债券的交易价格可能高于债券本金和利息和吗

1. 债券的交易价格可能高于债券本金和利息和吗

没这么简单，有两点要注意：
1、债券是全价交易、净价结算，就是说你在股票软件上买入的价格不是你实际扣除的金额，而会加上从派息日到交易日中间这段时间的利息。比如你92元的价格买入了1张债券，这支债券每年5月4日派息，到今天就是一个月，假如票面利息是8%，一个月利息是100×8%/12=0.67，你实际要付出的金额是92.67元。
2、债券派息之后要交20%的利息税，如果到期结算1张债券税前是100×（1+8%）=108元，扣税后实际拿到100+8×80%=106.4元，如果你不考虑扣税，而在107元买，就亏了1元。最好的方法，就是在派息前卖出债券，可避免缴税。

到期收益率有个公式，你可以按这个计算：
税前到期单利=（100元 - 净价 + 票面利率 * 剩余年数）/ 买入全价 / 剩余年数
税后到期单利=（100元 - 净价 + 票面利率 * 0.8 * 剩余年数）/ 买入全价 / 剩余年数 

希望能给你帮助，耶稣爱你！

2. 付息方式影响债券价值

决定债券内在价值(现值)的主要变量有三个：(1)债券的期值；(2)债券的待偿期；(3)市场收益率。债券转让的理论价格取决于它的期值、待偿期限和市场收益率三个条件。在这三个条件中，期值是已定的，待偿期是已知的，因此，只要给出市场收益率，便可计算出债券的理论价格。债券的转让价格和市场收益率成反比关系，即市场收益率上升，则转让价格下跌；市场收益率下降，则转让价格上涨。需要指出的是，虽然从理论上讲，债券的内在价值决定转让价格，但并不一定是转让市场上的实际成交价格，而债券实际价格的形成还要受到交易成本、供求状况等一系列因素的影响。

3. 支付债券利息和本金的分录

支付债券利息和本金的分录到期一次性支付本息的计提利息： 借：长期债权投资--应计利息 贷：投资收益 分期支付利息的： 借：应收利息 贷：投资收益 宣告分配利润： 权益法： 借：应收股利 贷：长期股权投资--损益调整 成本法： 借：应收股利 贷：投资收益拓展资料：债券偿还的方式：一、到期偿还、期中偿还和展期偿还1、到期偿还也叫满期偿还，是指按发行债券时规定的还本时间，在债券到期时一次全部偿还本金的偿债方式。2、期中偿还也叫中途偿还，是指在债券最终到期日之前，偿还部分或全部本金的偿债方式。3、展期偿还是指在债券期满后又延长原规定的还本付息日期的偿债方式。二、部分偿还和全额偿还1、部分偿还是指从债券发行日起，经过一定宽限期后，按发行额的一定比例，陆续偿还，到债券期满时全部还清。2、全额偿还是指在债券到期之前，偿还全部本金。三、定时偿还和随时偿还1、定时偿还亦称定期偿还，它指债券发行后待宽限期过后，分次在规定的日期，按一定的偿还率偿还本金。2、随时偿还也称任意偿还，是指债券发行后待宽限期过后，发行人可以自由决定偿还时间，任意偿还债券的一部分或全部。四、抽签偿还和买入注销1、抽签偿还是指在期满前偿还一部分债券时，通过抽签方式决定应偿还债券的号码。2、买入注销是指债券发行人在债券未到期前按照市场价格从二级市场中购回自己发行的债券而注销债务。一般来说，一张债券主要由期限、本金、面值、价格、利息率、收益率和偿还方式等等组成。先说期限，顾名思义，期限肯定是一个时间段，这个时间段的起点是债券的发行日期；终点是债券上写明了的偿还日期。可别看它只是一个时间段，这个时间段的长或短，将决定您收回本钱的迟或早；它还和利息率一道决定了您应得到利息的多和少。因为，在利息率不变的情况下，期限越长，利息越多；期限越短，利息越少。

4. 关于企业债券还本付息的问题？

1、按100元付息，即按票面价值还本。目前企业债还没有违约的，银行理财、信托都有了，相比来说企业债的违约可能性小一些。
2、在国内，一般企业债券按年计息，少数每半年付息一次。其他的产品花样就比较多了。

