年收入12万以上个人所得税申报

1. 年收入12万以上个人所得税申报

个人所得税是国家对本国公民、居住在本国境内的个人的所得和境外个人来源于本国的所得征收的一种所得税。那么怎么报税呢?下面小编来为你解答,希望对你有所帮助。
      年所得12万元以上了,个人所得税你报不报?又如何报?      按照《个人所得税法》第八条、《实施条例》第三十六条和《个人所得税自行纳税申报办法(试行)》。凡年所得达到12万元以上的个人,不论是否已足额缴纳了税款,均应在年度结束后3个月内到主管税务机关办理纳税申报。      离申报截止日还有十几天,又到12万申报的最后关头,现在还在犹豫不决的人,一定会有难言之隐。报与不报,这是个问题。      一、哪些人需要办理自行纳税申报?      以下五种人不申报,税务机关发现后可以按征管法处理。      凡在中国境内负有个人所得税纳税义务的纳税人,具有以下五种情形之一的,应当按照规定自行向税务机关办理纳税申报:(一)年所得12万元以上的;(二)从中国境内两处或两处以上取得工资、薪金所得的;(三)从中国境外取得所得的;(四)取得应税所得,没有扣缴义务人的;(五)国务院规定的其他情形。      二、个人总收入12万以上了,到现在仍没有申报个人所得税,担心什么问题呢?      一是不露富是中华民族传统。财产收入申报了,税务局掌握了,信用联网了,知道的人多了,自己会有危险吗?      二是非工薪收入(如房屋转让、出租)申报了,财产可能公开了,别人把我当成房姐、房叔怎么办?      三是申报了收入,有人追究我的收入来源,我说不清怎么办?      四是做为公职人员,额外收入那么高,引起社会关注,影响仕途发展怎么办?      五是收入申报了,单位同事羡慕嫉妒恨,如何面对?      六是没听说过12万以上不申报而被处理的,我申报是不是没事找事?      七是我报了巨额收入,造成社会贫富差距拉大,我是否有责任?      八是别人没报,为什么我要报?      年所得12万以上自行申报,最纠结的是官员,其次是公职人员,国有背景的企业高管也不容易下决心申报所有收入。当前社会环境下,凡是年所得达到12万以上的人,申报的时候都会纠结一番。      三、年收入12万以上了,不申报个税会有什么后果?      年所得12万元以上的个人,如果没有在纳税申报期内办理纳税申报,税务机关发现后,一般是征管部门通知个人申报。稽查在检查单位扣缴情况时,也可能对12万申报情况做出处理。      如果查实纳税人年所得12万以上而未进行自行申报的,要负相应的法律责任。      一方面,根据税收征管法第六十二条的规定,如果纳税人未在规定期限内(即纳税年度终了后3个月内)办理纳税申报和报送纳税资料的,由税务机关责令限期改正,可以处二千元以下的罚款;情节严重的,可以处二千元以上一万元以下的罚款。      另一方面,按照税收征管法第六十四条第二款的规定,如果纳税人不进行纳税申报,因此造成不缴或者少缴税款的,由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金,并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款。      四、所得没有达到12万以上,税务局为了完成任务,要求我单位必须报几个人,报不报?怎么报?      税务局为什么要你单位报12万以上人数呢?可能有以下原因:      一是你单位核定征收企业所得税,有一些白条入帐,员工收入无法确定,税务机关怀疑你单位有人年所得超12万。      二是你单位工资奖金发放较多,属于效益比较好的单位,如果不报,以后查到,主管税务机关可能有一定责任。      三是年所得12万以上申报人数已经被地方政府当作经济发展的重要指标了。如果申报的人数少,影响当地政府形象。如:2011年度北京12万以上申报约万人,河北申报约万人,北京在籍人口约1300万。河北有约7000万,面对共同富裕的口号,河北情何以堪?去年12万申报数量较少的地区,一定会加大征管稽查的力度,把申报人数提高到应有的水平。      四是年所得12万上自行申报人数,是税收工作计划的一部分,上级安排必须完成12万申报人数的指标,基层局也没有办法,理解他们吧。      