其他应收款如何调账？

1. 其他应收款如何调账？

　　假如：有一笔业务当时做账为借：其他应收款1000万元 贷：银行存款1000万元 实际这笔帐是虚的如何调此笔业务？还有一笔其他应付款20万？怎么调整比较合适？
　　其他应收款调账 ：
    1、账务处理应当以原始单据为依据，如果当时做1000万元其他应收款时没有任何票据，直接作为会计差错处理。
　　2、红字做和原来分录一样的分录（电脑账没法做红字，就做负数），原路冲回。
　　3、其他应付款如果也是同样的情况，差错调整方法一样。
调账在经济生活中，一般指的是会计处理的的一个内容，即调整账务以达到预期的或规定的结果。如：某企业出于自身利益的需要或税务稽查后对本企业会计账务的进行调整（包括收入、成本调整，年度审计后调整等）。

2. 关于应收账款调账

跨年度影响损益的调账，都要通过“以前年度损益调整”账户。这样不影响当年的利润表，仅影响资产负债表的未分配利润。
借：以前年度损益调整  1400
       贷：应收账款          1400

同时结转
借：利润分配—未分配利润 1400
       贷：以前年度损益调整  1400
多交的所得税要向税务申请，如果税务同意，可以在今年所得税汇算清缴时扣除。
使用“以前年度损益调整”科目，只调整结果，过程忽略，所以去年多记的“主营业务收入”已经通过未分配利润调整了，不需要在本次调整。

3. 应收账款怎么调整

1，第二个问题：直接转销：
借：应收账款——阳光 10000
贷：应付账款——阳光 10000
2，第三个问题：
收到现金货款20万元
借：现金 200000.00
贷：应收帐款——AAA公司 200000 存到银行
借：银行存款——XX行 200000
贷：现金 200000 取出现金15万
借：现金 150000
贷：银行存款——XX行 150000
支付货款15万
借：应收帐款——BBB公司 150000
贷：现金 150000

4. 其他应收款如何调账？

年底了，长期挂账“其他应收款”如何平账，会计这样操作太简单了！

5. 应付账款怎么调账

从账户的用途结构分析，应付账款明细账应是贷方余额，它反映期末应付账款数额。但是，预付账款的特定核算方法会使应付账款明细账出现借方余额，该余额实际上是预付账款。

预付账款的核算有两种方法，第一种方法是单独设置预付账款账户核算，第二种方法是不单独设置预付账款账户而将预付账款的内容合并在应付账款账户内核算。按照第二种核算方法，如果预付账款发生在前一个月，收到商品或接受劳务在后一个月，就会产生应付账款明细账借方余额，该余额实际上是预付账款，在编制资产负债表时应包括在预付账款项目内。
 
由于应付账款明细账借方余额的存在，所以应付账款明细账的贷方余额才是真实的应付账款，在编制资产负债表时该余额应包括在应付账款项目内。应付账款总账余额实际上是上述应付账款与预付账款的差额，而不是真实的应付账款。

6. 应收帐款错了怎么调账

1、划线更正法：记账凭证对的，只是登记账簿的时候错了，在错误的文字或数据上划一条红线，在红线的上方写正确的文字或数字，并且由记账及相关人员在更正处盖章。
2、红字更正法记账凭证上科目错了，先用红字编同样错的凭证，再编制正确的凭证记账凭证上科目对的，方向对的，只是金额多记，更正用红字更正法，按多记的金额用红字编制一张与原记账凭证应借应贷账户完全相同的记账凭证，以冲销多记的金额，并据以记账。
3、补充登记法：记账凭证上科目对的，方向对的，只是金额少记，用补充登记法，按少计的金额编制一张与原记账凭证应借应贷账户完全相同的记账凭证，以补充少计的金额，并据以记账。
计差错更正分为追溯重述法和未来适用法。追溯重述法，是指在发现前期差错时，视同该项前期差错从未发生过，从而对财务报表相关项目进行更正的方法。未来适用法，是指不追溯而视同当期差错一样更正。

