公司安排了一个残疾人 有什么税收优惠政策吗？

1. 公司安排了一个残疾人 有什么税收优惠政策吗？

1、残疾人的所得，经批准可以减征个人所得税（注意：是减征不是免征，要申请当地地方税务局审批）。 2、残疾人员个人提供的劳务，免征营业税。 3、对安置残疾人的单位，实行由税务机关按单位实际安置残疾人的人数，限额即征即退增值税或减征营业税的办法。 4、单位支付给残疾人的实际工资可在企业所得税前据实扣除，并可按支付给残疾人实际工资的100%加计扣除。 5、国家对从事个体经营的残疾人，免除行政事业性收费。 6、国家鼓励扶持残疾人自主择业、自主创业。对残疾人从事个体经营的，应当依法给予税收优惠，有关部门应当在经营场地等方面给予照顾，并按照规定免收管理类、登记类和证照类的行政事业性收费。国家对自主择业、自主创业的残疾人在一定期限内给予小额信贷等扶持。

2. 企业交什么残疾人税，按照公司人数每人要交400元，有这个税收么？

企业是没有残疾人税的，但是需要缴纳残疾人就业保障金，残疾人保障金是根据保障金按上年用人单位安排残疾人就业未达到规定比例的差额人数和本单位在职职工年平均工资之积计算缴纳的。是由税务代征必须缴纳的。
根据《残疾人就业保障金征收使用管理办法》第八条 保障金按上年用人单位安排残疾人就业未达到规定比例的差额人数和本单位在职职工年平均工资之积计算缴纳。计算公式如下：保障金年缴纳额=（上年用人单位在职职工人数×所在地省、自治区、直辖市人民政府规定的安排残疾人就业比例-上年用人单位实际安排的残疾人就业人数）×上年用人单位在职职工年平均工资。
用人单位在职职工，是指用人单位在编人员或依法与用人单位签订1年以上（含1年）劳动合同（服务协议）的人员。季节性用工应当折算为年平均用工人数。以劳务派遣用工的，计入派遣单位在职职工人数。用人单位安排残疾人就业未达到规定比例的差额人数，以公式计算结果为准，可以不是整数。上年用人单位在职职工年平均工资，按用人单位上年在职职工工资总额除以用人单位在职职工人数计算。

扩展资料：
《残疾人就业保障金征收使用管理办法》第十条 保障金一般按月缴纳。用人单位应按规定时限向保障金征收机关申报缴纳保障金。在申报时，应提供本单位在职职工人数、实际安排残疾人就业人数、在职职工年平均工资等信息，并保证信息的真实性和完整性。
第十一条 保障金征收机关应当定期对用人单位进行检查。发现用人单位申报不实、少缴纳保障金的，征收机关应当催报并追缴保障金。
参考资料来源：百度百科——残疾人就业保障金征收使用管理办法