五是企业正常经营,至少老板年所得12万以上吧,否则可能与身份不匹配。这是有罪推定。      如被要求完成申报人数指标,建议企业帮助税务局完成申报人数的指标。      企业帐上没有体现有人年所得达到12万以上,但还要申报,需要注意以下问题:      1;单位是否所有收入都进行了全员全额申报,如果已经全员全额明细申报了,没有人达到12万以上,那么,你找几个人出来虚假申报,可能需要补个人所得税。      2,如果有部分缴纳了个人所得税而没有全员全额明细申报,可以利用这部分已经缴纳的个人所得税,分摊给申报的那几个人进行申报,从而不需要补税。      3,如果没有人年所得达到12万以上,也没我多余的个税分摊,但一定要申报,也不想补税,最好找可以申报的那几个人的炒股票所得、购买理财产品所得、银行存款利息收入买彩票中奖等等个人所得税的免税所得,凑够12万即可。      五、年所得12万元以上的纳税人,应该到什么地方申报?      纳税人只要在下列的一个地方申报了全年收入,就不用再到其它地方重复申报了。而且年所得12万以上自行申报,只能在一个地方税务机关申报,不能重复在多个地方申报。但要注意纳税地点的顺序,以免被申报地争抢税源。      基本原则是:签订劳动合同的单位所在地,发工资的单位所在地,单位代缴纳社会保险的,在缴纳社会保险的单位所在地。一般情况下你目前的工作地即为12万自行申报所在地。最后兜底的是户籍所在地。      如果你实在没有地方申报个税,户籍所在地是你最后的选择,而且户籍所在地税务机关必须受理。      如果你不止一个户口,选择常用的户口吧。一旦户口被注销,相关税务信息可能将不属于你。你可能会说不清楚你的巨额财产来源。      申报地点的具体要求是:      (一)在中国境内有任职、受雇单位的,向任职、受雇单位所在地主管地税机关申报。      (二)在中国境内有两处或者两处以上任职、受雇单位的,选择并固定向其中一处单位所在地主管地税机关申报。      (三)在中国境内无任职、受雇单位,年所得项目中有个体工商户的生产、经营所得或者对企事业单位的承包经营、承租经营所得的,向其中一处实际经营所在地主管地税机关申报。      (四)在中国境内无任职、受雇单位,年所得项目中无生产、经营所得的,向户籍所在地主管地税机关申报。在中国境内有户籍,但户籍所在地与中国境内经常居住地不一致的,选择并固定向其中一地主管地税机关申报。在中国境内没有户籍的,向中国境内经常居住地主管地税机关申报。经常居住地,是指纳税人离开户籍所在地最后连续居住一年以上的地方。      六、个人年所得超过12万元,但平常取得收入时已经足额缴纳了税款,为什么年终还需要申报?      按照个人所得税法实施条例和《个人所得税自行纳税申报办法(试行)》的规定,如果个人在一个纳税年度内取得所得超过12万元,无论其平常取得各项所得时是否已足额缴纳了个人所得税,或者是否已向税务机关进行了自行纳税申报,年度终了后,均应当按《个人所得税自行纳税申报办法(试行)》的有关规定向主管税务机关办理纳税申报。      年所得超过12万元的个人,是个人所得税的重点纳税人,他们取得的所得,如果扣缴义务人没有扣缴税款,或者没有足额扣缴税款,个人又没有申报义务的话,就难以确定纳税人应缴未缴税款的法律责任,从而影响税法的执行力和纳税人的税法遵从度。因此,在目前我国的个人所得税实行分类所得税制模式的情况下,全国人大常委会通过修订税法,赋予高收入者自行纳税申报的义务。      一是有利于培养纳税人的诚信纳税意识,明确纳税人的法律责任,提高税法遵从度;      二是有利于税务机关加强税源管理,加大对高收入者的调节力度;      三是有利于加强分析比对,进一步推进个人所得税的科学化、精细化管理;      四是有利于为下一步向综合与分类相结合的混合税制过渡创造条件、积累经验。      五是可以证明你是一个光荣的纳税人,增强公民的自豪感,因为国家的建设有你的一份贡献。      以上便是小编为大家整理的相关知识,相信大家通过以上知识都已经有了大致的了解,如果您还遇到什么较为复杂的法律问题,欢迎进行律师在线咨询。

