会计税务题。。

1. 会计税务题。。

应纳增值税税额=5020*280/1.17*17%-(6786*2/1.17*17%-1530)-35000-6000*7%=204232.48-442-35000-420=168370.48

2. 税务会计一个题

利润总额=123-96=27
调整额=27+(15-12)+(1-0.5)+5+(3.5-3.24)+0.5+0.12-(10-1）=35.8
应纳税额=35.8
应纳所得税是35.38*25%=8.845

3. 税务会计题

BCD
【自然灾害造成的存货损失，进项不用转出】
 
ABC
这个不多解释
 
BC
【你自己可以想像一下，如果承运部门将运费发票开给销货方，销货方支付了运费，题目注明这是代垫运费了，所以一定要向购货方收取，同一笔交易要向对方收取货价和运费，这个运费当然算作价外收费，ABC三项可以应用这个推理。至于D项，是无稽之谈，销货方就是纳税人，自己将发票交给自己，什么概念？】

4. 会计税务题

BD
计算应纳税所得额（所得税）的时候，就需要考虑3500做为基数的是哪些（包括工资所得、及其非法人所得）。
A偶然所得是需要照章纳税的，进营业外收入，抵扣后纳税
C属于企业行为，应按照国家所得税法规定纳税

5. 税务会计题

　　1。（1）借：银存122000
　　贷：主营业务收入100000
　　应交税费---应交增值税（销项）17000
　　其他应收款---运费              5000
　　借：主营业务成本70000    贷：库存商--A产品   70000
　　（2）借：原材料100000
　　应交税---应交增值税（进项）17000
　　贷：银存117000
　　（3）借：应付职工薪酬 70200
　　贷：主营业务收入60000
　　应交税费---应交增值税（销项）10200
　　借：主营业务成本40000
　　贷：库存商品--B产品  40000
　　（4）借：营业外支出100400
　　贷：库存商品--产成品80000
　　应交税费---应交增值税（销项）20400
　　（5）借：材料采购58500
　　贷：银存  58500
　　借：在建工程58500      贷：材料采购58500
　　（6）借：其它应付款---押金2340
　　贷：其它业务收入 2000
　　应交税费--应交增值税（销项）340

　　2。（1）借：银存994500   贷：主营业务收入850000    应交税费--应交增值税（销项）144500
　　借：营业税金及附加42500     贷：应交税费--应交消费税42500
　　借：主营业务成本650000     贷：库存商品--A小车  650000
　　（2）借：应付职工薪酬994500  贷：主营业务收入850000   应交税费--应交增值税（销项）144500
　　借：营业税金及附加76500   贷：应交税费--应交消费税76500
　　借：主营业务成本600000   贷：库存商品--B小车  600000
　　（3）借：营业外支出242340
　　贷：库存商品--小车  150000   应交税金--应交增（销）27540   应交消费税64800
　　（4）借：委托加工材料40550  贷：原材料40550
　　借：委托加工材料 22500   应交税费--应交增（进）3825   贷：银存26325
　　借：委托加工材料1950     贷：银存1950
　　借：库存商品--内胎65000   贷：委托加工材料65000
　　（5）借：生成产本65000     贷：库存商品--内胎65000

6. 税务会计题

会计折旧处理：第一年1500万*2/10=300；第二年（1500-300）*2/10=240；第三年（1500-300-240）*2/10=192 万
税法折旧处理：每年1500/10=150 万
因此第三年应确认的递延所得税资产=（192-150）*25%=10.5，累计余额=（300+240+192-150*3）*25%=70.5 万

7. 会计税务题

个人取得的工资、薪金所得，是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或受雇有关的其他所得。 
所以选项是ACD

8. 税务会计题

本月应缴纳的消费税税额：消费税率是10%，
=（20*2+5*2+6*2）*10%=6.2万
增值税：
=（20*2+5*2+6*2）*17%=10.54万
分录：
借：货币资金或应收账款          50.8
  贷：主营业务收入                     40
          应缴税费-应交增值税（销项税）      6.8
        应缴税费-应缴消费税                4 
借：营业外支出                     9.7
  贷：应缴税费-应交增值税（销项税）       1.7
          应缴税费-应缴消费税                 1
      库存商品                           7
借：固定资产                       11.64
  贷：应缴税费-应交增值税（销项税）       2.04
          应缴税费-应缴消费税                 1.2
          库存商品                            8.4