在投融资决策过程中如何处理税收的影响

1. 在投融资决策过程中如何处理税收的影响

你好，很高兴为你解答，常规企业在投融资领域内的决策，首先应当关注企业的税收制度、个人的所得税税收制度之间的关系。通常而言，企业所得税的税率上升的情况下，企业更倾向于使用债务的方式进行融资。而个人所得税的税率上升的情况下，企业更倾向于使用股权的方式进行融资。总而言之，企业在选择合适的融资方式过程中，需要分析各种融资手段带来的各种可能和影响，综合成本收益二者因素，选出最优的方式。https://m.fx361.com/news/2018/0814/4035050.html但是也要看整体的实际的净资产和虚拟的资产，另外还有一些膨胀的泡沫，对今后行业的判断都是需要参考的。【摘要】
在投融资决策过程中如何处理税收的影响【提问】
你好，很高兴为你解答，常规企业在投融资领域内的决策，首先应当关注企业的税收制度、个人的所得税税收制度之间的关系。通常而言，企业所得税的税率上升的情况下，企业更倾向于使用债务的方式进行融资。而个人所得税的税率上升的情况下，企业更倾向于使用股权的方式进行融资。总而言之，企业在选择合适的融资方式过程中，需要分析各种融资手段带来的各种可能和影响，综合成本收益二者因素，选出最优的方式。https://m.fx361.com/news/2018/0814/4035050.html但是也要看整体的实际的净资产和虚拟的资产，另外还有一些膨胀的泡沫，对今后行业的判断都是需要参考的。【回答】
我国目前的税收制度体系是否完善？下一步应如何改革【提问】
这是具体解释税收体系的发展与进步https://wk.baidu.com/view/b6173376940590c69ec3d5bbfd0a79563d1ed457【回答】
这是简答题，所以标准答案是什么*罒▽罒*【提问】
依照国民经济和社会进展需要，按照“简税制、宽税基、低税率、严征管”的原则，国家实行了，增值税、消费税、进出口退税、企业所得税、个人所得税、农业税、地点税改革 ；进一步税费改革要求，第一，坚持以科学进展观统领税制改革工作。第二，坚持服务经济社会进展大局谋划税制改革工作。第三，坚持统筹和谐推进税制改革工作。【回答】

2. 税收政策对企业投融资方案选择的影响

法律分析：企业在投融资领域内的决策，首先应当关注企业的税收制度、个人的所得税税收制度之间的关系。通常而言，企业所得税的税率上升的情况下，企业更倾向于使用债务的方式进行融资。而个人所得税的税率上升的情况下，企业更倾向于使用股权的方式进行融资。总而言之，企业在选择合适的融资方式过程中，需要分析各种融资手段带来的各种可能和影响，综合成本收益二者因素，选出最优的方式。
法律依据：《中华人民共和国税收征收管理法》
第三条 税收的开征、停征以及减税、免税、退税、补税，依照法律的规定执行；法律授权国务院规定的，依照国务院制定的行政法规的规定执行。任何机关、单位和个人不得违反法律、行政法规的规定，擅自作出税收开征、停征以及减税、免税、退税、补税和其他同税收法律、行政法规相抵触的决定。
第四条 法律、行政法规规定负有纳税义务的单位和个人为纳税人。 法律、行政法规规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人为扣缴义务人。纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定缴纳税款、代扣代缴、代收代缴税款。

