我想问一下,计算实际利率插值法怎么算呀

1. 我想问一下,计算实际利率插值法怎么算呀

写下来，你看看能不能看懂哈。。
假设发行票面价值是600000 ，票面利率是8%，期限3年，到期还本付息的债券，初始确认成本为620000
先对实际利率的范围进行判断：
由于初始确认成本大于票面，则实际利率小于8%
先按3期，7%的年金现值系数和福利限制系数分别是2.624和0.816 
计算债券每年应付利息=600000*8%=480000
    利息和本金现值=48000*2.624+600000*0.816=615552
此时的现值小于面值，意味着实际利率小于7%
再按3期，6%的年金现值系数和复利现值系数分别是2.673和0.840
 利息和本金现值=48000*2.673+600000*0.840=632304>620000
则实际利率在7%、6%之间
 
     6%                     632304
     A%                     620000                  （A为实际利率）
     7%                     615552
 设X%=6%-A，则
 
（6%-A%）/（632304-620000）=（6%-7%）/（632304-615552）
 
 
 
      则X%=-0.73%
 从而得到实际利率A=6%-（-0.73%）=6.73%
 
上述的就是插值法

2. 插值法计算实际利率

使用插值法计算实际利率（内含报酬率）出现误差是肯定的，因为它是用直线函数取代曲线函数，问题在于如何减少误差，减少误差的关键在于尽量缩小这个直线段的长度。本题第一种插值法，直线段长度仅为1%，第二种插值法的直线段长度为5%，显然应以第一种方法为准。

严格按插值法的要求来做，与通过解十分复杂的方程求得准确数值相比，误差是非常小的，实际工作中完全可以忽略不计。

3. 在会计中计算实际利率所用的插值法是什么意思，怎么计算呀

插值法的意思是求近似值。
在一条曲线上描出两个点，连接这两个点的是一条曲线。这时，假设这条曲线是一条线段。比如地球是圆的，则地面肯定是有弧度的，但量取10米时，你可以假定两点间是近似是一条线段。
拿平面解析几何来讲，一条曲线上取两点。A的坐标为（0.1,0.5），B为（0.2，0.8），问C的纵坐标为0.7时，C的横坐标为多少？
假设C的横坐标为X。
则近似有
(0.7-0.5)/(x-0.1)=(0.8-0.5)/(0.2-0.1)
财务上的插值法，可以这样理解：
拿年金现值系数表来讲；也知道现值，也知道年数，但不知道准确的折现率是多少。
为求出近似的折现率，可以在系数表中，查找同一年数的两个近似现值，两个现值对应两个近似的利率。然后假定三个点在一条直线上，利用平面解析几何，即可求出结果（近似值）。
实这个问题很好解决，把他们作为直角坐标系中的一条直线上的3个坐标，以斜率相等为切入点，就很好理解了

2000年1月1日，ABC公司支付价款120000元（含交易费用），从活跃市场上购入某公司5年期债券，面值180000元，票面利率5%，按年支付利息（即每年9000元），本金最后一次支付。合同约定，该债券的发行方在遇到特定情况时可以将债券赎回，且不需要为提前赎回支付额外款项。XYZ公司在购买该债券时，预计发行方不会提前赎回。
ABC公司将购入的该公司债券划分为持有至到期投资，且不考虑所得税、减值损失等因素。为此，XYZ公司在初始确认时先计算确定该债券的实际利率：
　　设该债券的实际利率为r，则可列出如下等式：
　　9000×（1+r）-1+9000×（1+r）-2+9000×（1+r）-3+9000×（1+r）-4+（9000+180000）×（1+r）-5=120000元
采用插值法，可以计算得出r=14.93%。由此可编制表
年份     期初摊余成本(a)     实际利率（r）
r=14.93%     现金流入（c）     期末摊余成本
d=a+r-c
2000     120000     17916     9000     128916
2001     128916     19247     9000     139163
2002     139163     20777     9000     150940
2003     150940     22535     9000     164475
2004     164475     24525(倒挤)     189000     0

但是如果计算利率r先假设两个实际利率a和b，那么这两个利率的对应值为A和B，实际利率是直线a、b上的一个点，这个点的对应值是120000，则有方程：
(a-r)/(A-120000)=(b-r)/(B-120000),
假设实际利率13%则有=9000×3.5172+180000×0.5428=31654.8+97704=129358.8
假设实际利率15%则有=9000×3.3522+180000×0.4972=30169.8+89496=119665.8
(0.13-r)/9358.8=(0.15-r)/（-334.2）
解得：r=14.93%

