国家外汇管理局关于实施进口付汇核销制度改革试点有关问题的通知的汇发[2010]14号

1. 国家外汇管理局关于实施进口付汇核销制度改革试点有关问题的通知的汇发[2010]14号

国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局；各中资外汇指定银行：为贯彻落实《国务院办公厅关于当前金融促进经济发展的若干意见》（国办发[2008]126号），进一步推进贸易便利化，国家外汇管理局决定实施进口付汇核销制度改革（以下简称进口核销改革）试点，逐步实现进口付汇管理由逐笔核销向总量核查、由现场核销向非现场核查、由行为监管向主体监管转变。外汇局利用“贸易收付汇核查系统”（以下简称“核查系统”）采集进口单位货物流与资金流的电子信息，以进口单位为主体进行非现场总量核查及监测预警，识别异常的资金流动和交易行为，同时结合现场监督核查情况对进口单位进行考核分类，实施分类管理。现将有关事项通知如下：一、自2010年5月1日起，进口核销改革在天津、江苏、山东、湖北、内蒙古、福建省（自治区、直辖市）分局以及青岛市分局所辖地区进行试点。二、试点地区进口单位应按《货物贸易进口付汇管理改革试点办法》及其实施细则（以下统称《试点办法》，见附件1、2）规定办理进口付汇业务；试点地区银行应按《试点办法》规定为进口单位办理进口付汇业务。非试点地区进口付汇业务仍按现行进口核销规定办理。三、试点期间，跨省（自治区、直辖市）异地付汇业务按现行进口核销相关规定办理。试点地区进口单位到非试点地区办理异地进口付汇需到注册地外汇局办理进口付汇备案；非试点地区进口单位到试点地区办理异地付汇的，银行仍按改革前规定审核《进口付汇备案表》及相关单证。四、为保证改革实施前后进口付汇管理的有效衔接，试点地区和非试点地区进口单位在2010年1月1日之前的进口付汇业务应于2010年7月31日之前到所在地外汇局办理核销手续。对于逾期未核销业务，进口单位在规定期限内未办理核销且无正当理由的，外汇局按规定予以处罚或做进口付汇备查处理。五、进口核销改革是推进贸易便利化的重大举措，试点地区外汇分局应当高度重视，统筹安排，认真做好以下工作：（一）加强宣传和培训工作。在总局的统一部署下，采取多种形式做好改革试点的对外宣传和解释工作，引导并督促银行、进口单位尽快熟悉改革的思路和相关政策措施；及时对辖内外汇局、银行以及进口单位开展培训，便利银行和进口单位办理业务。（二）对已在“进口单位付汇名录”上的进口单位，应督促其在2010年7月31日之前签署进口付汇业务办理确认书，确认书文本另行发布。（三）根据《试点办法》，完成名录登记、非现场核查与监测预警、现场监督核查、分类管理等各项管理措施的试点工作，全面使用“核查系统”各项管理功能。（四）及时上报试点情况。应按周向总局上报试点进展情况，对试点中发现的问题应及时反馈并提出相应解决方案和建议。六、试点期间，非试点地区外汇局应认真做好2010年1月1日之前的历史业务清理工作，采取各种方式告知、督促进口单位办理核销。同时积极学习进口核销改革的相关政策、关注试点工作情况，做好进口核销改革正式实施的准备工作。本通知自发布之日起，各分局、外汇管理部即应开始相关准备工作，并尽快转发辖内中心支局、支局、地方性商业银行和外资银行以及相关单位。对执行过程中产生的问题，进口单位和银行应当及时向所在地外汇局反馈，各分局、外汇管理部应当及时向总局反馈。特此通知。附件：1.货物贸易进口付汇管理改革试点办法2.货物贸易进口付汇管理改革试点办法实施细则二〇一〇年四月二日

2. 关于外管局关于实施进出口付汇核销制度改革有关问题通知的3个问题

（一）.在规定的时间内签定确认书的企业都是A类。
B类：1.核查期内进口货物金额与进口付汇金额的比率小于80%或者大于120%且核查差额大于100万美圆。2.核查期内转口贸易、境外承包工程进口货物金额与进口付汇金额的比率小于90%或者大于110%且核查差额大于等值100万美圆。3.单月进口退汇频次大于5次或单笔退汇金额大于等值50万美圆。4.进口单位被外汇局列入现场核查，但未如实向外汇局提供相关资料的企业。5.未按规定向外汇局逐笔报告或者办理登记进口付汇业务。6.存在逃套骗汇等严重违反外汇管理规定的行为。
C类：1.外汇局实施现场核查时，拘不接受或拒不配合核查的。2.存在逃套骗汇等严重违反外汇局管理规定的行为，受到外汇局处罚或被司法机关立案调查的。

