个人养老金抵扣个税每年都要交吗

1. 个人养老金抵扣个税每年都要交吗

9月26日,国务院总理李克强主持召开国务院常务会议。会议决定对政策支持、商业化运营的个人养老金实行个人所得税优惠:对缴费者按每年12000元的限额予以税前扣除,投资收益暂不征税,领取收入实际税负由7.5%降为3%。业内专家表示,这意味着个人养老金制度迎来税收政策利好。无论是每年12000元的税前扣除,还是投资收益暂不征税,以及税负大幅下降,都将激励更多居民参加个人养老金,扩大第三支柱覆盖面,有效应对人口老龄化。      9月27日晚间,国常会提出“对政策支持、商业化运营的个人养老金实行个人所得税优惠”后,有人发出疑问:领养老金还要交税吗?
      其实,这是混淆了基本养老保险和个人养老金的概念。目前,我国正在发展多层次、多支柱养老保险体系。第一支柱是政府承担的基本养老保险,第二支柱是企业年金、职业年金和团体商业养老保险,第三支柱为个人商业养老保险,三者构成了政府、企业和居民个人共同承担的中国养老保险体系的基本框架。      通常意义上的养老金,指的是第一支柱的基本养老金,也可以说是公共养老金领域。在我国,养老金的体系结构还不够平衡,公共养老金仍然占绝对主导。而此次国常会上送出的政策礼包,则针对的是第三支柱的个人养老金。      领取基本养老金是不需要缴纳个税的。《个人所得税法》明确规定:按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、基本养老金或者退休费、离休费、离休生活补助费,免征个人所得税。那个人养老金又是何物?      4月21日,国务院办公厅发布《关于推动个人养老金发展的意见》(下称《意见》),明确在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者,可以参加个人养老金制度。个人养老金实行个人账户制度,缴费完全由参加人个人承担,实行完全积累。      对于个人养老金的发展的定位,《意见》指出,要加快构建新发展格局,推动发展适合中国国情、政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营的个人养老金,与基本养老保险、企业(职业)年金相衔接,实现养老保险补充功能,协调发展其他个人商业养老金融业务,健全多层次、多支柱养老保险体系。      简而言之,在缴纳社保的同时,职工也可以自愿参加个人养老金制度,在将来达到退休年龄后,可以同时领取社保的退休金和个人养老金。      在不少学界和业界人士看来,政策支持、商业化运营的个人养老金,需要税收优惠政策激励,这有利于提升需求与参加积极性,扩大第三支柱覆盖率。《意见》也提出,国家制定税收优惠政策,鼓励符合条件的人员参加个人养老金制度并依规领取个人养老金。      其实,在个人养老金制度推出之前,税收递延型商业养老保险早已开始试点。所谓税延养老保险,是指投保人在税前列支保费,在领取保险金时再根据当期税率缴纳税款。在试点时,税延养老保险采取领取阶段7.5%的实际税率,但这一税率被认为优惠力度不够。      此次国常会则提出,对缴费者按每年12000元的限额予以税前扣除,投资收益暂不征税,领取收入实际税负由7.5%降为3%。      正如清华大学五道口金融学院中国保险与养老金研究中心研究负责人朱俊生所说,7.5%的实际税率,大幅度减少了税收优惠政策的覆盖人群。数量众多的中低收入者当前税率低于税延养老金领取时的税率,如果参加,不仅不能享受到税收递延的节税效果,反而增加了税收负担。因此,大幅降低领取阶段的实际税率,鼓励中低收入的纳税群体参与,扩大个人养老金的覆盖面,更好地实现政策目标。      总的来说,领取常规意义上的基本养老金是不需要交税的,但是自愿参加了个人养老金制度的职工,则可以享受税收优惠政策。在缴费时,职工可以按照每年12000元的限额予以税前扣除,享受了当期的税收优惠,在领取个人养老金时,则要按照3%的比例来缴纳税款。

