应付账款怎么入账

1. 应付账款怎么入账

购进一批材料但是没有付款，也就是欠着材料款，要怎么入账
借：原材料---xx材料       应缴税费---应缴增值税---进项税额       （增值税一般纳税人取得增值税专用发票）贷：应付账款----xxx公司

2. 应收应付怎么做帐？

3. 应付账款怎么记账

    　　应付账款管理力度不够、资金短缺是企业普遍存在的问题。在日常经营中,应付账款在往来款项中所占的比例很重,但对其管理力度不够,实际还款时间不准时。接下来请欣赏我给大家网络收集整理的应付账款记账的方法。
       　　应付账款记账的方法       　　借：应付账款
       　　贷：银行存款等科目
       　　登记“应付账款”的借方发生数，
       　　登记“银行存款等科目”的贷方发生数。
       　　应付账款做账的方法       　　⑴应付账款是企业因购买材料、商品或接受劳务供应等业务，应向供应单位支付的款项，时双方在购销活动中由于取得物资与支付货款在时间上不一致而产生的负债。企业应设置“应付账款”科目，本科目核算企业购买材料、商品和接受劳务供应等而应付给供应单位的款项。 　　⑵本科目可按债权人进行明细核算。
       　　⑶应付账款的主要账务处理。
       　　①企业购入材料、商品等验收入库，但货款尚未支付，根据有关凭证(发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值)，借记“材料采购”、“在途物资”等科目，按应付的款项，贷记本科目。
       　　②接受供应单位提供劳务而发生的应付未付款项，根据供应单位的发票账单，借记“生产成本”、“管理费用”等科目，贷记本科目。支付时，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。上述交易涉及增值税进项税额的，还应进行相应的处理。
       　　③企业以低于应付债务账面价值的现金清偿债务的，应按应付账款的账面余额，借记本科目，按实际支付的金额，贷记“银行存款”科目，按其差额，贷记“营业外收入——债务重组利得”科目。
       　　④企业以非现金资产清偿债务的，应按应付账款的账面余额，借记本科目，按用于清偿债务的非现金资产的公允价值，贷记“交易性金融资产”、“其他业务收入”、“主营业务收入”、“固定资产清理”、“无形资产”、“长期股权投资”等科目，按应支付的相关税费，贷记“应交税费”等科目，按其差额，贷记“营业外收入”等科目或借记“营业外支出”等科目。
       　　⑤以债务转为资本，应按应付账款的账面余额，借记本科目，按债权人因放弃债权而享有的股权的公允价值，贷记“实收资本”或“股本”、“资本公积——资本溢价或股本溢价”科目，按其差额，贷记“营业外收入——债务重组利得”科目。
       　　⑥以修改其他债务条件进行清偿的，应将重组债务的账面余额与重组后债务的公允价值的差额，借记本科目，贷记“营业外收入——债务重组利得”科目。
       　　⑷本科目期末贷方余额，反映企业尚未支付的应付账款余额。
       　　【例】甲企业5月1日从钢厂购进钢材价值50000元，增值税8500元，已验收入库，合同规定20日内付款，钢厂给予1%的折扣，20日后付款全价，甲企业于5月15 日付款。做会计分录如下：
       　　钢材验收入库时：
       　　借：原材料　50000
       　　应交税费——应交增值税(进项税额)　8500
       　　贷：应付账款　　　　　　　　　　　　　58500
       　　5月15日支付款项时：
       　　借：应付账款　58500
       　　贷：银行存款　　57915
       　　财务费用　　　585
       　　如果甲企业25日付款，做会计分录如下：
       　　借：应付账款　58500
       　　贷：银行存款　58500
       　　应付账款的入账时间       　　应付账款的入账时间应以与所购买物资所有权有关的风险和报酬已经转移或劳务已经接受为标志。但在实际工作中应区别情况处理:
       　　1、在物资和发票账单同时到达的情况下。应付账款一般待物资验收入库后，才按发票账单登记入账。这主要是为了确认所购入的物资是否在质量、数量和品种上都与合同上订明的条件相符以免因先入账而在验收入库时发现购入物资错、漏、破损等问题再行调账;
       　　2、在物资和发票账单未同时到达的情况下，由于应付账款需根据发票账单登记入账有时货物已到。发票账单要间隔较长时间才能到达，由于这笔负债已经成立，应作为一项负债反映。为在资产负债表上客观反映企业所拥有的资产和承担的债务，在实际工作中采用在月份终了将所购物资和应付债务估计入账待下月初再用红字予以冲回的办法。因购买商品等而产生的应付账款，应设置"应付账款"科目进行核算，用以反映这部分负债的价值。
       　　应付账款一般按应付金额入账，而不按到期应付金额的现值入账。如果购人的资产在形成一笔应付账款时是带有现金折扣的，应付账款入账金额的确定按发票上记载的应付金额的总值(即不扣除折扣)记账。在这种方法下。应按发票上记载的全部应付金额，借记有关科目贷记"应付账款"科目;获得的现金折扣冲减财务费用。