2. 年收入超过12万个人所得税需要自行申报吗

3. 年收入超过12万申请个人所得税申报的问题

这要看这12万元属于什么款项了,属于以下范畴的要交纳个人所得税:
 个人所得税分为境内所得和境外所得。主要包括以下11项内容：
   1、.工资、薪金所得
 工资、薪金所得，是指个人因任职或受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或受雇有关的其他所得。这就是说，个人取得的所得，只要是与任职、受雇有关，不管其单位的资金开支渠道或以现金、实物、有价证卷等形式支付的，都是工资、薪金所得项目的课税对象。
   2、个体工商户的生产、经营所得
 个体工商户的生产、经营所得包括四个方面：
 （一）、经工商行政管理部门批准开业并领取营业执照的城乡个体工商户，从事工业、手工业、建筑业、交通运输业、商业、饮食业、服务业、修理业及其他行业的生产、经营取得的所得。
 （二）、个人经政府有关部门批准，取得营业执照，从事办学、医疗、咨询以及其他有偿服务活动取得的所得。
 （三）、其他个人从事个体工商也生产、经营取得的所得，既个人临时从事生产、经营活动取得的所得。
 （四）、上述个体工商户和个人去的的生产、经营有关的各项应税所得。
   3、.对企事业单位的承包经营、承租经营所得
 对企事业单位的承包经营、承租经营所得，是指个人承包经营、承组租经营以及转包、转租取得的所得，包括个人按月或者按次取得的工资、薪金性质的所得。
   4.、劳务报酬所得
 劳物报酬所得，是指个人从事设计、装潢、安装、制图、化验、测试、医疗、法律、会计、咨询、讲学、新闻、广播、翻译、审稿、书画、雕刻、影视、录音、录象、演出、表演、广告、展览、技术服务、介绍服务、经济服务、代办服务以及其他劳务取得的所得。
   5.稿酬所得
 稿酬所得，是指个人因其作品以图书、报纸形式出版、发表而取得的所得。这里所说的“作品”，是指包括中外文字、图片、乐谱等能以图书、报刊方式出版、发表的作品；“个人作品”，包括本人的著作、翻译的作品等。个人取得遗作稿酬，应按稿酬所得项目计税。
   6.特许权使用费所得
 特许权使用费所得，是指个人提供专利权、著作权、商标权、非专利技术以及其他特许权的使用权取得的所得。提供著作权的使用权取得的所得，不包括稿酬所得。作者将自己文字作品手稿原件或复印件公开拍卖（竞价）取得的所得，应按特许权使用费所得项目计税。
   7.利息、股息、红利所得
 利息、股息、红利所得，是指个人拥有债权、股权而取得的利息、股息、红利所得。利息是指个人的存款利息、货款利息和购买各中种债券的利息。股息，是指也称股利，是指股票持有人根据股份制公司章程规定，凭股票定期从股份公司取得的投资利益。红利，也称公司（企业）分红，是指股份公司或企业根据应分配的利润按股份分配超过股息部分的利润。股份制企业以股票形式向股东个人支付股息、红利即派发红股，应以派发的股票面额为收入额计税。
   8.财产租赁所得
 财产租凭所得，是指个人出租建筑物，土地使用权、机器设备车船以及其他财产取得的所得。财产包括动产和不动产。
   9.财产转让所得
 财产转让所得，是指个人转让有价征卷、股权、建筑物、土地使用权、机器设备、车船以及其他自有财产给他人或单位而取得的所得，包括转让不动产和动产而取得的所得。对个人股票买卖取得的所得暂不征税。
   10.偶然所得
 偶然所得，是指个人取得的所得是非经常性的，属于各种机遇性所得，包括得奖、中奖、中彩以及其他偶然性质的所得（含奖金、实物和有价证券）。个人购买社会福利有奖募捐奖券、中国体育彩票，一次中奖收入不超过10000元的，免征个人所得税，超过10000元的，应以全额按偶然所得项目计税。
   11.其他所得
 除上述10项应税项目以外，其他所得应确定征税的，由国务院财政部门确定。国务院财政部门，是指财政部和国家税务总局。截止1997年4月30日，财政部和国家税务总局确定征税的其他所得项目有：
 （一）个人取得“菜冠深中国科学院院士荣誉基金会”颁发的中国科学院院士荣誉奖金。
 （二）个人取得由银行部门以超过国家规定利率和保值贴补率支付的揽储奖金。
 （三）个人因任职单位缴纳有关保险费用而取得的无偿款优待收入。
 （四）对保险公司按投保金额，以银行同期储蓄存款利率支付给在保期内未出险的人寿保险户的利息（或以其他名义支付的类似收入）。
 （五）股民个人因证券公司招揽大户股民在本公司开户交易，从取得的交易手续费中支付部分金额给大户股民而取得的回扣收入或交易手续费返还收入。
 （六）个人取得部分单位和部门在年终总结、各种庆典、业务往来及其他活动中，为其他单位和部门的有关人员发放现金、实物或有价征券。
 （七）辞职风险金。
 （八）个人为单位或者他人提供担保获得报酬。
 个人取得的所得，如果难以定界是哪一项应税所得项目，由主管税务机关审查确定。
  