2. 养老金账户抵扣个税

最近“个人养老金”频频被提起,很多人都来问这是什么?听说可以“抵税”,怎么抵?能抵多少?要不要去买?今儿,全妹儿就给大家仔细讲一下~
什么是个人养老金?      个人养老金,是指政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营、实现养老保险补充功能的制度。      个人养老金实行个人账户制,缴费完全由参加人个人承担,自主选择购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等金融产品,实行完全积累,按照国家有关规定享受税收优惠政策。个人养老金个税优惠内容      1.缴费环节      个人向个人养老金资金账户的缴费,按照 12000 元/年的限额标准,在综合所得或经营所得中据实扣除。      2.投资环节      计入个人养老金资金账户的投资收益,暂不征收个人所得税。      3.领取环节      个人领取的个人养老金,不并入综合所得,单独按照 3% 的税率计算缴纳个人所得税,其缴纳的税款计入“工资、薪金所得”项目能抵多少税?      到了大家最关心的环节,购买个人养老金,每年能享受多少税务优惠呢?由于每人收入不同,每人的节税效果也是不同。我们对照个税税率表来说说。
      1.月薪5000以下,没有意义。      我们个税征收起征点全年为6万元,分到每个月里,可以算成月薪5000元不用缴纳个人所得税。      2.月薪5000以上到8000,没有抵扣。      月薪资范围在5000以上到8000元的,每个月超过5000元以上部分收入,个人所得税税率是3%。个人养老金提取时,单独按照 3% 的税率计算缴纳个人所得税,一进一出,等于没有抵扣。      3.年收入超过10万,每年可以抵税360元~5400元。      如果月薪9000以上,如果存入“个人养老金”的12000元,按照税率的不同,抵扣的也不同。月薪9000到17000,实际可以享受840元的抵税,年薪百万及以上的人,可以享受5040元的抵税优惠。      也就是说:收入越高,税率就越高,购买个人养老金能享受的税收优惠就更高。
      “个人养老金”的抵税额度(来源网络)      PS:有的人还可以有6项专项扣除:子女教育、继续教育、租房、住房贷款、赡养老人、婴幼儿照护。这一部分可以抵扣1到4万左右,分到每个月里,大约1到3千元。如果有的话,上述数字请自动扣除这一部分再计算。如何获得税收优惠?      参加个人养老金制度的人,在年度汇算清缴的时候,个人所得税APP应该自动关联你所购买的个人养老金金额,并且自动进行个人所得税抵扣。注意:只有验证成功的个人养老金缴费凭证,才可以享受税前扣除;验证成功后的个人养老金,可选择通过扣缴单位进行个人所得税预扣预缴,也可以选择自行汇算清缴时税前抵扣。      个人养老金按照万元/年的限额标准,可以不缴、少缴,但是不能多缴。而且这是一个封闭账户,基本要到退休才能取。适不适合自己,这就是仁者见仁智者见智的事情了。

