作实务中，多数企业的银行账务都存在出入，不能与实际业务相吻合，有时因为处理不当导致月底银行账面余额出现负数，所以每月结账前的银行核对是很必要的，发现问题及时处理。
       　　归集当月所有费用单据和费用项目，确定账面有足够现金能够支付，防止账面现金余额出现负数。
       　　(二)业务往来核对
       　　将本月入账进项和销项发票仔细核对，确定每张发票的结算方式，是现金结算的索要收据证明，是银行结算的应取得对应的银行结算凭据，是往来挂账的按号入座认真入账。
       　　(三)存货成本核算
       　　每月做账前最好将上月底账面库存商品的名称、单价、金额详细列出，结合当月销售发票和进项发票的开票信息，计算入账后账面存货成本变动对利润的影响，不要盲目的认证发票和领用存货，导致账面库存出现负数或成本变动浮动太大，影响当期利润。
       　　根据当月销售情况，及时收集存货出入库单据，计算产品成本或销售成本，估算当月利润。
       　　五、编制凭证
       　　同一企业日常业务内容比较固定，所以凭证编制内容变化不大，会计只要按照固定模式逐一编制凭证即可。企业通常业务凭证类别有以下几类：
       　　(一)完税凭证
       　　每月月初企业成功申报后，可去银行打印完税凭证，不能在银行打印完税凭证的应去税务机关打印。取得凭证后及时入账，冲减上月计提税金或直接记入当月费用(如印花税等不需要预先计提的税金，在取得时直接记入费用)。
       　　(二)业务发票处理
       　　将当月填开和取得发票分类入账，按照发票的性质分别通过存货、现金、银行存款、往来账户、应交税费以及费用科目进行核算。将全部专用发票入账后，查看进项税额和销项税额明细账的金额合计，是否与当月防伪税控开票系统统计的金额以及网上认证返回的认证金额是否一致，然后计算当月缴纳税金金额。
       　　(三)费用类发票处理
       　　做好内部单据报销制度，规定报销时间，及时收集公司员工手中的费用单据，将其归类入账。认真查看费用单据是否合法，未取得合法凭据的费用是无法得到税务机关的认可的。平时还应做好费用入账金额控制，对类似招待费、广告费等存在抵扣限额规定的费用科目，应及时核对发生金额，对超过抵扣标准的费用应减少其入账金额。
       　　(四)成本计算及入账处理
       　　对生产性企业，应做好内部单据传递规定，将公司发生的所有与生产有关的内部单据及时有效的传递到财务手中，进行成本核算，确保成本计算的准确。及时编制制造费用归集、分配凭证;生产成本归集、分配凭证;产品入库凭证以及销售成本结转凭证。
       　　(五)做好费用计提及摊销
       　　做好每月固定发生的计提业务，如固定资产计提折旧、无形资产摊销、水电费计提、工资计提以及以工资为基数计提的福利费、教育经费、工会经费等，做到不漏提也不多提;对存在需要摊销的费用如开办费、材料成本差异等每月摊销的费用，及时做好摊销分配凭证。
       　　(六)归集损益类科目，结转本年利润
       　　将所有单据入账后应认真归集当月损益类科目发生金额，将其分类转入"本年利润"科目，查看当月利润实现情况。
       　　六、纳税申报
       　　前面所做的工作基本是为纳税申报准备的，因为企业只有进行了纳税申报，税务机关才能对企业进行税款征收，而传统意义上的会计报表只是记录企业经营状况的报表，不是税务机关征收税款的依据，企业应根据申报的不同税种填制和申报对应的纳税申报表。
       　　企业应根据自身的经营性质确定纳税税种，并根据当地税务机关要求的申报方式按时进行申报。纳税申报成功后应及时打印完税凭证，取得完税凭证后，一个月的会计工作才算结束。
          点击下页还有更多    >>>  会计税务的做帐流程       

8. 会计报税操作流程

　　随着  网络技术  的不断发展,电子政务的应用越来越受到人们的关注。实施电子报税与电子政务是税务系统方便纳税人,提高工作效率,降低税收成本的有效途径。接下来请欣赏我给大家网络收集整理的会计报税操作流程。
   
      
       　　会计报税操作流程   
    　　抄税是指开票单位将防伪税控中开具的增值税发票的信息读入企业开发票使用的IC卡中，然后将IC卡带到国税局去，读到他们的电脑系统中.
   