3. 企业交什么残疾人税，按照公司人数每人要交400元，有这个税收么？

 企业交什么残疾人税，按照公司人数每人要交400元，有这个税收么？  残疾人就业保障金，属于基金、费的一种，不属于税收，地方省 *** 开征的，一般都是地税部门代 *** 征收。  征收标准  凡安排残疾人就业达不到规定比例的用人单位，按其差额人数全额征收保障金；差额不足一人的，按差额比例计算缴纳。  应缴纳的保障金＝(单位上年度在职职工总数×1．5％－已安排残疾职工人数)×本地区上年度职工年平均工资。  在职职工总数，按用人单位年平均职工人数核定，也可参照人事、劳动、统计等 *** 相关职能部门提供的人数核定。  安排残疾人就业必须是单位正式职工或与单位依法签定1年（含1年）以上劳动合同，按国家规定由所在单位为其缴纳社会保险费并持有《中华人民共和国残疾人证》的职工。已安排的残疾军人和因工致残人员，经鉴定符合国务院规定的残疾标准，并办理有《中华人民共和国残疾人证》，方可计入安置比例。  本地区上年度职工年平均工资以当地统计行政部门公布的数据为准。  假定您所在地的上年度职工年平均工资为20000元，单位上年度在职职工总数为200人，无残疾人。  应缴纳的保障金=200*20000*1.5%=60000元。
  企业残疾人税怎么交  不存在企业残疾人交税，只有安置残疾人企业在税收等政策的优惠。  对安置残疾人单位的增值税和营业税政策  对安置残疾人的单位，实行由税务机关按单位实际安置残疾人的人数，限额即征即退增值税或减征营业税的办法。  实际安置的每位残疾人每年可退还的增值税或减征的营业税的具体限额，由县级以上税务机关根据单位所在区县(含县级市、旗，下同)适用的经省(含自治区、直辖市、计划单列市，下同)级人民 *** 批准的最低工资标准的6倍确定，但最高不得超过每人每年3.5万元。  享受税收优惠政策单位的条件  安置残疾人就业的单位(包括福利企业、盲人 *** 机构、工疗机构和其他单位)，同时符合以下条件并经过有关部门的认定后，均可申请享受本通知第一条和第二条规定的税收优惠政策:  (一)依法与安置的每位残疾人签订了一年以上(含一年)的劳动合同或服务协议，并且安置的每位残疾人在单位实际上岗工作。  (二)月平均实际安置的残疾人占单位在职职工总数的比例应高于25%(含25%)，并且实际安置的残疾人人数多于10人(含10人)。  月平均实际安置的残疾人占单位在职职工总数的比例低于25%(不含25%)但高于1.5%(含1.5%)，并且实际安置的残疾人人数多于5人(含5人)的单位，可以享受本通知第二条第(一)项规定的企业所得税优惠政策，但不得享受本通知第一条规定的增值税或营业税优惠政策。  (三)为安置的每位残疾人按月足额缴纳了单位所在区县人民 *** 根据国家政策规定的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险和工伤保险等社会保险。  (四)通过银行等金融机构向安置的每位残疾人实际支付了不低于单位所在区县适用的经省级人民 *** 批准的最低工资标准的工资。  (五)具备安置残疾人上岗工作的基本设施。
  残疾人开公司要交税吗  开公司月收入低于3W就不用交税。如果超过3W就需要交税
  残疾人企业的税收优惠  用人单位招用残疾人职工，应当依法与其签订劳动合同或者服务协议，并依法缴纳职工基本养老保险、职工基本医疗保险，可以享受促进残疾人就业税收优惠政策。  享受税收优惠政策的条件  （一）纳税人（除盲人 *** 机构外）月安置的残疾人占在职职工人数的比例不低于25%（含25%），并且安置的残疾人人数不少于10人（含10人）；  盲人 *** 机构月安置的残疾人占在职职工人数的比例不低于25%（含25%），并且安置的残疾人人数不少于5人（含5人）。  （二）依法与安置的每位残疾人签订了一年以上（含一年）的劳动合同或服务协议。  （三）为安置的每位残疾人按月足额缴纳了基本养老保险、基本医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险等社会保险。  （四）通过银行等金融机构向安置的每位残疾人，按月支付了不低于纳税人所在区县适用的经省人民 *** 批准的月最低工资标准的工资。  具体要求你可查看财税〔2016〕52号，里面企业所在达到的要求对照自己的企业享受相关的税收优惠。
  残疾人开企业还交税吗  三、对残疾人个人就业的增值税和营业税政策  （一）根据《中华人民共和国营业税暂行条例》（国务院令第136号）第六条第（二）项和《中华人民共和国营业税暂行条例实施细则》[（93）财法字第40号]第二十六条的规定，对残疾人个人为社会提供的劳务免征营业税。  （三）根据《财政部 国家税务总局关于调整农业产品增值税税率和若干项目征免增值税的通知》[（94）财税字第004号]第三条的规定，对残疾人个人提供的加工、修理修配劳务免征增值税。  四、对残疾人个人就业的个人所得税政策  根据《中华人民共和国个人所得税法》（主席令第四十四号）第五条和《中华人民共和国个人所得税法实施条例》（国务院令第142号）第十六条的规定，对残疾人个人取得的劳动所得，按照省（不含计划单列市）人民 *** 规定的减征幅度和期限减征个人所得税。具体所得项目为：工资薪金所得、个体工商户的生产和经营所得、对企事业单位的承包和承租经营所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得。  创业带动就业，现在全国各地都推出了一系列的创业的优惠政策。不仅是免交税，还会有一些创业补贴的发放和政策指引。建议你可以去当地的残联网站查看下是否有相关的这些政策公布，也可以咨询下残联。毕竟这个是残疾人自己的事。大家应找找自己残联的娘家人。
   
