如何填写银行存款日记账

1. 如何填写银行存款日记账

      操作方法      01      “日期”栏中填入编制该记账凭证的日期，现金日记账一般依据记账凭证登记。
      02      凭证编号:"凭证字号”栏中应填入据以登账的会计凭证类型及编号---记×号”或“收×号”。
      03      “摘要”栏简明扼要的写明入账的经济业务的内容。
      04      “对应科目”栏应填入会计分录中“库存现金”科目的对应科目，用以反映库存现金增减变化的各项数据内容。
      05      “借方金额”栏、“贷方金额”栏记入相关凭证中记录的“库存现金”科目的借贷方向及金额。
      06      “余额”栏---计算公式:“本行余额=上行余额+本行借方-本行贷方”。库存现金一般不允许出现贷方余额，因此，现金日记账余额栏前未印有借贷方向，其余额方向默认为借方。若在登记现金日记账过程中，由于登账顺序等特殊原因出现了贷方余额，则在余额栏用红字登记，表示贷方余额。

2. 银行存款日记账的登记方法

银行存款日记账的登记方法如下几点。银行存款日记账的登记方法具体如下几点：1、根据复核无误的银行存款收、付款记账凭证登记账簿。2、所记载的经济业务内容必须同记账凭证相一致，不得随便增减。3、要按经济业务发生的顺序逐笔登记账簿。4、必须连续登记，不得跳行、隔页，不得随便更换账页和撕扯账页。5、文字和数字必须整洁清晰，准确无误。6、使用钢笔，以蓝、黑色墨水书写，不得使用圆珠笔(银行复写账簿除外)或铅笔书写。7、每一账页记完后，必须按规定转页。方法同现金日记账。8、每月月末必须按规定结账。

3. 银行存款日记账如何登记

出纳登记现金日记账和银行存款日记账，按会计凭证记账，凡是与现金和银行存款相关的收入或支出记账，其他的不记。举例说明：9月20日提取现金100（借：库存现金100，贷：银行存款100）；9月25日销售收到现金500（借：库存现金500，贷：主营业务收入500）；9月30日结转成本（借：主营业务成本，贷：库存商品）。现金日记账月日摘要对方科目借方贷方余额920提取现金银行存款100925收到货款主营业务收入5009月30日结转成本与现金无关，不登记“现金日记账”。银行存款日记账月日摘要对方科目借方贷方余额920提取现金库存现金100其他与银行存款无关的不登银行存款日记账。注意事项：1、及时登账，做到日清月结，经常核对，账钱相符。2、定期（每月至少一次）与会计核对现金。3、定期到银行拿对账单，做银行存款调节表，与银行存款对账。4、对每笔报销款项核对发票金额和发票真伪，避免错账和假票。5、如果日记账登错了，用红笔在手工账错误的一行划双线，等于取消了这个记录，再把正确的用蓝笔登记在后面。

4. 银行存款日记账怎么登记

银行存款日记账是专门用来反映银行存款增加、减少和结存情况，记录银行存款收支业务的特种日记账。银行存款日记账必须采用订本式账簿，其账页格式一般采用收入借方、支出贷方和余额三栏式。银行存款收人数额应根据有关的现金付款凭证登记。每日业务终了，应计算、登记当日的银行存款收人合计数、银行存款支出合计数，以及账面结余额，以便检查监督各项收入和支出款项，避免出现坐支现金，并便于定期同银行送来的对账单核对。银行存款日记账所记载的经济业务内容必须同记账凭证相一致，不得随意增减。必须连续登记银行存款日记账，不得跳行、隔页，不得随便更换账页和撕扯账页。银行存款日记账文字、大小写数字必须整洁清晰，准确无误。登记银行存款日记账时，必须使用钢笔，以蓝、黑色墨水书写，不得使用圆珠笔银行复写账簿除外或铅笔书写。每一账页记完后，必须按规定转页，并结出当月发生额合计数及余额，在本页最后一行摘要栏注明过次页字样，同时在下页第一行注明摘要。