3. 个人养老金账户抵扣多少个税

据央视新闻联播27日消息,9月26日,国务院总理李克强主持召开国务院常务会议。      会议指出,发展政策支持、商业化运营的个人养老金,有利于更好满足群众需求,提升保障水平。会议决定,对政策支持、商业化运营的个人养老金实行个人所得税优惠:对缴费者按每年12000元的限额予以_前扣除,投资收益暂不征_,领取收入实际税负由7.5%降为3%。      据了解,今年4月21日,国务院办公厅《关于推动个人养老金发展的意见》正式对外发布,这被认为是我国建立养老保险体系第三支柱的标志性事件。
      图片来源:摄图网-500320040参加个人养老金需要开设两个账户      国务院新闻办公室4月25日举行国务院政策例行吹风会,介绍有关情况。      在此次吹风会上,人力资源和社会保障部养老保险司司长聂明隽介绍,个人养老金制度的最大特点是个人自愿参加,为了方便参加人轻易熟悉政策、轻松上手操作,在政策制定过程中特别注重参加的便捷性和实效性。      聂明隽在回答记者有关提问时介绍,个人养老金制度具有较强的便捷性和实效性。      具体来看,一是参加的条件比较简单。目前参加基本养老保险的在职人员不论是什么样的就业形态,即不论是单位就业人员还是灵活就业人员,不受就业地域、户籍限制,只要个人自愿都可以公平参加这个制度,跨省跨地域流动时,个人的权益都不受影响。二是参与的方式比较灵活。在参与程度上,参加人自主决定是全程参加还是部分年度参加      ,在缴费额和缴费方式上,起步阶段只要不超过年度缴费上限1.2万元,参加人可以自主决定缴多少,本年度内既可以一次性缴也可以分次缴      。三是开户比较简便。按照制度设计,参加个人养老金需要开设两个账户:一个是在信息平台建立个人养老金账户,用于信息记录、查询和服务等;另一个是在银行开立或者指定的个人养老金资金账户,用于缴费、购买产品、归集收益等。这两个账户是相互唯一对应的,参加人可以分别在国家社会保险公共服务平台、全国人社政务服务平台、电子社保卡、“掌上12333”、商业银行等多个渠道开设。四是投资比较便捷。      参加人可以根据不同偏好,自主选择银行理财、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等      ,还可以短期中期长期的组合,这些操作都可以在资金账户中完成,不需要跑多个部门和机构。五是领取方式比较灵活。参加人达到领取条件时,可以选择按月、分次或者一次性领取      ,商业银行根据个人选择的方式,把个人账户资金转入到参加人的个人社会保障卡银行账户。特殊情形下,比如完全丧失劳动能力、出国出境定居等,也都可以领取      。      中国社科院世界社保研究中心秘书长房连泉接受《每日经济新闻》记者采访时分析,从政策有关表述看,目前的个人养老金制度以个人账户为基础,不受过去参保手续的限制,不涉及参保关系、单位管理等环节,灵活性更强,也具有便捷性。个人养老金账户将锁定到退休      对于个人养老金制度建设,目前各相关部门进行了哪些准备?      对此,银保监会人身保险监管部负责人王宏鹤在吹风会上回应称,银保监会正积极推动银行保险机构做好个人养老金相关业务准备。      “个人养老金账户锁定到退休,目的是使个人投入的资金真正用于养老保障      。我们将鼓励金融机构推出更多有利于养老金稳健增值的产品,探索通过长期投资、价值投资为参与人提供合理回报。”      王宏鹤强调,与此同时,监管部门将加强对个人养老金相关金融业务的监管,严厉打击违规行为,切实维护消费者合法权益,确保国家惠民政策落到实处,逐步构建更加公平可持续的养老体系,增强广大人民群众的获得感、幸福感、安全感。      证监会证券基金机构监管部负责人林晓征在吹风会上表示,证监会将持续推动公募基金行业提升养老金融服务能力。      “公募基金作为普惠金融产品,具有组合投资、独立托管、公开透明、销售规范等特点,经过这20多年的发展,公募基金现在的规模已经超过25万亿元,服务5.4亿个人投资者。”      林晓征表示,公募基金公司为受托管理各类养老金的规模也已经达到4万亿元,占我国养老金委托投资规模的比例达到50%。整个基金行业在投研风控、产品布局、人才队伍建设、信息系统等方面已经积累了比较丰富的经验。

4. 个人养老金抵扣个税政策

一、正面回答国家将制定税收优惠政策，鼓励符合条件的人员参加个人养老金制度并依规领取个人养老金。参与了个人养老金制度，可以用于抵扣部分个税，减轻交税压力。企业和个人按照国家和地方政府规定的比例提取并向指定基金机构实际缴付的基本养老保险不计入个人当期的工资、薪金收入，免征个人所得税。二、分析详情公司给职工买的社会养老保险也可以抵税，公司、企业根据国家和省级人民政府的规定为全体雇员所缴纳的基本养老保险、基本医疗保险费和基本失业保险费，可按税法规定扣除。三、相关法律《中华人民共和国个人所得税法》第四条 按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、基本养老金或者退休费、离休费、离休生活补助费，免征个人所得税。四、养老金抵扣个税的好处:1、参与个人养老金制度，可以获得个税的减免抵扣，享受税收优惠；2、可以建立专款专用的养老现金流，避免个人储蓄被大量消耗；3、可以优化资产配置，改变单一存款储蓄和房地产类型的投资，增加稳健安全的商业养老产品投资，积累个人养老金财富。