  残疾人就业 企业税收有什么优惠  目前我国促进残疾人就业税收优惠政策主要针对增值税、营业税、企业所得税
    流转税：
  对安置残疾人的单位，实行由税务机关按单位实际安置残疾人的人数，限额即征即退增值税或减征营业税的办法。
  限额：实际安置的每位残疾人每年可退还的增值税或减征的营业税的具体限额，为所在区县适用的经省级人民 *** 批准的最低工资标准的6倍确定，但最高不得超过每人每年3.5万元。
    所得税：
  企业安置残疾人员所支付的工资，是指企业安置残疾人员的，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除。加计扣除满足下列条件：
  （1）依法与安置的每位残疾人签订了1年以上（含1年）的劳动合同或服务协议，并且安置的每位残疾人在企业实际上岗工作。
  （2）为安置的每位残疾人按月足额缴纳了企业所在区县人民 *** 根据国家政策规定的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险和工伤保险等社会保险。
  （3）定期通过银行等金融机构向安置的每位残疾人实际支付了不低于企业所在区县适用的经省级人民 *** 批准的最低工资标准的工资。
  （4）具备安置残疾人上岗工作的基本设施。
    
  残疾人创业要交税吗?  在残疾人就业等各个方面，从就业登记证的办理到签定劳动合同的鉴证都是免费的。在自主创业时，可以享受《营业税暂行条例》和《个人所得税暂行条例》的优惠，即残疾人个人取得的营业税税目规定的营业收入可免征营业税和个人所得税。需要说明的是，地税部门为了防止残疾人代他人（企业）开具发票，必须登记注册一个体工商户执照，提供服务协议或证明地税部门才帮你开具发票并免征营业税、个人所得税。  .房屋租赁税是谁出租谁交税，房屋租赁税的计税依据是房屋租赁收入
  小规模公司法人是残疾人要交税吗？  残疾人就业保障金简称残保金，是指在实施分散按比例安排残疾人就业的地区，凡安排残疾人达不到省、自治区、直辖市人民 *** 规定比例的机关、团体、企业、事业单位和城乡集体经济组织，根据地方有关法规的规定，按照年...
  残疾人开公司税收有优惠吗  国家对残疾人税收的优惠政策如下：  一、残疾人的所得，经批准可以减征个人所得税（注意：是减征不是免征，要申请当地地方税务局审批）。（《中华人民共和国个人所得税法》第五条规定）  二、残疾人员个人提供的劳务，免征营业税。（《中华人民共和国营业税暂行条例》第八条规定）  三、对安置残疾人的单位，实行由税务机关按单位实际安置残疾人的人数，限额即征即退增值税或减征营业税的办法。(财税[2007]92号)  四、单位支付给残疾人的实际工资可在企业所得税前据实扣除，并可按支付给残疾人实际工资的100%加计扣除。(财税[2007]92号)  五、国家对从事个体经营的残疾人，免除行政事业性收费。 （《中华人民共和国残疾人保障法》第三十六条）  六、国家鼓励扶持残疾人自主择业、自主创业。对残疾人从事个体经营的，应当依法给予税收优惠，有关部门应当在经营场地等方面给予照顾，并按照规定免收管理类、登记类和证照类的行政事业性收费。国家对自主择业、自主创业的残疾人在一定期限内给予小额信贷等扶持。  你好32017-3-13 18:35:21c菱
   

4. 企业交什么残疾人税，按照公司人数每人要交400元，有这个税收么

您好，您说的这个是残疾人就业保障金，俗称残保金，是为了保障残疾人权益，由未按规定安排残疾人就业的机关、团体、企业、事业单位和民办非企业单位缴纳的资金。

根据财税〔2015〕72号第八条规定，残保金按上年用人单位安排残疾人就业未达到规定比例的差额人数和本单位在职职工年平均工资之积计算缴纳。计算公式如下：
年缴纳额=(上年用人单位在职职工人数×所在地省、自治区、直辖市人民政府规定的安排残疾人就业比例-上年用人单位实际安排的残疾人就业人数)×上年用人单位在职职工年平均工资。
根据财政部公告2019年第98号规定，自2020年1月1日起，残疾人就业保障金征收标准上限，按照当地社会平均工资2倍执行。