（二）要盖章，法人签名

（三）当然要当面交拉~~~~~

3. 外汇局的改革进口付汇核销制度

为深化外汇管理体制改革，支持涉外经济稳步发展，进一步推进贸易便利化，国家外汇管理局日前发布《关于实施进口付汇核销制度改革有关问题的通知》，决定自2010年12月1日开始推广实施进口付汇核销制度改革。 　　进口付汇核销制度改革的主要内容为：企业的正常业务无需再办理现乘销手续，贸易项下对外支付得到极大便利；取消银行为企业办理进口付汇业务的联网核查手续，减轻银行负担，便利银行日常业务操作等。国家外汇管理局3日发布报告称，今年我国国际收支仍有望保持基本平衡，但顺差规模较上年可能有所增加，同时，多种因素将加剧我国跨境资本流动波动，甚至不排除引发阶段性的资本集中流出。《2012年中国国际收支报告》称，今年，国内外经济和金融运行企稳，将有利于稳定我国外部需求，吸引长期资本流入；主要发达经济体继续实施量化宽松货币政策，境内外正利差将刺激套利资本流入我国，重新激发境内“资产本币化、负债外币化”的财务运作。报告说，今年世界经济将进入深度转型调整期，经济持续低速增长、金融去杠杆化延续、贸易保护主义明显抬头等，将抑制我国扩大出口和吸引外资；同时，我国将加快转变经济发展方式和调整经济结构，着力扩大内需，稳步增强消费对经济增长的拉动作用，进口增长有望加速。报告提出，但今年国内外经济复苏出现反复、发达国家宏观经济政策转向、主权债务问题恶化或地缘政治冲突激化等不确定、不稳定因素较多，将加剧我国跨境资本流动波动，甚至不排除引发阶段性的资本集中流出。根据报告，2012年，我国国际收支状况继续改善，初步形成“经常项目顺差、资本和金融项目逆差”的国际收支平衡新格局。其中，经常项目顺差1931亿美元，与GDP之比为2．3%，仍保持在国际认可的合理范围之内；资本和金融项目逆差168亿美元，为亚洲金融危机以来首次逆差，主要是非直接投资项目逆差较大，反映了境内主体境外资产运用的增加和对外负债的减少。跨境资本流向变化明显，资本和金融项目在第一季度呈现顺差，第二、三季度转为逆差，第四季度又重现顺差。