5. 个人养老金可以抵扣个税吗？

个人养老金抵扣个税主要有三个方面的意思：
1、对每年缴纳的12000元予以税前扣除。这个税前扣除的性质其实和专项附加扣除的性质是差不多的。意味着参保人只要参加了个人养老金，就可以在年度汇算个人所得税时进行专项扣除，扣除金额最高为12000元/人/年。
2、个人养老金资金账户的钱可以用来购买人养老金产品、储蓄存款、理财产品、商业养老保险和公募基金等，赚取的资金就属于投资收益，对于投资收益是不需要缴税的。
3、个人养老金在达到退休年龄领取资金的时候，按照3%的税率缴纳个人所得税。这个税率在正常的税率基础上已经是有所优惠的。
9月26日，国 务 院常务会议决定：对政策支持、商业化运营的个人养老金实行个人所得税优惠：对缴费者按每年12000元的限额予以税前扣除，投资收益暂不征税，领取收入实际税负由7.5%降为3%。
《关于推动个人养老金发展的意见》明确，在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者，可以参加个人养老金制度。个人养老金实行个人账户制度，缴费完全由参加人个人承担，实行完全积累。

6. 个人养老金抵扣个税政策

一、正面回答
国家将制定税收优惠政策，鼓励符合条件的人员参加个人养老金制度并依规领取个人养老金。参与了个人养老金制度，可以用于抵扣部分个税，减轻交税压力。企业和个人按照国家和地方政府规定的比例提取并向指定基金机构实际缴付的基本养老保险不计入个人当期的工资、薪金收入，免征个人所得税。
二、分析详情
公司给职工买的社会养老保险也可以抵税，公司、企业根据国家和省级人民政府的规定为全体雇员所缴纳的基本养老保险、基本医疗保险费和基本失业保险费，可按税法规定扣除。
三、相关法律
《中华人民共和国个人所得税法》第四条 按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、基本养老金或者退休费、离休费、离休生活补助费，免征个人所得税。
四、养老金抵扣个税的好处:
1、参与个人养老金制度，可以获得个税的减免抵扣，享受税收优惠；
2、可以建立专款专用的养老现金流，避免个人储蓄被大量消耗；
3、可以优化资产配置，改变单一存款储蓄和房地产类型的投资，增加稳健安全的商业养老产品投资，积累个人养老金财富。

7. 个人养老金抵扣个税是一次还是每年一次？

这个要看具体情况。
如果是取得工资薪金所得、按累计预扣法预扣预缴个人所得税劳务报酬所得的，其缴费可以选择在当年预扣预缴或次年汇算清缴时在限额标准内据实扣除。也就是可以在每个月扣除，也可以全年一次性扣除。
选择在当年预扣预缴的，应及时将相关凭证提供给扣缴单位。扣缴单位应按照本公告有关要求，为纳税人办理税前扣除有关事项。
如果是取得其他劳务报酬、稿酬、特许权使用费等所得或经营所得的，其缴费在次年汇算清缴时在限额标准内据实扣除。

8. 个人养老金抵扣个税

法律主观：个税赡养老人抵扣依据是《 个人所得税 专项附加扣除 暂行办法》。法律规定，个人所得税专项附加扣除是指个人所得税法规定的子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等6项专项附加扣除。
法律客观：《个人所得税专项附加扣除暂行办法》第二条本办法所称个人所得税专项附加扣除，是指个人所得税法规定的子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等6项专项附加扣除。第二十二条纳税人赡养一位及以上被赡养人的赡养支出，统一按照以下标准定额扣除： （一）纳税人为独生子女的，按照每月2000元的标准定额扣除； （二）纳税人为非独生子女的，由其与兄弟姐妹分摊每月2000元的扣除额度，每人分摊的额度不能超过每月1000元。可以由赡养人均摊或者约定分摊，也可以由被赡养人指定分摊。约定或者指定分摊的须签订书面分摊协议，指定分摊优先于约定分摊。具体分摊方式和额度在一个纳税年度内不能变更。