对借款人为企业,应主要分析哪些财务项目,如何分析?

1. 对借款人为企业,应主要分析哪些财务项目,如何分析?

一、资产负债率
资产负债率=负债总额/资产总额
指标值：标准比率60%，具体行业具体分析，一般要求低于70%。
二、流动比率
流动比率=流动资产/流动负债
指标值：一般要求≥2。
三、速动比率
速动比率=（流动资产-存货）/流动负债
指标值：一般要求≥1。
四、现金流动负债比率
现金流动负债比率=经营现金净流入/年末流动负债
指标值：社会平均值为7.1，优秀值为23.2，良好值为16.1。
五、净资产收益率
净资产收益率=净利润/平均净资产
指标值：社会平均值为6.2%，优秀值为12.2%，良好值为9.1%。
六、主营业务利润率(毛利率)
销售利润=(主营业务收入－主营业务成本)/主营业务净收入
指标值：社会平均值为13.5%，优秀值为26%，良好值为19%。
七、总资产报酬率
总资产报酬率=息税前利润总额/平均资产总额
息税前利润总额=净利润+所得税+利息支出=利润总额+利息支出
指标值：社会平均值为5.4%，优秀值为9.4%，良好值为6.9%。
八、成本费用利润率
成本费用利润率=利润总额/成本费用总额
成本费用总额=主营业务成本+主营业务税金及附加+经营费用 +管理费用+财务费用
指标值：社会平均值为4.8%，优秀值为11.24%，良好值为7.7%。
九、总资产周转率
总资产周转率=主营业务收入净额/平均资产总额
指标值：社会平均值为0.5，优秀值为1.9，良好值为1.2。
十、应收帐款周转率
应收帐款周转率=主营业务收入净额/应收账款平均余额
指标值：社会平均值为7.8，优秀值为24.3，良好值为15.2。
十一、流动资产周转率
流动资产周转率=主营业务收入净额/平均流动资产
指标值：社会平均值为1.5，优秀值为3.7，良好值为2.7。
十二、存货周转率
存货周转率=主营业务成本/存货平均余额
指标值：社会平均值为4.9，优秀值为20.3，良好值为12.9。

2. 对借款人非财务因素主要分析哪几个方面，其中哪几

1．全面、动态地判断借款人的还款能力。
2．全面评估贷款偿还的可能性。
非财务分析主要包括公司内容分析、产业分析、信托证书分析和与国家的关系分析等4个主要方面：
公司内容分析是指对公司改革、经营目标、组织机构、经营者概况、事业内容、产品销售、财务政策、企业性质、公司声誉和管理水平等内容的分析。产业分析有两个方面，首先是判断该公司所属产业是有发展前途的产业还是可能衰退的产业，是在经济环境变化中稳定的产业还是对变化十分敏感的产业；其次是评价该公司在整个同行业中的地位和竞争能力，通过分析公司的生产设备利用效率、生产率、技术开发能力、销售金额等因素，判断该公司的今后发展趋势。
信托证书是规定债券发行人和债权人权力和义务的证书。信托证书分析的内容主要是对信托证书中记载财务限制条款和债券优先顺序条款的分析。财务限制条款是为防止发行公司财务状况恶化而制定的限制性条款，是为保护债权人利益的特约条款，如果条款内容对财务的限制规定严格，则说明发行公司信誉不佳。债券的优先顺序条款是指当发行公司不能履行其债务的偿还义务时，所有债权人对其财产分配的优先顺序规定。与国家关系分析是分析发行公司所属国目前以及未来的政治、经济、金融贸易、财政、军事等各方面的现状和发展，发行公司在国家政治、经济领域所占的地位和国家与发行公司的关系，政府是否直接或间接持有公司资产，公司是否得到政府补助，税金等方面的优惠政策，是否可优先在资本市场上发行债券，以及政府对增加分红和资本的态度等。

3. 请结合工作实际，试述在贷款决策中如何进行财务分析。

(1)财务分析的主要方法：趋势分析法、结构分析法、比率分析法、比较分析法、因素分析法。(2)财务分析的主要指标。①盈利比率。盈利比率通过计算利润与销售收人的比例来衡量管理部门的效率,进而评价管理部门控制成本获取收益的能力。主要包括销售利润率、营业利润率、净利润率、成本费用率等。②效率比率。效率比率通过计算资产的周转速度来反映管理部门控制和运用资产的能力，进而估算经营过程中所需的资金量。主要包括总资产周转率、固定资产周转率、应收账款回收期、存货持有天数、资产收益率、所有者权益收益率等。③杠杆比率。杠杆比率通过比较借人资金和所有者权益来评价借款人偿还债务的能力。主要包括资产负债率、负债与所有者权益比率、负债与有形净资产比率、利息保障倍数等。④流动比率。流动比率通过比较流动资产与流动负债的关系来反映借款人偿还到期债务的能力。主要包括流动比率、速动比率、现金比率等。