【起征调整】

4. 年收入超过12万的个税申报有什么用

当年收入超过12万的时候，必须进行个人所得税的申报进行纳税。
个人所得税的功能主要是调整了个人与机关之间的税务征纳和管理的关系，当符合规定的时候，个人必须要缴纳个人所得税。
根据我国《个人所得税自行纳税申报办法》规定
第二条 凡依据个人所得税法负有纳税义务的纳税人，有下列情形之一的，应当按照本办法的规定办理纳税申报：
（一）年所得12万元以上的；
（二）从中国境内两处或者两处以上取得工资、薪金所得的；
（三）从中国境外取得所得的；
（四）取得应税所得，没有扣缴义务人的；
（五）国务院规定的其他情形。

扩展资料：
个税的计算方法：
1、工资、薪金所得，以每月收入额减除费用5000元后的余额为应纳税所得额。
2、个体工商户的生产、经营所得，按照应纳税所得额计算。实行查账征收的，按照每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额计算；实行定期定额征收的，按照纳税人自行申报的年度应纳税所得额计算，或者按照其自行申报的年度应纳税经营额乘以应税所得率计算。
3、对企事业单位的承包经营、承租经营所得，按照每一纳税年度的收入总额计算，即按照承包经营、承租经营者实际取得的经营利润，加上从承包、承租的企事业单位中取得的工资、薪金性质的所得计算。
4、劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得，按照未减除费用（每次800元或者每次收入的20%）的收入额计算。
5、财产租赁所得，按照未减除费用（每次800元或者每次收入的20%）和修缮费用的收入额计算。
6、财产转让所得，按照应纳税所得额计算，即按照以转让财产的收入额减除财产原值和转让财产过程中缴纳的税金及有关合理费用后的余额计算。
7、利息、股息、红利所得，偶然所得和其他所得，按照收入额全额计算。
参考资料来源：百度百科-个税申报
参考资料来源：百度百科-个人所得税自行纳税申报办法