4. 应收应付怎么做账?

发出商品未收到款为账款做帐：借:应收帐款；贷:营业收入。收到款项做：借:现金或银行；贷:应收帐款。应付账款会计分录：所购物资和购货发票同时到达，材料已经入库款项尚未支付：借：材料采购或原材料；应交税费—应交增值税(进项税额)；贷：应付账款。
发出商品未收到款为账款做帐：
借:应收帐款----***
贷:营业收入
收到款项做：
借:现金或银行
贷:应收帐款--***
应付账款会计分录：
所购物资和购货发票同时到达，材料已经入库款项尚未支付：
借：材料采购或原材料
应交税费—应交增值税(进项税额)
贷：应付账款
所购入材料、商品等已经验收入库，但发票等有关凭证尚未收到，货款尚未支付，应在月末暂估入账：
借：原材料
贷：应付账款
下月初，做相反的分录，原账冲回：
借：应付账款
贷：原材料
企业接受供应单位提供劳务而发生的应付未付款项，根据供应单位的发票账单：
借：生产成本或管理费用等
贷：应付账款
扩展资料：
应收账款（Receivables）应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费等。
应收账款是伴随企业的销售行为发生而形成的一项债权。因此，应收账款的确认与收入的确认密切相关。通常在确认收入的同时，确认应收账款。该账户按不同的购货或接受劳务的单位设置明细账户进行明细核算。
应收账款表示企业在销售过程中被购买单位所占用的资金。企业应及时收回应收账款以弥补企业在生产经营过程中的各种耗费，保证企业持续经营；对于被拖欠的应收账款应采取措施，组织催收；对于确实无法收回的应收账款，凡符合坏账条件的，应在取得有关证明并按规定程序报批后，作坏账损失处理。
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5. 应付账款怎么记账?

问题一：应付账款怎么做账  借：固定资产2401.71 
  应交税费 应交增值税 进项税额 408.29 
  贷：库存现金/银行存款 2810 
  
   问题二：应付账款的入账时间如何确定?  应付账款指因购买材料、商品或接受劳务供应等而发生的债务。这是买卖双方在购销活动中由于取得物资与支付货款在时间上不一致而产生的负债。　　应付账款的入账时间应以采购物资所有权转移至本单位的时间或实际上已接受约定劳务的时间为标志。所谓所有权转移至本单位，是指物资到达验收入库，或依合同规定物资所有权已发生转移。　　但在实际工作中，应区别情况处理：在物资和发票账单同时到达的情况下，应付账款一般待物资验收入库后，才按发票账单登记入账。这主要是为了确认所购入的物资是否在质量、数量和品种上都与合同上订明的条件相符，以免因先入账而在验收入库时发现购入物资错、漏、破损等问题再行调账;在物资和发票账单不是同时到达的情况下，由于应付账款要根据发票账单登记入账，有时候货物已到发票账单要间隔较长时间才能到达，但由于这笔负债已经成立，应作为一项负债反映。为在“资产负债表”上客观反映企业所拥有的资产和承担的债务，在实际中采用在月份终了将所购物资和应付债务估计入账，待下月初再用红字予以冲回的办法。　　应付账款一般按应付金额入账，而不按到期应付金额的现值入账。如果购入的资产在形成一笔应付账款时是带有现金折折扣的，应付账款入账金额的确定按发票上记载的应付金额的总值(即不扣除折扣)记账。在这种方法下，应按发票上记载的全部应付金额，借记有关科目，贷记“应付账款”科目;付款时获得的现金折扣，冲减财务费用。即　　(1)企业发生的应付账款，不管是否有没有现金折扣，均应按应付的全部金额入账：　　借：物资采购　　 应交税金――应交增值税(进项税额)　　 贷：应付账款　　(2)在享受现金折扣的情况下，企业应于应付账款支付时，将发生的现金折扣作为财务费用处理：　　借：应付账款　　 贷：财务费用(按实际发生的现金折扣)　　 银行存款(按实际收到的款项)66 
  