5. 债券利的本付息期怎么理解？

首先纠正你一个概念性的错误，零息债券不是没有利息的债券，而且是指打折出售，但给付时按票面额给付的债券。这中间的差价就是利息。如果你问别人借钱，还不给利息，谁借给你啊，呵呵！再说一下应计利息，债券利息不归销售者所有，那就有个问题，如果在起息日以后，债券还没卖出去，但按照规定，起息日后债权人就要开始计算利息，所以这些债券虽然未售出，但也已经具有了利息，并且在出售时，购买者需要补偿这些利息给销售者，这个补偿就是应计利息了。举个例子，如果发行一个100元的债券，利率为每天1%（高的离谱，但为了举例方便），30天付息1年还本。起息日前你购买的话，你可以以100元购买到，并且在起息日后每天得到1元钱的账面利息，30天后拿到现金。一年以后归还本金。这个债券交易很清楚。但你是在起息日后的第5天去买的，那你就不是付100元了，而是要付105元，这5元就是应计利息，在持有25天后，你也会得到30元的现金，扣除你购买时的5元，你的债券利率还是1%。如果你在第30天，也就是除息日那天购买，付多少钱呢？还是100元，因为这张债券已经开始了下一个计息周期，其本身没有应计利息，所以你也就不用支付补偿费用。这样说应该明白了吧

6. 债券_付的息票会增加债券期货合约的利差成本吗?

债券_付的息票会增加债券期货合约的利差成本很多时候债券是采用固定票面利率来进行发行的(就算是浮动利率即俗称的浮息债也面临同样的问题，只是影响呈度相对于固定票面利率即俗称的固息债要低)，而债券本身的面值也是固定的，也就是债券投资的未来现金流在不违约的前提下是可预期的。虽然是同样的现金流，但在不同利率的情况下其未来现金流的购买力是不同的，高利率会降低其未来现金流的购买力，由于债券投资的价值评估是以现金流贴现法为主，高利率会导致贴现率降低，最终导致债券理论现值降低，简单来说就是债券价格与市场利率是负相关关系。若利率上升，会导致债券市场价格下跌，这样会造成债券持有者帐面上出现资本损失，所谓的资本损失简单来说就是债券持有成本大于债券市场价格，相反利率下降，会出现资本利得。

7. 比较一次还本付息债券、息票债券与贴现债券的异同

债券按付息方式的不同一般可分为分期还本付息债券和 到期一次还本付息债券。
2.到期一次还本付息债券是指在债务 期间不支付利息,在债券到期后按规定的利率一次性向持有 者支付利息并还本的债券。为了更好地理解一次还本付息债 券的本质,不妨将其视为零息债券。
3.零息债券是指在债务期间 不支付利息,而于到期日一次性支付本利的债券。这类债券以 折价方式发行,发行价格和到期兑付金额(面值)之间的差额 即为债务期间支付的利息总额。
4.到期一次还本付息债券实际上是一种纯贴现债券,在到 期日前不支付任何利息,到期日按本利和作单笔支付,本质上 与零息债券一致,以折价方式发行,债券到期日兑付金额等于 面值加上按票面利率计算的利息,投资人购买的到期一次还【摘要】
比较一次还本付息债券、息票债券与贴现债券的异同【提问】
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债券按付息方式的不同一般可分为分期还本付息债券和 到期一次还本付息债券。
2.到期一次还本付息债券是指在债务 期间不支付利息,在债券到期后按规定的利率一次性向持有 者支付利息并还本的债券。为了更好地理解一次还本付息债 券的本质,不妨将其视为零息债券。
3.零息债券是指在债务期间 不支付利息,而于到期日一次性支付本利的债券。这类债券以 折价方式发行,发行价格和到期兑付金额(面值)之间的差额 即为债务期间支付的利息总额。
4.到期一次还本付息债券实际上是一种纯贴现债券,在到 期日前不支付任何利息,到期日按本利和作单笔支付,本质上 与零息债券一致,以折价方式发行,债券到期日兑付金额等于 面值加上按票面利率计算的利息,投资人购买的到期一次还【回答】

8. 债券的利息 可以不可以放到应付利息里算

企业发放债券的
计提利息
首先由于是债券所以就属于
非流动性负债
-
长期借款
在会计实务中有明确的规定：如果企业发放
长期债券
应计入
应付债券
-
应付利息
例1：a公司发放1000万的3年期债券
会计处理：
借：银行存款
1000万
贷：应付债券-面值1000万
例2：承上12.31日计提利息，利率百分之一发放的债券用于建造固定资产
借：
在建工程
1万
贷：应付债券-应付利息
1万