    　　以便和取得发票的企业认证进项税金，记入国税局计算机系统的信息进行全国范围的发票比对，防止企业开具阴阳票、大头小尾票，并控制企业的销售收入。
   
    　　抄报税操作
   
    　　应该是报税、抄税、认证，是增值税防伪税控系统每个月必须做的工作，是金税工程所属的开票、认证两个系统的工作，按照具体的操作顺序：
   
    　　1.抄税：
   
    　　一、用户抄报税流程
   
    　　抄税写IC卡-→打印各种报表-→报税
   
    　　A、抄税起始日正常抄税处理;
   
    　　进入系统-→报税处理-→抄报税管理-→抄税处理-→系统弹出“确认对话框”-→插入IC卡，确认-→正常抄写IC卡成功
   
    　　B、重复抄上月旧税：
   
    　　进入系统-→报税处理-→抄报税管理-→抄税处理-→系统弹出“确认对话框”-→插入IC卡，确认-→抄上月旧税成功
   
    　　C、金税卡状态查询
   
    　　进入系统-→报税处理-→金税卡管理-→金税卡状态查询-→系统弹出详细的信息
   
    　　2.报税：将抄税后的IC卡和打印的各种销项报表到税务局纳税服务大厅交给受理报税的税务工作人员，他们会根据报税系统的要求给你报税，也就是读取你IC卡上开票信息，然后与各种销项报表相核对，然后进行报税处理。
   
    　　3.认证：认证时携带当月要准备抵扣的增值税发票抵扣联,到国税局发票认证窗口办理即可. 增值税专用发票开出90天内认证有效.当月认证的必须在当月抵扣。
       　　会计报税需要的文件   
    　　【做帐前的准备】：
   
    　　1、香港特区政府要求按年度报税，企业一般不能等到年底才开始处理账务，在有经营业务发生时就要开始准备帐务资料;
   
    　　2、票据的分类和整理：把销售发票、成本发票和费用发票按时间顺序进行分类、整理、摆放。如票据比较多，可以在票据的右上角用铅笔加上编号，并注意所有提供的单据日期与做帐期间的日期相符;
   
    　　3、承认的票据：与中国内地相比，香港政府承认所 有有公司签章的发票(可自制)、  收据  以及便条。
   
    　　【做帐需要提交的资料】:
   
    　　1、银行月结单及水单;
   
    　　2、销售票据:发票、合同;
   
    　　3、成本票据:发票、合同;
   
    　　4、费用票据:工资、租金(须提供  租赁合同  或协议)、运费等;
   
    　　5、  其它  相关文件:章程正本一份、周年申报表、所有  公司变更  资料(若有)、固定资产票据、投资相关文件、做帐次年度的头3到5笔购销发票及相应的收付款单据等。将票据移交给香港秘书公司，可根据本公司的实际情况按月、季度或半年度提供一次帐务资料，前提是要确保做帐、审计和报税有充裕的时间。
       　　会计抄税的常识   
    　　抄税是国家通过金税卡工程来控制增值税专用发票的一种过程。如果企业是一般纳税人的需要开具增值税专用发票的，都必须购买税控电脑，申请成为暂认定一般纳税人后，须到税务机关指定的单位购买金税卡及IC卡(用于开具发票及抄税、买专票使用)。就是把当月开出的发票全部记入发票IC卡，然后报税务部门读入他们的电脑，以此做为你们单位计算税额的依据。一般抄了税才能报税的，而且抄过税后才能开具下个月发票的，就相当于是一个月的开出销项税结清一下。
   
    　　◎→就是每月大约1～5号到税务局去抄税
   
    　　◎→就是把本月防伪税控开出的销项发票到税务报税
   
    　　抄税时需要带：
   
    　　1、IC卡(已在开票系统中写抄税)
   
    　　2、本月的所有的销项发票
   
    　　3、还有最后一张空白的发票
   
    　　4、本月开具的负数发票(作废发票)所有的联次都要带去的，还有说是收回的正数发票
   
    　　5、发票购领卡