3. 企业融资进行税收筹划要注意哪些问题

一、如何做好企业税务筹划工作？
企业通过精打细算，增强投资、经营、理财的预算，提高决策能力和准确度，从而提高企业的经济效益和管理水平，以此壮大企业的实力和竞争力，因此企业做好税务筹划相当重要和必要。
税务筹划应该从准备设立就必须考虑的问题，税收是“根”，是企业赚钱、省钱、融资三大主题中的重要环节。但税务筹划并不是简简单单地就能建立，必须要结合企业的实际情况，建立在合法合规的基础上，才能确保企业能够顺利地运转。
《公司法》第一百六十三条【公司财务与会计制度】公司应当依照法律、行政法规和国务院财政部门的规定建立本公司的财务、会计制度。
估计是很多企业管理者所面临的难题，税务税收工作考虑的方面很多，其主要关键点分为：
(1)小规模纳税人和一般纳税人；
(2)单一类型公司纳税和多类型公司纳税(高新技术、双软、农业龙头企业.)；
(3)资产折旧、摊销的纳税设计；
(4)个人投资、公司投资的纳税设计；
(5)公司中各种个人所得税的纳税设计；
(6)单项收益，分项开票(合同)的纳税设计；
(7)进项税、销项税的品种选择；
(8)政府资金、特殊资金的税收减免；
(9)特殊区域、项目的税收减免；
(8)政府资金、特殊资金的税收减免；
(9)特殊区域、项目的税收减免。
二、税收筹划(也称节税，即纳税人在既定的税法和税制框架内）
从多种纳税方案中进行科学、合理的事前预测和规划，使企业税负减轻的一种财务管理活动)在西方国家几乎家喻户晓，许多企业都聘用了税务顾问、税务律师、审计师、会计师、国际金融顾问等高级专门人才从事税收筹划活动，以节约税金支出。
随着我国经济的进一步发展，各项税收法规逐步趋于完善。在这种情况下，纳税人往往面临纳税方案的选择，不同的方案，税负轻重程度不同，而税收负担的轻重往往关系到纳税人实得利益的多寡。
三、现代企业要有效进行税收筹划
必须做好企业基础工作。具体来说，包括两方面的内容：一是企业应选择合适的人员做税收筹划。这些人员要能够精通现行的相关税收政策法规，掌握企业产品涉税的范围和项目，懂得不同税种在经济活动中的不同调节作用。在此基础上，企业做出的税收筹划决策才会合法而有效。因此，科学的做法是聘请训练有素的税务专家或税收筹划专家。二是选择适合企业的会计政策。对同一经济事项往往存在多种会计政策选择，最常见的有存货计价、固定资产折旧、费用分摊以及坏账处理的税收筹划。企业应根据自身的具体情况，选择适合企业的税收筹划措施。
四、恰当的组织形式以及合理的会计政策和会计人员配备，奠定了现代企业进行合理税收筹划的基本框架，是企业税收筹划的基础。除此以外，还要注意以下两点：
1、投融资过程中的税收筹划企业融资渠道有借入资金和权益资金两种，资金筹集时影响税收成本的是筹资费用在所得税前的扣除问题，其中，主要有集资利息和贷款利息的扣除。根据财务管理的理论，加大贷款规模，一定程度上可以提高自有资金的利用率。当然，要在企业有能力将贷款资金用于扩大再生产的基础上，此举才有效。
此外，企业由于各种原因向非金融机构集资的款项要减少，已集资的要尽早退还，无法退还的要随着下调。并且，每年随着税前扣除标准的下调再进行变更，以免造成超标准部分不能在税前列支，核增应纳税所得额，补缴企业所得税，徒然增加税收成本。另外，企业在办理银行贷款时，尽量办理贷款展期业务，不宜采用还旧贷、借新贷的办法。
在资金运用方面，对外投资时可以买股票，也可以买国债或企业债券。在进行税收筹划时，应全面综合考虑三者比例。
2、选择节税空间大的税种入手从原则上说，税收筹划可以针对一切税种，但由于不同税种的性质不同，税收筹划的途径、方法及其收益也不同。
节税空间大小有两个因素不能忽略：一是经济与税收相互影响的因素，也就是某个特定税种在经济活动中的地位和作用。当然，对纳税人决策有重大影响的税种，通常是税收筹划的重点。因此，纳税人在进行税收筹划之前，首先要分析哪些税种有税收筹划价值。二是税种自身的因素，这主要看税种的税负弹性，税负弹性大，税收筹划的潜力也大。一般说来，税源大的税种，税负伸缩的弹性也大。