扩展资料
《会计基础工作规范》规定：如果账簿记录发生错误，则应按照规定采用划线更正法进行更正；已经登记入账的记账凭证，在当年内发现填写错误时，可以用红字填写一张与原内容相同的记账凭证，在摘要栏注明“注销某月某日某号凭证”字样，同时再用蓝字重新填制一张正确的记账凭证，注明“订正某月某日某号凭证”字样。
如果会计科目没有错误，只是金额错误，也可以将正确数字与错误数字之间的差额，另编一张调整的记账凭证，调增金额用蓝字，调减金额用红字;发现以前年度记账凭证有错误的，应当用蓝字填制一张更正的记账凭证。
参考资料来源：百度百科-会计差错更正

7. 调整应收账款怎么做分录

1/6
先查找以前的明细账，看需要调整的分录是怎么做的。

2/6
根据实际发生的情况，编辑会计分录

3/6
调整的情况要写一个情况说明，作为凭证附件，需要领导以及经办人签字，用来备查。


4/6
分录的摘要要写清楚是调整哪一年哪一月的几号凭证。


5/6
分录可以直接将原来的错误凭证冲红（或者直接用正确的会计科目做正确的调整会计分录）

6/6
重新按实际情况做一笔正确的会计分录【摘要】
调整应收账款怎么做分录【提问】
亲，正在为您查询了解相关信息，请稍等一下下哦！【回答】
调整应收账款，做分录:

借： 销售费用

贷： 应收账款

分录是指 会计中的一项程序。它在工作程序里，为平时会计程序的第1个步骤。交易事项发生时，依据交易取得之原始凭证(指收据发票)编制记帐凭证(指传票)，再依记帐凭证决定各个会计科目的使用以及其金额，按照交易发生之顺序逐笔填入日记簿，这个工作就称“分录”。【回答】
两个客户之间的应收账款调整:
例如：甲客户的应收款是1000元，而记帐凭证中做成了乙客户，调整分录如下
借：应收帐款-乙客户  1000
     贷：应收帐款-甲客户  1000【回答】
1/6
先查找以前的明细账，看需要调整的分录是怎么做的。

2/6
根据实际发生的情况，编辑会计分录

3/6
调整的情况要写一个情况说明，作为凭证附件，需要领导以及经办人签字，用来备查。


4/6
分录的摘要要写清楚是调整哪一年哪一月的几号凭证。


5/6
分录可以直接将原来的错误凭证冲红（或者直接用正确的会计科目做正确的调整会计分录）

6/6
重新按实际情况做一笔正确的会计分录【回答】

8. 应收帐款错了怎么调账

应收帐款金错了通过红字更正法调账。
应收账款表示企业在销售过程中被购买单位所占用的资金。企业应及时收回应收账款以弥补企业在生产经营过程中的各种耗费，保证企业持续经营。
对于被拖欠的应收账款应采取措施，组织催收；对于确实无法收回的应收账款，凡符合坏账条件的，应在取得有关证明并按规定程序报批后，作坏账损失处理。

扩展资料：
会计科目及相应会计处理：
在2006年制定的《企业会计准则》和自2013年开始实施的《小企业会计准则》中设有应收账款科目，科目编号为“1122”。
⑴应收账款是指企业因销售商品、提供劳务等经营活动，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项，主要包括企业销售商品或提供劳务等应向有关债务人收取的价款及代购货单位垫付的包装费、运杂费等。
本科目核算企业因销售商品、提供劳务等经营活动应收取的款项。为了反映应收账款的增减变动及其结存情况，企业应设置“应收账款”科目，不单独设置“预收账款”科目的企业，预收的账款也在“应收账款”科目核算。
⑵企业因销售商品、提供劳务等，采用递延方式收取合同或协议价款、实质上具有融资性质的，在“长期应收款”科目核算，不在本科目核算。
参考资料来源：百度百科-应收帐款