   问题三：应收账款与应付账款的会计分录该怎么做？  如此这样做不规范，应通过“应收票据”账户核算。 
  一，你“应收账款”a公司500万元余额梗先必须对应于“营业收入”与’应缴增值税”为前提。 
  二，在上面的前提下，你收到a公司的两张银行承兑汇票记账： 
  借：应收票据 500万元。 
  贷：应收账款”a公司500万元。 
  三。你把两张银行承兑汇票付给b公司记账： 
  借：应付账款b公司 500万元： 
  贷：应收票据 500万元。 
  四，以上你收到a公司银行承兑汇票时应缇呤站莞a公司。而当你把银行承兑汇票付给b公司时则应让b公司缇呤站莞你。这些都是收付的依据并作为收付原始凭证。 
  五，这样做就比较合续且较规范。 
  
   问题四：应付账款怎么入账  借：固定资产2401.71 应交税费 应交增值税 进项税额 408.29 贷：库存现金/银行存款 2810 
  
   问题五：关于应付账款，应该怎么做会计处理？  月末发现当月的电费没有支付没关系,把它提出来,按用途走在营业费用或管理费用里,预提电费时,借:管理费用--电费 贷:其他应付款 登完账后再结转利润就可以了,以后支付电费时,借:其他应付款 贷:银行存款或现金 如果结转利润的凭证已经登完账了,但还没有做利润分配和本月合计,仍可以补提, 凭证1:借:管理费用 贷:其他应付款 凭证2:借:本年利润 贷:管理费用 如果应交所得税和利润分配都登完账了,再补提就太麻烦了,都要重新计算,涉及的相关科目都要调整,就不如下月再走了,在给上司的经营情况报表中注明一下就行了.不知我说清楚没. 每个月结转是对的,凡是本期发生的费用不论是否付款都应作为本期的费用入帐这也是对的,未支付的费用月末预提,预提时: 
  借:管理费用 
  贷:其他应付款 
  月末结转利润时: 
  借:本年利润 
  贷:管理费用 
  以后支付时: 
  借:其他应付款 
  贷:银行存款或库存现金 
  
   问题六：应付账款入账金额不准确怎么调整  你这也差太多啦 
  
  你如果是在自己的应付账款表格中有差异几十万，那么删掉重复登帐 
  
  如果是账务上错了那么多，，那么，，错不骇是一个科目，，另一个差在哪个科目里呢，，你要找出来，才能调整啊 
  
   问题七：进口货物如何记账应付账款  可处的 
  借：库存商品　　进价+关税+保险费 
  借：应交税金-应交增值税-进项税额 　　进口增值税 
  贷：应付账款-A公司　　进价 
  贷： 应付账款-保险公司　保险费 
  贷： 银行存款　　　关税+进口增值税 
  