4. 解读企业融资决策中的纳税筹划

 解读企业融资决策中的纳税筹划
                       　　本文为大家解析企业融资决策中的纳税筹划，提供给大家参考。
       　　现代企业进行税务筹划有利于最大限度地实现其财务目标，在不违法的前提下，企业应当从筹资活动、投资活动和经营活动等方面进行税务筹划，以实现企业财富的最大化。成功的企业往往也是理性的纳税人，其不仅懂得如何凭借智慧赚取利润，更懂得如何凭借智慧合理避税。在现代“薄利多销”的买方市场环境下，税务筹划已成为现代企业理财的一个举足轻重的焦点。
       　　中国已经加入了WTO，随着我国市场经济的进一步发展，企业已经成为独立自主经营的会计主体和法律主体。在全球经济一体化背景下，随着企业行为的逐利化、理性化和自主化，税务筹划成为每个纳税主体应有的权益。面对激烈的国内外市场竞争，企业必须占领市场份额，做大做强，以维系自身的竞争力。相对于西方国家早已盛行的税务筹划，我国企业税务筹划还很不成熟。如何在我国企业中合理合法地进行税务筹划，无疑是每一个理性经济人必须思考和面对的问题。我国企业应当学会在法律允许的范围内或者在不违反税法规定的前提下合理规划、减轻税负，从而实现企业财富最大化一。
        　　一、融资决策中的纳税筹划。 
       　　融资决策是任何企业都需要面临的问题，也是企业生存和发展的.关键问题之一。企业融资主要是满足投资和用资的需求，根据资金来源渠道的不同，可将企业的筹资活动分为权益资金筹资和负债资金筹资，从而形成企业不同的资金结构，导致企业的资金成本和财务风险各不相同。在筹资中运用税务筹划，就是合理安排权益资金和负债资金的比例，形成最优资金结构。企业在融资过程中应当考虑以下几方面：
       　　1、融资活动对于企业资本结构的影响。
       　　2、资本结构的变动对于税收成本和企业利润的影响。
       　　3、融资方式的选择在优化资本结构和减轻税负方面对于企业和所有者税后利润最大化的影响。
       　　企业通过吸收直接投资、发行股票、留存收益等权益方式筹集自有资金，虽然风险小，但为此支付的股息、红利在税后利润中进行支付，不能起到抵减所得税的作用，企业资金成本高昂。倘若通过负债筹资通过向银行等金融机构借款或发行债券筹集资金，支付的利息可在税前计入费用，从而抵减企业的税前利润，使企业获得节税利益。但由于负债比例升高会相应影响将来的融资成本和财务风险，因此，并不是负债比例越高越好。长期负债融资的杠杆作用体现在提高权益资本的收益率以及普通股的每股收益额方面，这可以从下面的公式得以反映：
       　　权益资本收益率(税前)=息税前投资收益率+负债/权益资本×(息税前投资收益率-负债成本率)因此，只要企业息税前投资收益率高于负债成本率，增加负债额度，提高负债的比例就会带来权益资本收益率提高的效应。但这种权益资本收益率提高的效应会被企业的财务风险以及融资的风险成本的逐渐加大所抵消，当二者达到一个大体的平衡时，也就达到了增加负债比例的最高限额，超过这个限额，财务风险以及融资风险成本就会超过权益资本收益率提高的收益，也就会从整体上降低企业的税后利润，从而降低权益资本收益率。
        　　二、借款费用利息的税务筹划。 
       　　根据现行企业所得税政策，企业实际发生的与取得收入有关、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。企业在生产经营活动中发生的合理的不需要资本化的借款费用，准予扣除。企业为购置、建造固定资产、无形资产和经过12个月以上的建造才能达到预定可销售状态的存货发生借款的，在有关资产购置、建造期间发生的合理的借款费用，应当作为资本性支出计入有关资产的成本，并依照《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的规定扣除。
       　　企业在生产经营活动中发生的下列利息支出，准予扣除：
       　　1、非金融企业向金融企业借款的利息支出、金融企业的各项存款利息支出和同业拆借利息支出、企业经批准发行债券的利息支出。
       　　2、非金融企业向非金融企业借款的利息支出，不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分。
       　　因此，一般性经营性借款或者说流动性借款利息可以直接扣除，但有一定的上限，超过的部分不能扣除。专门性借款即固定资产借款利息不能直接扣除，只能随固定资产一起折旧，但没有扣除限额。纳税人可以充分利用这种规定进行纳税筹划，即将不能扣除的一般性经营性借款利息转化为固定资产利息。
        　　三、融资租赁中的纳税筹划。 
       　　融资租赁又称财务租赁，是由承租人向出租人提出正式申请，由出租人融通资金引进承租人所需设备，然后再租给承租人使用的一种长期租赁方式。
       　　通过这种方式，承租企业通过支付租金可迅速获得所需设备，不用承担设备被淘汰的风险。对所租赁的固定资产，企业可将其当作自有固定资产计提折旧，折旧计入成本费用，且支付的租金费用也允许在税前扣除，使企业计税基数减小，从而少交所得税。同时，融资租赁的固定资产使用过程中发生的改良支出也可作为递延资产在不短于5年的时间内摊销。可见，融资租赁作为企业重要的筹资方式，其税收抵免作用是显而易见的。
       　　由此可见，融资在企业的生产经营过程中占据着非常重要的地位，融资是企业一系列生产经营活动的前提条件，融资决策的优劣直接影响到企业生产经营的业绩。对融资进行合理的纳税筹划，不仅对纳税人有利，对国家也是有利的。
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5. 浅析企业融资过程中的税务筹划