5. 银行存款日记账怎么登记

银行存款日记账登记，
 
 (1)根据复核无误的银行存款收、付款记账凭证登记账簿。(2)所记载的经济业务内容必须同记账凭证相一致，不得随便增减。
 
 (3)要按经济业务发生的顺序逐笔登记账簿。
 
 (4)必须连续登记，不得跳行、隔页，不得随便更换账页和撕扯账页。
 
 (5)文字和数字必须整洁清晰，准确无误。
 
 (6)使用钢笔，以蓝、黑色墨水书写，不得使用圆珠笔(银行复写账簿除外)或铅笔书写。
 
 (7)每一账页记完后，必须按规定转页。方法同现金日记账。 
 
 (8)每月月末必须按规定结账。

6. 银行存款日记账的登记方法

日记账的登记日记账，应当根据办理完毕的收、付款凭证，随时按顺序逐笔登记，最少每天登记一次。
(一)现金日记账的登记方法现金日记账通常由出纳人员根据审核后的现金收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记。同时，由其他会计人员根据收、付款凭证，汇总登记总分类帐。对于从银行提取现金的业务，由于只填制银行存款付款凭证，不填制现金收款凭证，因而现金的收入数，应根据银行存款付款凭证登记。每日收付款项逐笔登记完毕后，应分别计算现金收入和支出的合计数及帐面的结余额，并将现金日记账的帐面余额与库存现金实存数相核对，借以检查每日现金收、支和结存情况。
(二)银行存款日记账的登记方法银行存款日记账，应按各种存款分别设置。银行存款日记账通常也是由出纳员根据审核后的有关银行存款收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记的。对于现金存入银行的业务，存款的收入数，应根据现金付款凭证登记。每日终了，应分别计算银行存款收入、付出的合计数和本日余额，以便于检查监督各项收支款项，并便于定期同银行对帐单逐笔核对。在根据多栏式现金日记账和银行存款日记账登记总帐的情况下，帐务处理可有两种做法：1.由出纳人员根据审核后的收、付款凭证逐日逐笔登记现金和银行存款的收入日记账和支出日记账，每日应将支出日记账中当日支出合计数，转记入收入日记账中支出合计栏中，以结算当日帐面结余额。会计人员应对多栏式现金和银行存款日记账的记录加强检查监督，并负责于月末根据多栏式现金和银行存款日记账各专栏的合计数，分别登记总帐有关帐户。2.另外设置现金和银行存款出纳登记簿，由出纳人员根据审核后的收、付款凭证逐日逐笔登记，以便逐笔掌握库存现金收付情况和同银行核对收付款项。然后将收、付款凭证交由会计人员据以逐日汇总登记多栏式现金和银行存款日记账，并于月末根据多栏式日记账登记总帐。出纳登记簿与多栏式现金和银行存款日记账要相互核对。上述第一种做法可以简化核算工作，第二种做法可以加强内部牵制。总之，采用多栏式现金和银行存款日记账可以减少收、付款凭证的汇总编制手续，简化总帐登记工作，而且可以清晰地反映账户的对应关系，了解现金和银行存款收付款项的来龙去脉。

7. 银行存款日记账的登记方法

银行存款日记账应由出纳人员根据审核无误的涉及银行存款收、付的记账凭证按经济业务发生时间的先后顺序，逐日逐笔进行登记。根据银行存款收款凭证和有关的库存现金付款凭证登记银行存款收入栏，根据银行存款付款凭证登记支出栏，每日结出存款余额。
银行存款日记账是用来核算和监督银行存款每日的收入、支出和结余情况的账簿，应根据企业在银行开立的账户和币种分别设置，每个银行账户设置一本日记账。
银行存款日记账，还应定期与会计人员登记的库存现金总账和银行存款总账核对相符。
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8. 银行存款日记账的登记方法

   
  银行存款日记账应由出纳人员根据审核无误的涉及银行存款收、付的记账凭证按经济业务发生时间的先后顺序，逐日逐笔进行登记。根据银行存款收款凭证和有关的库存现金付款凭证登记银行存款收入栏，根据银行存款付款凭证登记支出栏，每日结出存款余额。
  银行存款日记账是用来核算和监督银行存款每日的收入、支出和结余情况的账簿，应根据企业在银行开立的账户和币种分别设置，每个银行账户设置一本日记账。
  银行存款日记账，还应定期与会计人员登记的库存现金总账和银行存款总账核对相符。