5. 个人年收入超过12万元怎么申报个税

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拓展资料：
对于年收入超过12万的纳税人，具体信息请根据国家税务总局关于印发《个人所得税自行纳税申报办法（试行）》

6. 年收入12万以上个人所得税为什么要申报

年所得12万元以上必须办理年度个人所得税申报，只是一种法律义务，也算是对纳税人自行申报纳税意识的一种培养吧(因为很多人日常工资薪金个人所得税都是单位代扣代缴的)。
　　实际上，这并不影响日常每月按工资薪金所得计算缴纳个人所得税，年度的申报只是对全年12个月工资薪金所得和缴纳个人所得税数据的一种汇总申报。若日常按月都足额缴纳了个人所得税，年度汇总申报时基本上不存在补税情况。

7. 年收入12万个税怎么申报

年收入12万以上个税申报计算方法：

　　(1)工资、薪金所得：每月收入额减除费用3500元后的余额为应纳税所得额。
　　(2)个体工商户的生产、经营所得，按照应纳税所得额计算。
　　(3)对企事业单位的承包经营、承租经营所得：按照每一纳税年度的收入总额计算。
　　(4)劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得：未减除费用(每次800元或者每次收入的20%)的收入额计算。
　　(五)财产租赁所得：未减除费用(每次800元或者每次收入的20%)和修缮费用的收入额计算。
　　(六)财产转让所得：按照以转让财产的收入额减除财产原值和转让财产过程中缴纳的税金及有关合理费用后的余额计算。
　　(七)利息、股息、红利所得，偶然所得和其他所得，按照收入额全额计算，每次20%。
　　(八)年终奖个人所得税计算方法：
　　（1）月薪超过3500的（不含保险），所得年终奖÷12，按照得出的数额找到对应税率，然后直接套入年终奖的计算公式，得出应缴税额。
　　（2）月薪不足3500的（不含保险），则先从年终奖中拿出一部分钱，将当月工资补足3500元后，然后将剩余的年终奖金额套入计算公式，得出应缴税额。
　　扩展阅读：
　　按照《个人所得税法》第八条、《实施条例》第三十六条和《个人所得税自行纳税申报办法（试行）》。凡年所得达到12万元以上的个人，不论是否已足额缴纳了税款，均应在年度结束后3个月内到主管税务机关办理纳税申报。
　　个人所得税是调整征税机关与自然人(居民、非居民人)之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。个人所得税法规定，个人年度收入超过12万元的限额时必须进行个人所得税的申报。本文将对个税计算以及个人所得税的申报做一个简单介绍。
　　一、关于个人所得税申报的规定与手续
　　如果个人在一个纳税年度内取得所得超过12万元，无论其平常取得各项所得时是否已足额缴纳了个人所得税，或者是否已向税务机关进行了自行纳税申报，年度终了后，均应当按《办法》的有关规定向主管税务机关办理纳税申报。
　　申报时所需的手续资料如下：
　　1、根据一个纳税年度内的所得、应纳税额、已缴(扣)税额、抵免(扣)税额、应补(退)税额等情况，如实填写并报送《个人所得税纳税申报表(适用于年所得12万元以上的纳税人申报)》
　　2、个人有效身份证件复印件，包括纳税人的身份证、护照、回乡证、军人身份证件等。
　　3、主管税务机关要求报送的其他有关资料。
　　其中，纳税申报表可以从税务局网站上免费下载，也可以直接到各地方税务机关的办税大厅免费领取。
　　二、关于年收入12万个税申报
　　年所得12万元以上，是指一个纳税年度内11项所得合计达到12万元。
　　这11项包括：
　　工资、薪金所得
　　个体工商户的生产、经营所得
　　对企事业单位的承包经营、承租经营所得
　　劳务报酬所得
　　稿酬所得
　　特许权使用费所得
　　利息、股息、红利所得
　　财产租赁所得
　　财产转让所得
　　偶然所得
　　经国务院财政部门确定征税的其他所得
　　年所得12万元以上，不包含以下所得：
　　1.省级人民政府、国务院部委、中国人民解放军军以上单位,以及外 国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金
　　2.国债和国家发行的金融债券利息
　　3.按照国家统一规定发给的补贴、津贴
　　4.福利费、抚恤金、救济金
　　5.保险赔款
　　6.军人的转业费、复员费
　　7.按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、退休工资、离休工资、离休生活补助费;
　　8.依照我国有关法律规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得;
　　9.中国政府参加的国际公约、签订的协议中规定免税的所得。
　　10.个人所得税法实施条例第六条规定可以免税的来源于中国境外的所得。
　　11.个人所得税法实施条例第二十五条规定的按照国家规定单位为个人缴付和个人缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金。
　　年所得12万元以上的个人，如果没有在纳税申报期内办理纳税申报，税务机关发现后，一般是征管部门通知个人申报。稽查在检查单位扣缴情况时，也可能对12万申报情况做出处理。
　　如果查实纳税人年所得12万以上而未进行自行申报的，要负相应的法律责任。
　　一方面，根据税收征管法第六十二条的规定，如果纳税人未在规定期限内（即纳税年度终了后3个月内） 办理纳税申报和报送纳税资料的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款；情节严重的，可以处二千元以上一万元以下的罚款。
　　另一方面，按照税收征管法第六十四条第二款的规定，如果纳税人不进行纳税申报，因此造成不缴或者少缴税款的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款。