5. 企业残疾人税怎么交

不存在企业残疾人交税，只有安置残疾人企业在税收等政策的优惠。
对安置残疾人单位的增值税和营业税政策
 对安置残疾人的单位，实行由税务机关按单位实际安置残疾人的人数，限额即征即退增值税或减征营业税的办法。
 实际安置的每位残疾人每年可退还的增值税或减征的营业税的具体限额，由县级以上税务机关根据单位所在区县(含县级市、旗，下同)适用的经省(含自治区、直辖市、计划单列市，下同)级人民政府批准的最低工资标准的6倍确定，但最高不得超过每人每年3.5万元。 
 享受税收优惠政策单位的条件
 安置残疾人就业的单位(包括福利企业、盲人按摩机构、工疗机构和其他单位)，同时符合以下条件并经过有关部门的认定后，均可申请享受本通知第一条和第二条规定的税收优惠政策:
 (一)依法与安置的每位残疾人签订了一年以上(含一年)的劳动合同或服务协议，并且安置的每位残疾人在单位实际上岗工作。 
(二)月平均实际安置的残疾人占单位在职职工总数的比例应高于25%(含25%)，并且实际安置的残疾人人数多于10人(含10人)。
 月平均实际安置的残疾人占单位在职职工总数的比例低于25%(不含25%)但高于1.5%(含1.5%)，并且实际安置的残疾人人数多于5人(含5人)的单位，可以享受本通知第二条第(一)项规定的企业所得税优惠政策，但不得享受本通知第一条规定的增值税或营业税优惠政策。
 (三)为安置的每位残疾人按月足额缴纳了单位所在区县人民政府根据国家政策规定的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险和工伤保险等社会保险。
 (四)通过银行等金融机构向安置的每位残疾人实际支付了不低于单位所在区县适用的经省级人民政府批准的最低工资标准的工资。
 (五)具备安置残疾人上岗工作的基本设施。

6. 企业残疾人税怎么交

税收政策中关于企业录用残疾人有以下几方面优惠:
第一，增值税和营业税。实行税务机关按企业实际安置残疾人员的人数增值税即征即退或限额减征营业税的办法。每位残疾人员每年可减征的增值税或营业税的具体限额，由试点省市税务机关根据同级统计部门公布的当地上年在岗职工平均工资的2倍确定，但最高不得超过每人每年3.5万元。第二，企业所得税。采取成本加计扣除的办法，按企业支付给残疾职工实际工资的2倍在税前扣除，企业支付给残疾职工实际工资不包括企业为其支付的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险和工伤保险等社会保险。第三，增值税的退税。为保证福利企业增值税优惠政策衔接和顺利实施，增值税采取“即征即退”的办法。即：福利企业在规定的纳税期内如实申报，填开税票解缴入库。同时由税务机关填开收入退还书，将核定的当月应退税款退还企业，即征即退，不得发生新欠退税。第四，营业税的减征。缴纳营业税的企业应当在取得主管税务机关核定的企业年度减税限额的次月起，随纳税申报一并书面申请减征营业税。主管税务机关应当在核定的企业年度减税限额内按月减征应纳税额，月度应纳税额不足减征的部分可在以后月份继续减征。

7. 残疾人开公司要交多少税

残疾人开公司需要交税。公司从事经营活动，必须遵守法律规定，办理税务登记，按照规定的申报期限、申报内容如实办理纳税申报，报送纳税资料。残疾人开公司也需要按照法律规定交税。【法律依据】《中华人民共和国公司法》第五条公司从事经营活动，必须遵守法律、行政法规，遵守社会公德、商业道德，诚实守信，接受政府和社会公众的监督，承担社会责任。公司的合法权益受法律保护，不受侵犯。《中华人民共和国税收征收管理法》第二十五条纳税人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实办理纳税申报，报送纳税申报表、财务会计报表以及税务机关根据实际需要要求纳税人报送的其他纳税资料。扣缴义务人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实报送代扣代缴、代收代缴税款报告表以及税务机关根据实际需要要求扣缴义务人报送的其他有关资料。