4. 国家外汇管理局关于下发《进口付汇核销管理暂行办法》的通知

第一条　为了加强对进口付汇的监督管理，防止外汇流失，特制定本办法。第二条　中国境内经对外贸易经济合作部或其授权单位批准经营进口业务的各类公司企业（包括外商投资企业）、事业单位（以下简称进口单位），从境外进口商品（包括与所进口商品有关的专利、非专利技术、有价样品等），以外汇向境外出口商支付的货款、定金、尾款及贸易从属费用以及与进口商品有关的专利款、技术款等，应当按照本办法办理进口付汇核销手续。第三条　进口单位信用证、托收等项下的进口付汇，由外汇指定银行在办理付汇时同步核销；预付贷款项下的进口付汇，外汇指定银行应当按照本办法的规定逐笔核销。第四条　国家外汇管理局通过外汇指定银行对进口单位发放“进口付汇核销单”，并负责对进口付汇核销工作进行管理、检查和监督。进口付汇核销具体手续由外汇指定银行办理。
　　“进口付汇核销单”系指由国家外汇管理局监制，外汇指定银行发放，进口单位填写，外汇指定银行据以办理付汇核销的有效凭证。第五条　进口单位应当到当地外汇指定银行申领进口付汇核销单。第六条　外汇指定银行为进口单位办理预付货款项下付汇时，应当核对进口付汇核销单上所填项目，确认与有效凭证或外汇管理部门批件相符后，在进口付汇核销单上“付汇日期栏”内加盖银行戳记。第七条　外汇指定银行为进口单位办理预付货款项下付汇后，应当将经确认的核销单第一联留存以备核查，第二联退进口单位，以备办理核销手续。第八条　进口单位应当在合同规定的期限内，将预付货款项下的进口货物运抵境内，海关在进口货物报关单上加盖验讫章退进口单位以备核销。第九条　预付货款项下的进口单位应当自货物向海关报关后一个月之内，持进口付汇核销单、进口合同、进口货物报关单、发票到外汇指定银行办理进口付汇核销手续。第十条　外汇指定银行依据留存的进口付汇核销单，核对进口单位提交的单证无误后，确认该项付汇核销，在进口付汇核销单上加盖已核销章，退进口单位。第十一条　付汇后，合同因故不能履行的，进口单位应当及时将外汇调回境内，持结汇水单或者收帐通知及进口付汇核销单到外汇指定银行办理注销手续。第十二条　付汇后，部分到货、部分退货的进口单位应当及时将剩余外汇调回境内。进口单位应当持结汇水单或者收帐通知及进口付汇核销单，进口货物报关单，进口合同、发票到外汇指定银行办理核销手续。第十三条　委托其它进口单位代理进口的，由代理进口单位按照本办法办理核销手续。第十四条　外汇指定银行应当按月向外汇管理部门报送进口付汇核销统计表（格式附后）及有关资料。第十五条　预付货款项下的进口付汇，外汇指定银行应当根据进口付汇核销单上填注的货到日期跟踪核销。因正常原因逾期未核销的，进口单位应当向外汇指定银行提供书面理由；对无故逾期未核销及违反进口付汇核销规定的，外汇指定银行应当及时催办并报外汇管理部门，由外汇管理部门根据情节轻重给予警告、通报、罚款等处罚。第十六条　外汇指定银行必须严格执行本办法规定，不得拖延和放松进口付汇核销工作。第十七条　外汇管理部门对信用证、托收等项下进口付汇核销事后不定期抽查，对预付货款项下的进口付汇核销，事后定期检查。第十八条　本办法由国家外汇管理局负责解释。第十九条　本办法自1994年8月1日执行。

5. 国家外汇管理局关于下发《贸易进口付汇核销监管暂行办法》的通知

一、做好“名录”、“名单”的公布工作
　　在2月底前，各分局应当及时与有关部门联系，做好公布“对外付汇进口单位名称”工作。公布的目录应尽量完整，如有遗漏也应及时补充公布。
　　公布“由外汇局审核真实性的进口单位名单”一定要掌握好原则和力度，充分体现和宣传进口付汇核销监管制度的严肃性，对有严重违规行为的进口单位要坚决曝光并严肃处理，力争做到公布一个处理一个威慑一片。
　　为避免同一城市两个分局间公布名录和名单时产生重复和遗漏，省分局和省会城市分局之间要协调好名录和名单的公布工作。原则上由省会城市分局将名录和名单报省局公布，省会城市分局不再公布。
　　各外汇指定银行应负责将名录和名单转发到有关的分支行。二、各分局须重点检查外汇指定银行和进口单位是否按照名录、名单和备案表等有关规定审核和办理对外付汇。对违规办理付汇的外汇指定银行和进口单位应依照《中华人民共和国外汇管理条例》和本办法坚决给予处理。三、为顺利接管进口付汇核销工作，各分局应切实做好对外汇指定银行和进口单位的培训工作（总局已编好教材），使其明确各自的责任和义务，确保进口付汇核销监管工作的顺利开展和正常运作。四、核销报审后在核销表及报关单等有关单证上加盖的“已报审”章由各分局自行刻制；在“进口付汇备案表”上加盖原有的“进口付汇核销专用章”，印制核销单时，仍在核销单上加盖原“监制章”；核销单（第三联）背面仍按“国际收支交易编码”（贸易进口付汇部分）的原则要求印制“国际收支交易编码表”。五、自1997年3月1日起发生的贸易进口外汇（不包括该日以前开立的跟单信用证在该日之后的对外付汇）由外汇局执行核销监管，该日以前发生的进口付汇的核销仍由外汇指定银行继续办（清）理，并向所在地外汇局报送办（清）理情况以备核查。六、在1997年5月底前，“对外付汇进口单位名录”和“由外汇局审核真实性的进口单位名单”上的进口单位编码可以使用其所在地外汇局自行编制的序码，6月1日以后一律置换为国家技术监督局系统颁发的企业代码，以备计算机管理使用。七、外汇局接管进口付汇核销后的初期主要靠手工操作。各分局在做好日常核销操作及检查的同时，要做好软件业务需求的研究工作，并做好上机准备。总局将尽早开始进行计算机软件的设计和编制。八、各分局于3月25日前将进口付汇核销工作的落实情况报我局。同时要加强调查研究，有问题及时与我局联系。九、接本通知后，请立即转发各分支局和有关外汇指定银行。
　　附件：贸易进口付汇核销监管暂行办法