“插值法”计算实际利率。在08年考题中涉及到了实际利率的计算，其原理是根据比例关系建立一个方程，然后，解方程计算得出所要求的数据，

　　例如：假设与A1对应的数据是B1，与A2对应的数据是B2，现在已知与A对应的数据是B，A介于A1和A2之间，即下对应关系：
　　A1　　B1
　　A(?)　B
　　A2　　B2
　　则可以按照（A1-A)/(A1-A2)=(B1-B)/(B1-B2)计算得出A的数值，其中A1、A2、B1、B2、B都是已知数据。根本不必记忆教材中的公式，也没有任何规定必须B1＞B2

　　验证如下：根据：（A1-A)/(A1-A2)=(B1-B)/(B1-B2)可知：

　　（A1-A)＝(B1-B)/(B1-B2)×（A1-A2）

　　A＝A1－(B1-B)/(B1-B2)×（A1-A2）

　　＝A1＋(B1-B)/(B1-B2)×（A2-A1）

　　考生需理解和掌握相应的计算。

　　例如：某人向银行存入5000元，在利率为多少时才能保证在未来10年中每年末收到750元？

　　5000/750=6.667 或 750*m=5000

　　查年金现值表，期数为10，利率i=8%时，系数为6.710；i=9%，系数为6.418。说明利率在8-9%之间，设为x%

　　8%　　6.710
　　x%　　6.667
9%　　6.418

　　（x%-8%）/（9%-8%）=（6.667-6.71）/（6.418-6.71） 计算得出 x=8.147。

4. 用插值法计算实际利率？怎么算出10%？

插值法计算实际利率若每年计算一次复利，实际利率等于名义利率；如果按照短于一年的计息期计算复利，实际利率高于名义利率。
插值法计算实际利率=（1+名义利率/一年计息的次数）一年计息的次数-1
设与A1对应的数据是B1，与A2对应的数据是B2，与A对应的数据是B，A介于A1和A2之间，按照（A1-A)/(A1-A2)=(B1-B)/(B1-B2)，计算出A的数值。
59×（1＋r）^－1＋59×（1＋r）^－2＋59×（1＋r）^－3＋59×（1＋r）^－4＋（59＋1250）×（1＋r）^－5＝1000
当r＝9%时，59×3.8897+1250×0.6499＝229.4923+812.375＝1041.8673>1 000元
当r＝12%时，59×3.6048+1250×0.5674＝212.6832+709.25＝921.9332<1000元
（1041.8673－1000）/（1041.8673－921.9332）＝（9％-r）/（9％-12％）r＝10％

主要内涵：
插值问题的提法是：假定区间[a,b]上的实值函数f(x)在该区间上 n+1个互不相同点x0,x1,……,xn 处的值是f (x0),……f(xn)，要求估算f(x)在[a,b]中某点x*的值。
基本思路是，找到一个函数P(x)，在x0,x1,……,xn的节点上与f(x)函数值相同(有时，甚至一阶导数值也相同)，用P(x*)的值作为函数f(x*)的近似。
其通常的做法是：在事先选定的一个由简单函数构成的有n+1个参数C0，C1，……Cn的函数类Φ(C0,C1,……Cn)中求出满足条件P(xi)=f(xi)(i=0,1,…… n)的函数P(x)，并以P()作为f()的估值。
此处f(x)称为被插值函数，x0,x1,……,xn称为插值结(节)点，Φ(C0,C1,……Cn)称为插值函数类，上面等式称为插值条件，Φ(C0,C1,……Cn)中满足上式的函数称为插值函数，R(x)= f(x)－P(x)称为插值余项。当估算点属于包含x0,x1,……,xn的最小闭区间时，相应的插值称为内插，否则称为外插。
以上内容参考：百度百科--插值法

5. 会计实际利率插值法怎么求？

写下来，你看看能不能看懂哈。。
假设发行票面价值是600000 ，票面利率是8%，期限3年，到期还本付息的债券，初始确认成本为620000
先对实际利率的范围进行判断：
由于初始确认成本大于票面，则实际利率小于8%
先按3期，7%的年金现值系数和福利限制系数分别是2.624和0.816 
计算债券每年应付利息=600000*8%=480000
    利息和本金现值=48000*2.624+600000*0.816=615552
此时的现值小于面值，意味着实际利率小于7%
再按3期，6%的年金现值系数和复利现值系数分别是2.673和0.840
 利息和本金现值=48000*2.673+600000*0.840=632304>620000
则实际利率在7%、6%之间
 
     6%                     632304
     A%                     620000                  （A为实际利率）
     7%                     615552
 设X%=6%-A，则
 