8. 年收入超过12万的个税申报有什么用

年所得12万元以上的个人，如果没有在纳税申报期内办理纳税申报，要负相应的法律责任。
1、首先要明确，不是说年收入12万以上才要缴纳税金，而是说年收入12万以上的人，在年终要单独向税务局申报当年的收入和个人所得税缴纳情况，以比对是否已经按规定缴纳了个人所得税，不是说要另外再缴纳一次税金。
2、是针对所有人的，无论是什么收入，只要当年合计超过12万元就要向税务机关申报收入和缴纳税金的情况。不同性质的收入，不同的收入等级涉及的税金都是不同的，没有一个固定的比率。
相关规定：
《国家税务总局关于印发〈个人所得税自行纳税申报办法（试行）〉的通知》（国税发〔2006〕162号，以下简称《办法》）下发后，部分地区要求进一步明确年所得12万元以上的所得计算口径。

一、年所得12万元以上的纳税人，除按照《办法》第六条、第七条、第八条规定计算年所得以外，还应同时按以下规定计算年所得数额：
（一）劳务报酬所得、特许权使用费所得。不得减除纳税人在提供劳务或让渡特许权使用权过程中缴纳的有关税费。
（二）财产租赁所得。不得减除纳税人在出租财产过程中缴纳的有关税费；对于纳税人一次取得跨年度财产租赁所得的，全部视为实际取得所得年度的所得。
（三）个人转让房屋所得。采取核定征收个人所得税的，按照实际征收率（1%、2%、3%）分别换算为应税所得率（5%、10%、15%），据此计算年所得。
（四）个人储蓄存款利息所得、企业债券利息所得。全部视为纳税人实际取得所得年度的所得。
（五）对个体工商户、个人独资企业投资者,按照征收率核定个人所得税的，将征收率换算为应税所得率，据此计算应纳税所得额。
二、年所得12万元以上的个人，如果没有在纳税申报期内办理纳税申报，要负相应的法律责任。以前如果有扣缴义务人，当扣缴义务人未扣缴或者少扣缴了税款，纳税人即使知道也不需要太担心，因为自己最多就是补税而已，被处罚的会是扣缴义务人。按照新《办法》规定，纳税人必须承担自行纳税申报的义务，如果该申报不申报或者不如实申报，就不只是补税了，还将面对税务行政处罚