8. 一个残疾人可以给公司免多少税

招一个残疾人一般是减5%的营业税。而如果既适用促进残疾人就业增值税优惠政策，又适用重点群体、退役士兵、随军家属、军转干部等支持就业的增值税优惠政策的，纳税人可自行选择适用的优惠政策，但不能累加执行。一经选定，36个月内不得变更。因此招收残疾人对企业的税收减免是非常有利的。残疾人税收优惠政策有哪些公司法人是残疾人，税收优惠政策：（一）残疾人员个人提供的劳务，免征营业税；（二）取得《企业法人营业执照》的残疾人可以享受创业扶持，最高2万元；租赁场地方面可再享受场地租赁费扶持，最高2万元；（三）从事个体经营实现就业并取得了《个体工商户营业执照》的残疾人，可享受1万元扶持；场地租赁费用方面可享受1万元的扶持；（四）进入市场从事个体经营或由街道（乡镇）、社区安排，在社区内从事个体经营或便民服务的残疾人，按照最高不超过5千元的标准享受扶持。另外，国家鼓励扶持残疾人自主择业、自主创业，国家对自主择业、自主创业的残疾人在一定期限内给予小额信贷等扶持。（五）残疾人的所得，经批准可以减征个人所得税（注意：是减征不是免征，要申请当地地方税务局审批）。（《中华人民共和国个人所得税法》第五条规定）（六）残疾人员个人提供的劳务，免征增值税。（《中华人民共和国增值税暂行条例》第八条规定）（七）对安置残疾人的单位，实行由税务机关按单位实际安置残疾人的人数，限额即征即退增值税或减征增值税的办法。（八）单位支付给残疾人的实际工资可在企业所得税前据实扣除，并可按支付给残疾人实际工资的100%加计扣除（九）国家对从事个体经营的残疾人，免除行政事业性收费。 （《中华人民共和国残疾人保障法》第三十六条）（十）国家鼓励扶持残疾人自主择业、自主创业。对残疾人从事个体经营的，应当依法给予税收优惠，有关部门应当在经营场地等方面给予照顾，并按照规定免收管理类、登记类和证照类的行政事业性收费。国家对自主择业、自主创业的残疾人在一定期限内给予小额信贷等扶持。残疾人个人所得税减免多少残疾人工资个人所得税减免政策如下：（一）残疾人减免个税范围：个人取得的工资、薪金所得；劳务报酬所得；稿酬所得；特许权使用费所得，可减征30%的个人所得税。（二）残疾人个人取得的个体工商户生产经营所得分以下情况：1、个人从事经营取得的所得可减征100%个人所得税，但对所得畸高的，即年所得在3-5万元（含5万元）的，减半征收个人所得税。年所得在5万元以上的，不予减征个人所得税。2、因生产经营需要雇请1-2个帮手的，可减征30%个人所得税；对雇请3个以上帮手的（含3个），不予减征个人所得税。引用法条《中华人民共和国个人所得税法》 第五条 有下列情形之一的，可以减征个人所得税，具体幅度和期限，由省、自治区、直辖市人民政府规定，并报同级人民代表大会常务委员会备案: （一）残疾、孤老人员和烈属的所得； （二）因自然灾害遭受重大损失的。 国务院可以规定其他减税情形，报全国人民代表大会常务委员会备案。《中华人民共和国增值税暂行条例》 第八条纳税人购进货物、劳务、服务、无形资产、不动产支付或者负担的增值税额，为进项税额。 下列进项税额准予从销项税额中抵扣： （一）从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税额。 （二）从海关取得的海关进口增值税专用缴款书上注明的增值税额。 （三）购进农产品，除取得增值税专用发票或者海关进口增值税专用缴款书外，按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和11%的扣除率计算的进项税额，国务院另有规定的除外。进项税额计算公式： 进项税额＝买价×扣除率 （四）自境外单位或者个人购进劳务、服务、无形资产或者境内的不动产，从税务机关或者扣缴义务人取得的代扣代缴税款的完税凭证上注明的增值税额。 准予抵扣的项目和扣除率的调整，由国务院决定。《中华人民共和国残疾人保障法》 第三十六条 国家对安排残疾人就业达到、超过规定比例或者集中安排残疾人就业的用人单位和从事个体经营的残疾人，依法给予税收优惠，并在生产、经营、技术、资金、物资、场地等方面给予扶持。国家对从事个体经营的残疾人，免除行政事业性收费。 县级以上地方人民政府及其有关部门应当确定适合残疾人生产、经营的产品、项目，优先安排残疾人福利性单位生产或者经营，并根据残疾人福利性单位的生产特点确定某些产品由其专产。 政府采购，在同等条件下应当优先购买残疾人福利性单位的产品或者服务。 地方各级人民政府应当开发适合残疾人就业的公益性岗位。 对申请从事个体经营的残疾人，有关部门应当优先核发营业执照。 对从事各类生产劳动的农村残疾人，有关部门应当在生产服务、技术指导、农用物资供应、农副产品购销和信贷等方面，给予帮助。