　　附件
贸易进口付汇核销监管暂行办法
第一章　总则第二章　进口付汇核销流程第三章　核销监管第四章　附则

6. 国家外汇管理局关于下发《关于严格进口付汇及核销管理的暂行规定》的通知

第一条　进口贸易项下用信用证和托收方式结算货款的，外汇指定银行在售付汇时必须严格按合同的规定和信用证、托收的要求执行，从严审核有关单据，不得提前售付汇，单据不全不得售付汇。核销时仍按同步核销规定办理。第二条　进口贸易项下除信用证和跟单托收外以其他方式（如T／T等）结算货款的，外汇指定银行在办理售付汇时必须同时符合下列规定：
　　1．售付汇申请人有正本合同、提单、报关单及其他有效付款单据；
　　2．上述单据中，提单上列明的提货人（提单抬头）和报关单上的“经营单位”必须与合同中列明的买方（进货人）的名称相互一致；
　　3．外汇指定银行只能为同城经营的售付汇申请人办理售付汇手续。
　　外汇指定银行按上述规定付汇后即可办理同步核销。第三条　外汇指定银行在办理单到付款和无法提供报关单和提单的售付汇时，按下列规定办理：
　　1．单到付款的凭进口单位出具的进口合同和保函办理售、付汇。保函的最长期限不得超过三十个工作日，保函到期前有关单位应到原付汇的外汇指定银行按本规定第二条办理核销。遇有特殊情况时进口单位可向外汇指定银行申请展期。外汇指定银行对上述付汇必须专项立卷跟踪核销，并如实向外汇管理局报告跟踪核销情况。
　　2．外汇指定银行在办理资料费、技术费、信息费等属于贸易项下的货款但无法提供报关单和提单的售、付汇时，应凭进口单位出具的进口合同和有本单位负责人签字的说明办理售、付汇，并办理核销手续。第四条　各地海关应按署监［1994］844号文的规定为进口单位出具一联进口报关单，并加盖海关验讫章。第五条　未按上述规定执行售、付汇及核销的，外汇管理局将按有关规定处罚。第六条　现行售付汇规定中与本规定不符的以本规定为准。