  希望能帮助到你！ 
  
   问题八：应付账款属于什么凭证  我做账是使用转账凭证。 
  
   问题九：应付账款和应收账款的借贷方怎么记  应付账款的增加记贷方，减少记借弗。属于负债类科目。应收账款的增加记借方，减少记贷方。属于资产类科目。 
  
   问题十：应付账款怎么做账  借：固定资产2401.71 
  应交税费 应交增值税 进项税额 408.29 
  贷：库存现金/银行存款 2810

6. 应收应付怎么做账

发出商品未收到款为账款做帐：借:应收帐款；贷:营业收入。收到款项做：借:现金或银行；贷:应收帐款。应付账款会计分录：所购物资和购货发票同时到达，材料已经入库款项尚未支付：借：材料采购或原材料；应交税费—应交增值税(进项税额)；贷：应付账款。

做账，指会计进行账务处理的过程。从开始记账入册直到结算的全过程以及其中的环节都叫做账，是指会计进行账务处理的过程，一般从开始填制凭证到编制报表结束的整个过程（也称会计实务）。

7. 应付账款会计分录怎么做？

　　应付账款会计分录过程：


　　（一）企业购入材料、商品等验收入库，但货款尚未支付，根据有关凭证（发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值）， 借记“材料采购”、“在途物资”等科目，按可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”等科目，按应付的价款，贷记本科目。


　　企业购物资时，因供货方发货时少付货物而出现的损失，由供货方补足少付的货物时，应借方记“应付账款”，贷方转出“待处理财产损益”中相应金额（二）接受供应单位提供劳务而发生的应付未付款项，根据供应单位的发票账单，借记“生产成本”、“管理费用”等科目，贷记本科目。支付时，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。


　　（三）采用售后回购方式融资的，在发出商品等资产时，应按实际收到或应收的金额，借记“银行存款”、“应收账款”等科目，按专用发票上注明的增值税额，贷记“应交税费——应交增值税（销项税额）” 科目，按其差额，贷记本科目。回购价格与原销售价格之间的差额，应在售后回购期间内按期计提利息费用，借记“财务费用”科目，贷记本科目。


　　购回该项商品等时，应按回购商品等的价款，借记本科目，按可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”科目，按实际支付的金额，贷记“银行存款”科目。


　　（四）企业与债权人进行债务重组，应当分别债务重组的不同方式进行账务处理1.以低于应付债务账面价值的现金清偿债务的，应按应付账款的账面余额，借记本科目，按实际支付的金额，贷记“银行存款”科目，按其差额，贷记“营业外收入——债务重组利得”科目。


　　2.企业以非现金资产清偿债务的，应按应付账款的账面余额，借记本科目，按用于清偿债务的非现金资产的公允价值，贷记“交易性金融资产”、“其他业务收入”、“主营业务收入”、“固定资产清理”、“无形资产”、“长期股权投资”等科目，按应支付的相关税费，贷记“应交税费”等科目，按其差额，贷记“营业外收入”等科目或借记“营业外支出”等科目。


　　3.以债务转为资本，应按应付账款的账面余额，借记本科目，按债权人因放弃债权而享有的股权的公允价值，贷记“实收资本”或“股本”、“资本公积——资本溢价或股本溢价”科目，按其差额，贷记“营业外收入——债务重组利得”科目。


　　4.以修改其他债务条件进行清偿的，应将重组债务的账面余额与重组后债务的公允价值的差额，借记本科目，贷记“营业外收入—— 债务重组利得”科目。


　　（五）企业如有将应付账款划转出去或者确实无法支付的应付账款，应按其账面余额，借记本科目，贷记“营业外收入”科目。


　　上述内容就是关于应付账款的会计分录过程，　应付账款科目核算企业因购买材料、商品和接受劳务等经营活动应支付的款项。同时，企业的其他应付账款，如应付赔偿款、应付租金、存入保证金等，不属于应付账款的核算内容。