4. 银行可通过分析借款企业的借款需求

银行从业资格公司信贷考点:借款需求分析的内容 - 百度文库
7页发布时间: 2021年06月06日
通常,应收账款和存货的增加、应付账款的减少将导致企业 的借款需求。 通过现金流分析方法,银行可以判断公司上述方面的变化是否会导致现金 需求...
百度文库
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银行在分析公司的借款需求时,可以分析( )。
选项: A、公司的损益表;B、公司的共同比损益表;C、公司的经营现金流量表;D、公司的盈利趋势;E、公司所处行业的行业风险
答案: ABCDE[解析]公司低利润可能引起借款需求,银行可以通过分析公司的损益表和经营现金流量袁来评估公司盈利能力下降所产生的影响,敌A、C选项符合题意。共同比损益表将收益和支出量化为销售百分比的形式,使得收益和支出量之间的关系更为清晰,故B选项符合题意。在实际借款需求分析中,公司的盈利趋势也是非常重要的,因为经济具有波动性,单独一年的经营利润不能全面衡量盈利变化对现金流状况和借款需求的长期影响,故D选项符合题意。此外,在分析公司的借款需求中,行业风险和业务风险分析等也是非常重要的,故E选项符合题意。
百度教育
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银行可通过分析借款企业的借款需

5. 在非财务因素分析中借款企业风险较低的是

在非财务因素分析中借款企业风险较低的是相关行业法律政策的稳定。
在企业管理中，财务影响因素所发挥的作用具有一定的局限性，因此，将非财务影响因素纳入到企业绩效分析当中。企业的财务指标存在着滞后性，是对企业此前的发展情况以及经营情况的反映，而关乎不到企业的未来发展。

将非财务影响因素引入其中，就是为了弥补财务影响因素分析中所存在的信息不对称现象，甚至会造成企业管理决策上的失误。要改变这种信息不对称问题的存在，就要引入非财务因素，分析其对企业的生产经营所产生的影响。
法律因素是企业在经营过程中因自身经营行为的不规范或者外部法律环境发生重大变化而对经营产生不同程度的影响的可能性。通俗来讲，法律风险就是基于法律的原因可能发生的危险及其他不良后果，即在法律上是不安全的。
法律因素包括:
一是法律环境因素，包括法律制度重新修订、立法不完备、执法不公正等。

二是市场主体自身法律意识淡薄，在经营活动中不考虑法律因素等。
三是交易相对方的失信、违约或欺诈等。

6. 在贷款决策中,仅仅只作财务分析是不够的对么

您好,亲,很高兴为您解答,在贷款决策中,仅仅只作财务分析是不够的是对的哦.【摘要】
在贷款决策中,仅仅只作财务分析是不够的对么【提问】
您好,亲,很高兴为您解答,在贷款决策中,仅仅只作财务分析是不够的是对的哦.【回答】
在贷款决策中，客户财务分析除了要使用财务报表本身的资料来判断客户的盈利能力、营运能力、资本结构和净现金流量等情况，还要使用财务指标综合反映借款人的财务状况，常见的财务指标有盈利比率、效率比率、杠杆比率和偿债能力比率等。【回答】

7. 长期借款增加说明什么，财务分析

8. 银行怎么样分析企业提供的资产负债表，利润表等，以判断是否给该企业贷款

作为贷款方，最关心的是企业的偿债能力。
偿债能力又分为短期偿债能力和长期偿债能力。
短期偿债能力如要看的是企业的流动比率和速动比率，流动比率是指流动资产与流动负债的比，速动比率指不包括存货部分的流动资产与流动负债的比。
简单的想就是企业的现金及变现能力强的资产能不能在还款时，具有偿还能力。
用数字来说明：
企业的资产部分
现金     1万
银行     99万
应收账款 20万
存货     50万
合计     170万
企业的负债部分
短期借款 50万
应付账款 80万
其他应付 50万
合计     180万
企业的流动比率是0.94
企业的速动比率是0.67
以上的两个比率可以看到企业的流动比率接近1（公认的经验值），属于资金周转良好的状态。
而速动比率0.67说明存货在流动资产中的比例较高，容易发生企业偿还负债时，出现资金不足。

上前说的只能是一点财务报表分析的知识。
有关财务报表分析的知识包括很多，也是财务知识中最讲究理解和实际应用的部分。

公式方面，在财务分析中有，建议参与一下书籍。
我上面讲到的比率分析就是其中一的一种分析方式。
公式只是一个相对数，还要看资产的质量。
对外经贸大院长出的一本《财务报表分析》是关于你的问题的。
总之，财务分析是一个很系统的知识。三两句话说不清楚。