1.在税收筹划中，制定的策略应遵循效益和成本的原则，以确保采取这些措施带来的效益大于付出的成本。否则，如果付出的成本大于收入，那么税收筹划就没有意义，浪费时间。
2.在筹划融资税时，需要了解融资活动对企业现有资本的影响。以及资本变动对企业利润最大化和税收成本的影响很大，所以如果你想改变资本机构，你必须小心。
3.在选择融资方式时，要考虑优化资本机构，减轻税负，让企业和所有者在税后获得最大利润。
4.税收筹划对现代企业的融资策划有着重要的影响。作为一种合理的避税方式，它可以帮助企业减轻应缴纳的税负，促进企业融资决策过程的顺利进行。简而言之，过程的顺利进行基本上是在企业融资时进行的，每一笔账户都必须认真对待。
很多企业在融资过程中需要财务来规划税收。大家一定要注意以上内容，尤其是成本和效益的原则。他们永远不会变，要节约成本，获得最大的利润。这样的税收筹划是有意义的，否则就是浪费时间。此外，大家在选择代理机构时，要认真考察，最好是进行实地考察，然后做出适当的选择。

6. 企业融资如何进行税收筹划

7. 融资决策的税收筹划是什么？

不同的研究者对于融资决策影响因素有不同的划分，划分标准各异，且有的因素之间存在耦合，不利于融资决策的进行。本文按照系统分析的思想，运用系统分析的方法，综合考虑影响融资决策的因素。将融资决策影响因素分为两类:间接因素;直接因素。其中间接因素通过直接因素发生作用。1.影响融资决策的间接因素。"间接因素"是指相对稳定的，不随具体融资方案而变化，因此对融资决策起间接作用的因素，包括:内部因素;外部因素。影响融资决策的内部因素。即与企业自身所处状态有关的因素。①企业的组织形式;②企业的规模及业绩、信誉;③企业的所处的生命周期阶段;④企业的资产结构;⑤企业的盈利能力和偿债能力;⑥企业的资本结构。