8. 应付账款会计分录怎么做？

一、企业购入材料、商品等验收入库，但货款尚未支付，根据有关凭证（发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值）， 借记“材料采购”、“在途物资”等科目，按可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”等科目，按应付的价款，贷记本科目。
借：材料采购/在途物资
应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：应付账款
企业购物资时，因供货方发货时少付货物而出现的损失，由供货方补足少付的货物时，应借方记“应付账款”，贷方转出“待处理财产损益”中相应金额
借：应付账款
贷：待处理财产损益
二、接受供应单位提供劳务而发生的应付未付款项，根据供应单位的发票账单，借记“生产成本”、“管理费用”等科目，贷记本科目。支付时，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。
借：生产成本/管理费用
贷：应付账款
借：应付账款
贷：银行存款
三、采用售后回购方式融资的，在发出商品等资产时，应按实际收到或应收的金额，借记“银行存款”、“应收账款”等科目，按专用发票上注明的增值税额，贷记“应交税费——应交增值税（销项税额）” 科目，按其差额，贷记本科目。
借：银行存款/应收账款
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）
应付账款
回购价格与原销售价格之间的差额，应在售后回购期间内按期计提利息费用，借记“财务费用”科目，贷记本科目。
借：财务费用
贷：应付账款
购回该项商品等时，应按回购商品等的价款，借记本科目，按可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”科目，按实际支付的金额，贷记“银行存款”科目。
借：应付账款
应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：银行存款
四、企业与债权人进行债务重组，应当分别债务重组的不同方式进行账务处理
1、以低于应付债务账面价值的现金清偿债务的，应按应付账款的账面余额，借记本科目，按实际支付的金额，贷记“银行存款”科目，按其差额，贷记“营业外收入——债务重组利得”科目。
借：应付账款
贷：银行存款
营业外收入
2．企业以非现金资产清偿债务的，应按应付账款的账面余额，借记本科目，按用于清偿债务的非现金资产的公允价值，贷记“交易性金融资产”、“其他业务收入”、“主营业务收入”、“固定资产清理”、“无形资产”、“长期股权投资”等科目，
按应支付的相关税费，贷记“应交税费”等科目，按其差额，贷记“营业外收入”等科目或借记“营业外支出”等科目。
借：应付账款
贷：交易性金融资产/其他业务收入/主营业务收入/固定资产清理/无形资产/长期股权投资
应交税费——应交增值税（销项税额）
营业外收入
3、以债务转为资本，应按应付账款的账面余额，借记本科目，按债权人因放弃债权而享有的股权的公允价值，贷记“实收资本”或“股本”、“资本公积——资本溢价或股本溢价”科目，按其差额，贷记“营业外收入——债务重组利得”科目。
借：应付账款
贷：实收资本/资本公积
营业外收入
4、以修改其他债务条件进行清偿的，应将重组债务的账面余额与重组后债务的公允价值的差额，借记本科目，贷记“营业外收入—— 债务重组利得”科目。
借：应付账款（账面余额）
贷：应付账款（公允价值）
营业外收入
（五）企业如有将应付账款划转出去或者确实无法支付的应付账款，应按其账面余额，借记本科目，贷记“营业外收入”科目。
借：应付账款
贷：营业外收入

扩展资料
应付账款跟应收账款一样分为四大模块：
1、发票管理——将发票输入之后，可以验证发票上所列物料的入库情况，核对采购订单物料，计算采购单和发票的差异，查看指定发票的所有采购订单的入库情况，列出指定发票的有关支票付出情况和指定供应商的所有发票和发票调整情况。
2、供应商管理——提供每个提供物料的供应商信息。如使用币种、付款条件、付款方式、付款银行、信用状态、联系人、地址等。此外，还有各类交易信息。
3、支票管理——可以处理多个付款银行与多种付款方式，能够进行支票验证和重新号，将开出支票与银行核对，查询指定银行开出的支票，作废支票和打印支票。
4、账龄分析——可以根据指定的过期天数和未来天数计算账龄，也可以按照账龄列出应付款的余额
应付账款审计—审计目标
1、确定期末应付帐款是否存在；
2、确定期末应付帐款是否为被审计单位应履行的偿还义务；
3、确定应付帐款的发生及偿还记录是否完整；
4、确定应付帐款期末余额是否正确；
5、确定应付帐款的披露是否恰当。
参考资料来源：百度百科—应付账款
百度百科——应付账款审计