7. 进口付汇核销的制度改革

 第一章总则第一条为进一步完善货物贸易进口付汇（以下简称进口付汇）管理，推进贸易便利化，促进涉外经济发展，根据《中华人民共和国外汇管理条例》相关规定，制定本试点办法。第二条国家外汇管理局及其分支机构（以下简称外汇局）依法对进口付汇的真实性与合规性进行监督管理。第三条进口付汇管理按照属地管理原则进行，外汇局对辖内进口单位和经营外汇业务的金融机构（以下简称银行）进行监管。第四条国家对货物贸易项下国际支付不予限制。进口单位的进口付汇应当具有真实、合法的交易基础，银行应对交易单证的真实性及其与进口付汇的一致性进行合理审查。第五条外汇局对进口单位进口付汇情况进行非现场总量核查和监测预警，对异常资金流动情况进行现场监督核查（以下简称现场核查）。第六条外汇局在非现场总量核查及监测预警的基础上，结合现场核查情况和进口单位遵守外汇管理规定等情况，将进口单位分为“一类进口单位”、“二类进口单位”和“三类进口单位”，实行分类管理。第七条进口单位和银行应按本试点办法及有关规定办理进口付汇业务，并协助、配合外汇局现场核查。 第二章进口付汇第一条本试点办法所称进口付汇包括：（一） 向境外支付进口货款（二） 向境内保税监管区域、离岸账户以及境外机构境内账户支付进口货款或深加工结转项下境内付款（三） 其他贸易项下付款。第二条进口单位应当根据结算方式、贸易方式以及资金流向，按规定凭相关单证在银行办理进口付汇业务。进口单位应当按规定进行进口付汇核查信息申报。银行应当按规定向外汇局报送相关信息。第三条付汇单位与合同约定进口单位、进口货物报关单经营单位应当一致。代理进口业务，应当由代理方负责进口、付汇。第四条外汇局对不在名录进口单位和“三类进口单位”进口付汇以及付汇单位与进口货物报关单经营单位不一致等业务实行事前登记管理。进口单位应当按规定到外汇局办理进口付汇业务登记。银行应当凭外汇局出具的登记证明和相关单证为进口单位办理进口付汇或开立信用证。第五条外汇局对不在名录进口单位、“二类进口单位”进口付汇业务和外汇局认定的其他特殊进口付汇业务实行事后逐笔报告管理。进口单位进口付汇后，需向外汇局逐笔报告其进口付汇和对应的到货或收汇信息，并提供相关单证或证明材料。 第三章 非现场核查与监测预警第一条外汇局对进口付汇数据和进口货物数据进行非现场总量比对，核查进口单位进口付汇的真实性和一致性。第二条外汇局以进口单位为主体，参考地区、行业、经济类型等特点，设置监测预警指标体系，对进口付汇和货物进口情况进行监测分析，实施风险预警，识别异常交易和主体。第三条外汇局可根据宏观经济形势和国际收支平衡需要调整监测预警内容。 第四章 现场核查第一条外汇局根据非现场核查及监测预警的结果，对于总量核查指标超过规定范围或存在其他异常情况的进口单位进口项下外汇收支业务实施现场核查。第二条外汇局可采取要求被核查单位报告、约见进口单位负责人、现场调查等方式，对进口单位进行现场核查。第三条外汇局可对银行办理进口付汇业务的合规性与报送相关信息的及时性、准确性和完整性实施现场核查。第四条进口单位和银行应当协助、配合外汇局现场核查，及时、如实提供相关资料。 第五章 分类管理第一条“二类进口单位”和“三类进口单位”确定前，外汇局应通知相关进口单位。进口单位如有异议，可在收到书面通知之日起7个工作日内向外汇局申述。第二条外汇局向银行和进口单位发布对进口单位的分类管理信息，并将有关情况向其他相关部门通报。第三条外汇局在名录管理、进口付汇审核、进口付汇登记以及逐笔报告等业务环节对进口单位实施分类管理。国家外汇管理局可根据国际收支形势和外汇管理需要，调整考核分类的期限、频率、标准以及适用的管理措施。 第六章 附则第一条进口单位是指已按规定向商务部门或其委托的机构办理备案登记，具有对外贸易经营权的单位。第二条银行和进口单位违反本试点办法以及其他相关规定办理进口付汇业务的，由外汇局依据《中华人民共和国外汇管理条例》等相关规定处罚。第三条具有对外贸易经营权的保税监管区域内进口单位经营非保税货物的进口付汇、具有对外贸易经营权的个人办理进口付汇业务参照适用本试点办法。第四条本试点办法由国家外汇管理局负责解释。第五条本试点办法自2010年5月1日起施行，以前法规与本试点办法相抵触的，按照本试点办法执行。

8. 国家外汇管理局关于出口收汇核销问题的补充规定

一、出口单位应当凭银行出具的加盖出口收汇核销专用联章的出口收汇核销专用结汇水单或者出口收汇核销专用收帐通知单（上述两种凭证以下简称“出口收汇核销专用联”）办理出口收汇核销。
　　银行出具的出口收汇核销专用联样本及出口收汇核销专用联章印模应当事先向所在地国家外汇管理局或其分、支局（以下简称“外汇局”）备案后方有效。二、代理出口项下的核销手续为：
　　1、应当由代理方领取出口收汇核销单、办理出口报关及出口收汇核销手续；
　　2、若委托方收汇并且委托方与代理方所在地外汇局不同的，委托主收汇后，应当持正本代理协议、出口收汇核销专用联等有关凭证到其所在地外汇局办理出口收汇核销专用联的确认手续。外汇局审核委托是我的凭证无误后，在出口收汇核销专用联背后加注代理方所在地外汇局名称、代理方单位名称、收汇金额、币种和日期，并盖章（监督收汇章），同时登记台帐。委托方应当将经外汇局确认的出口收汇核销专用联交代理方，由代理方到其所在地外汇局办理出口收汇核销手续。代理方所在地外汇局凭经委托方所在地外汇局确认的出口收汇核销专用联和核销所需的其他凭证办理出口收汇核销手续。
　　若委托方与代理方所在地外汇局相同的，由代理方持正本代理协议、委托方的出口收汇核销专用联及核销所需的其他凭证办理出口收汇核销手续。
　　3、若代理方收汇，则由代理方直接持出口收汇核销专用联及核销所需的其他凭证到其所在地外汇局办理核销手续。三、本补充规定自1997年10月15日起施行。