个体商户,社保要求交三个月领发工资财务报表怎么做?急啊.

1. 个体商户,社保要求交三个月领发工资财务报表怎么做?急啊.

一、养老保险 养老保险是按职工工资的一定比例缴纳到社会保险机构的，其中，单位承担一部分，个人承担一部分，个人承担的部分由单位代扣代交，一般在当期缴纳，因此，在缴纳时，职工应交的那部分应由单位先承付。 
1、当期缴纳时 借：管理费用（单位承担的部分） 
其他应收款（个人承担的部分）
 贷：银行存款
 2、发工资时，把单位代交的部分收回，从职工工资中扣回时，
 借：应付工资 
贷：其他应收款 
3、如果当期未缴纳，应将单位当期应交的这部分费用进行预处理。
 借：管理费用 
贷：其他应付款－养老保险费 
4、发工资的时候，个人应交的部分照扣，
 借：应付工资
 贷：其他应付款－养老保险费
 5、缴纳时，
 借：其他应付款－养老保险费
 贷：银行存款 
二、失业保险和住房公积金的处理与养老保险相同。
 三、医疗保险的处理基本与养老保险相同，只是单位承担的部分，是从福利费中开支的。 有关的具体情况，各地可能不同，会计处理时，要按照当地的财政部门的具体要求处理