（6%-A%）/（632304-620000）=（6%-7%）/（632304-615552）

则X%=-0.73%
 从而得到实际利率A=6%-（-0.73%）=6.73%
 
上述的就是插值法

6. 会计实际利率插值法怎么求？

求实际利率是要用内插法（又叫插值法）计算的。
“内插法”的原理是根据比例关系建立一个方程，然后，解方程计算得出所要求的数据。
例如：假设与A1对应的数据是B1，与A2对应的数据是B2，现在已知与A对应的数据是B，A介于A1和A2之间，则可以按照（A1-A)/(A1-A2)=(B1-B)/(B1-B2)计算得出A的数值。
会计考试时如用到年金现值系数及其他系数时，会给出相关的系数表，再直接用内插法求出实际利率。建议你学习一下财务成本管理的相关内容。以教材35页的例题2-5为例：
59×（1＋r）^－1＋59×（1＋r）^－2＋59×（1＋r）^－3＋59×（1＋r）^－4＋（59＋1250）×（1＋r）^－5＝1000（元）这个计算式可以转变为59×（P/A,r，5）+1250×（P/F，r，5）＝1000
当r＝9%时，59×3.8897+1250×0.6499＝229.4923+812.375＝1041.8673>1 
000元
当r＝12%时，59×3.6048+1250×0.5674＝212.6832+709.25＝921.9332<1000元
因此，
现值 
　　　　利率
1041.8673 　　　9%
1000 　　　　　　r
921.9332 
　　　12%
（1041.8673－1000）/（1041.8673－921.9332）＝（9％-r）/（9％-12％）
解之得，r＝10％。

7. 用插值法计算实际利率？怎么算出10%

插值法计算实际利率若每年计算一次复利，实际利率等于名义利率；如果按照短于一年的计息期计算复利，实际利率高于名义利率。
插值法计算实际利率=（1+名义利率/一年计息的次数）一年计息的次数-1
设与A1对应的数据是B1，与A2对应的数据是B2，与A对应的数据是B，A介于A1和A2之间，按照（A1-A)/(A1-A2)=(B1-B)/(B1-B2)，计算出A的数值。
59×（1＋r）^－1＋59×（1＋r）^－2＋59×（1＋r）^－3＋59×（1＋r）^－4＋（59＋1250）×（1＋r）^－5＝1000
当r＝9%时，59×3.8897+1250×0.6499＝229.4923+812.375＝1041.8673>1 000元
当r＝12%时，59×3.6048+1250×0.5674＝212.6832+709.25＝921.9332<1000元
（1041.8673－1000）/（1041.8673－921.9332）＝（9％-r）/（9％-12％）r＝10％

三角函数
当被插函数是以2π为周期的函数时，通常用n阶三角多项式作为插值函数，并通过高斯三角插值表出。辛克插值 在抽样信号中我们以使用辛克插值，它可以由样品值完美地重建原始信号。著名的抽样定理表述，对于正确的抽样信号s(t)，原始信号可以由抽样值sk进行重建，其公式为：
s(t) = ∑ sksincπ(t-tk) (注：k为下标)
这里sk代表在时间tk=t0+k*T时的抽样值，T是抽样时间，它的倒数1/T叫做抽样频率。此公式表示，已知在规则分布的区间中的抽样值sk，我们就可以根据辛克函数先测出抽样值，然后将它们相加，这样计算出任意时间t上的值。
以上内容参考：百度百科-插值

8. 用插值法计算实际利率，怎么算出10%及摊余成本？

前4年每年年末收到利息59万，第5年收到本金+利息=1250+59=1309万设实际利率为r将未来的收益折成现值：即59/(1+r)+59/(1+r)^2+59/(1+r)^3+59/(1+r)^4+(1250+59)/(1+r)^5=1000也可以表示成59(P/A,r,5）+1250(P/S,r,5）=1000解这个方程就要用插值法了，就是假设r为两个值，使等式前段的值一个大于1000，一个小于1000。例如假设r=9%(a)，则等号前的式子等于1041.9(A)大于1000再设r=11%(b)，则等号前的式子等于959.872(B)小于1000，则这两个假设就符合条件了，再代入公式：(1000-A)/(B-A)=(r-a)/(b-a)得出实际利率r=10%算摊余成本就是期末摊余成本=期初摊余成本+按实际利率算的利息-按票面利率算的应收利息20X0年期末摊余成本=1000+1000*10%-59=1041万20X1年期末摊余成本就是1041+104.1-59=1086.1万算至20X4年的时候期末摊余成本应该就等于1250万了