小规模纳税人代开增值税专用发票怎么做账

1. 小规模纳税人代开增值税专用发票怎么做账

销售收入作分录
借：应收账款—X购货单位
贷：主营业务收入
贷：应交税费—应交增值税

根据完税凭证作分录
借：应交税费—应交增值税
借：应交税费—应交所得税
借：应交税费—城市维护建设税等各费包括印花税
贷：银行存款

2. 小规模纳税人代开增值税专用发票怎么做账

小规模纳税人代开的增值税专票，在代开的时候税局就已经代收了增值税及附加税的。
1）借：应收账款/银行存款等
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税
2）借：主营业务税金及附加
贷：应交税费-应交城建税
3）缴税
借： 应交税费-应交增值税
应交税费-应交城建税
贷：银行存款/现金

3. 小规模企业怎样代开增值税专用发票

小规模纳税人可以到企业所属的国税局，申请由国税局代开增值税专票。广东省的话，增值税小规模纳税人就是要上广东省电子税务局网站，登录企业的报税页面之后，网上填报《代开增值税专票申请表》，之后带同已经盖章的纸质版《代开增值税专票申请表》、《附加税申报表》到企业所属的区、市国税局，申请代开增值税专票，即场扣缴增值税、附加税之后，就可以取得由税局代开的增值税专票。

4. 小规模纳税人开增值税专用发票怎么做账

销售商品或提供X服务
借：应收账款
贷：主营业务收入
      应交税费-应交增值税
计提代开发票缴纳营业税金及附加
借：营业税金及附加或税金及附加
贷：应交税费-城市维护建设税
                       教育费附加
                        地方教育费附加
缴纳代开发票产生的税金及附加
借：应交税费-城市维护建设税
                      教育费附加
                       地方教育费附加

5. 小规模纳税人代开的增值税专用发票怎么处理账务

小规模纳税人企业到国税局申请代开增值税专票的账务处理方式如下：1.到国税代开专票的分录借：应收账款——A公司
贷：主营业务收入
贷：应交税费——应交增值税

2.缴纳增值税借：应交税费——应交增值税
贷：银行存款

6. 小规模纳税人代开发票缴纳的增值税怎么做账

1.如果销售方是小规模，采购方是一般纳税人由税局代开的增值税专用发票与小规模企业开具的增值税普通发票一样做：
借：银行存款/应收账款：**单位
贷：主营业务收入
贷：应交税费：应交增值税：销项税；
2.如果是采购方为一般纳税人，取得增值税专用发票做：
借：原材料/库存商品：**商品
借：应交税费：应交增值税：进项税
贷：应付账款/银行存款

7. 小规模纳税人开具增值税专用发票怎么做账

 小规模纳税人开具增值税专用发票怎么做账  借：银行存款或应收账款  贷：主营业务收入  贷：应交税费-应交增值税(销项税额)  希望对你有用，谢谢！
  小规模纳税人开的增值税专用发票怎么做账  
    到国税代开专票的分录    借：应收账款——A公司  
   贷：主营业务收入 
   贷：应交税费——应交增值税 
   
  2.缴纳增值税   借：应交税费——应交增值税 
   贷：银行存款 
  小规模纳税人开出增值税专用发票怎么做账  小规模纳税人不能开具增值税专用发票，只能开具增值税普通发票，做账会计科目：  借：银行存款/应收账款  贷：主营业外收入  应交税费—销项税  如果是到税务代开的增值税专用发票，会计科目也是一样的。
  小规模纳税人开普通增值税专用发票怎么做账  小规模纳税人开具增值税发票后，不论是增值税专用发票，还是增值税普通发票，均应以发票中的金额（不含税销售额或不含税收入额）作为收入入账，切不可将含税的总金额作为收入。  对于自行开具的住宿费（试点城市可以）专用发票，以及代开的增值税专用发票，要在申报表中单列。
  小规模纳税人开具的增值税专用发票怎么记账  小规模纳税人开具的增值税专用发票，跟自开增值税普票的会计处理是一样的。在纳税申报时，则需要与普票分开分别在第二、三行分开填写。  借:应收账款等  贷:营业收入  应交税费~应交增值税
  小规模纳税人代开增值税专用发票怎么做账  与普通发票一样的做帐  借：应收账款--***  贷：主营业务收入  贷：应交税费--应交增值税（如果使用原来的科目可能是 应交税金）  计算教育费附加等其他应交款的分录另外。  请参考。
  小规模纳税人代开的增值税专用发票怎么做账  小规模纳税人代开的增值税专票，与普通的由一般纳税人开出的专票， 在账务处理上是一样的。 
  例如收到一张由小规模纳税人开出的咨询费增值税专票，含税价为1030，税额30，账务处理方式为：
  借：管理费用——咨询费 1000  借：应交税费——应交增值税——进项税额 30  贷：银行存款 1030  
  小规模纳税人开增值税专用发票怎么填写  开专票需要的资料（1）对方单位名称；（2）纳税人识别号；（3）地址及电话；（4）开户行及账号。
  如果向小规模纳税人开具增值税专用发票会怎么样  没有问题，不违反规定。  税法并没有规定不能给小规模纳税人开具增值税专用发票。而且现实的情况是，一般情况下给小规模纳税人开具的是增值税普通发票，因为小规模纳税人不能抵扣进项税额，要专用发票没有什么卵用；但小规模纳税人要求开具增值税专用发票的，企业必须开具。
  小规模纳税人2017增值税专用发票怎么自行开具  小规模纳税人除住宿业和鉴证咨询业及7月1日建筑业可以自行开具增值税专用发票外，其他纳税人不能自行开具。
   

8. 小规模纳税人去税务局代开的专用发票怎么做帐

小规模纳税人到国税代开专票的账务处理方式为：1.到国税代开专票的分录借：应收账款——A公司
贷：主营业务收入
贷：应交税费——应交增值税

2.缴纳增值税借：应交税费——应交增值税
贷：银行存款
上述两组分录可以分开两张凭证来做，也可以合在一张凭证来做，如下图：