关于财务经理的审核范围问题

1. 关于财务经理的审核范围问题

作为财务经理，你应该对哪些方面进行审核并签字，这决定于你公司的具体经费管理制度规定，一般来说，每一笔资金借支及费用报销、采购付款等只需要经过财务经理审核即可，超过一定金额才需要经过财务总监审批。票据、记账凭证、财务报表、分析经主办会计审核后，还应该由财务经理进行审核。但各公司情况不同，需要灵活掌握。


下面的一些职责规定供你参考：


财务部岗位职责
一、财务部工作职责
1、对公司财务、资金、成本，费用实行宏观管理。
2、健全企业内部财务运作规范和经济责任制度并实施检查监督。
3、组织公司年、季、月财务收支计划的编制和实施，控制费用支出，合理使用资金，实现公司经济指标。
4、编制会计报表及相关收支统计报表。
5、根据收集财务信息，进行财务分析，并组织人员对项目欠费进行清缴。
6、负责督促财会人员正确及时计算交纳各种税款。
7、组织协调各项目的多种经营工作。
二、财务部经理岗位职责
对总经理负责，具体主持公司财务部的管理工作，当好总经理的助手。
组织财务部门工作人员认真学习国家制定的与本行业相关的政策、法律、法规，要求所有财会人员遵纪守法，按照财政部和中国人民银行颁布的有关金融管理条例做好本职工作。
每月、每季审核各种会计报表和统计报表，并写出分析报告，送总经理审阅。
检查、督促各项费用的及时收缴和管理，保证公司的正常运转。
合理有效地经营好公司的金融资产，为公司创造更多的利润。
审核、控制各项费用的支出，杜绝浪费。
组织拟定物业管理费等各项费用标准的预算方案，呈送总经理、业主委员会和相关主管部门审核。
熟悉各种工商、财会及税务管理制度，运用政策、法律保护公司的合法权益。
根据物业管理行业特点以及本公司的实际情况，制定财务管理制度的实施细则。
完成总经理交办的其他事项。
三、主管会计岗位职责
对部门经理负责，具体做好财务的日常管理工作。
每日做好各种会计凭证和财务处理工作。
每月、每季按时做好各种会计报表，送部门经理审核。
负责检查、审核各经营部门及下属机构的收支账目，及时向部门经理汇报。
检查银行、库存现金和资产账目，做到账账相符、账实相符。
根据物业管理行业的特点和需要，组织各营业部门及下属机构参加业务培训，提高财务部的整体业务水平和服务水准。
完成经理交办的其他事项。
四、出纳岗位职责
对部门经理负责，服从领导安排，尽职尽责做好本职工作。
严格遵守国家制定的财会制度和公司制定的财务管理细则，按制度管理好公司的银行存款和库存现金。
及时办理各种转账、现金支票业务，并交会计做账。
及时追收各种应收的款

2. 财务经理审核和总经理审核谁在先？

一般是总经理审核以后再财务经理审核，总经理审核可以不可以报销，财务经理审核给不给钱。

关于你说的双签，我想这里涉及到内部控制中的授权审批的问题，老总和副总一般是老总的权限比较大，所以一般的公司会有一些规定，比方说，一万一下可以副总审批。一万以上十万一下老总审批，十万以上集体决策之类的。所以，按照通常的，这两个应该是矛盾的。如果非要两个一起来，那么先副总再老总。我是这么认为的。

3. 财务总监怎样和总经理划分职责权限

财务总监的职权：
具有较全面的财会专业理论知识、现代企业管理知识，熟悉财经法律法规和制度;
◆熟悉财务相关法律法规、投资、进出口贸易、企业财务制度和流程;
◆参与过较大投资项目的分析、论证和决策;
◆熟悉税法政策、营运分析、成本控制及成本核算;
◆具有丰富的财务管理、资金筹划、融资及资本运作经验;
◆良好的口头及书面表达能力。
总经理的职权：
职责一：企业发展战略与经营计划管理工作
任务1.组织制定企业中长期发展战略及经营目标，并根据内外部环境变化及时进行调整
2.企业发展战略、目标经董事会审批后组织、监督实施
3.根据企业发展战略制订企业各阶段经营管理计划并监督实施
4.负责与董事会的良好沟通，保证企业各项经营计划得到顺利实施
考核重点：中长期发展战略中年度经营目标的实现情况及年度经营计划的实现情况
职责二：组织实施企业各项工作工作
任务1.根据董事会下达的年度经营管理计划，分解年度指标
2.授权各分公司总经理和各总监组织实施经营计划，确保年度经营指标得到全面落实
3.负责组织制订企业各项工作计划，召开相关会议或下发相关文件，布置计划实施
考核重点：年度经营管理计划指标的完成情况
职责三：监督检查各项工作工作
任务1.负责召集总经理办公会议，听取各总监、分公司总经理的工作汇报
2.通过听取工作报告，监督检查经营管理的执行情况和财务收支计划的执行结果
3.针对工作执行过程中的问题提出有效的纠正措施，确保年度经营目标顺利实现
考核重点：年度经营管理计划指标的完成情况
职责四：资源管理工作
任务1.依据现代企业管理规范，全面管理、调配企业各类资源
2.负责审批投资管理、营销管理、生产管理、人力资源管理、财务管理等决策
3.负责审批经营管理模式变革的方案并指派专人落实各项方案
考核重点：年度经营管理计划指标的完成情况
职责五：管理经营层管理人员工作
任务1.负责高层管理人员的聘任、培训、管理、考核工作
2.根据逐级负责的原则，全面提升企业员工的素质
3.开发人力资源，提高人力资源的市场竞争力
考核重点：高层干部的考核结果职责
职责六：对外关系管理工作
任务1.建立和维护与政府相关部门、重要客户、媒体机构等的良好关系
2.出席企业的重要公关活动3.处理企业的重大对外关系问题
考核重点：企业对外关系状况，客户满意度
职责七：企业规章制度建设与监督实施工作
任务1.组织制定企业的各项规章制度，并根据实际情况适时做出调整
2.贯彻实施企业的各项规章制度
考核重点：规章制度的完善程度及执行情况

4. 财务总监的工作职责是什么

财务总监的工作职责：
1．制定该公司的财务目标、政策及操作程序，并根据授权向总经理、董事会报告；
2．建立健全该公司财务系统的组织结构，设置岗位，明确职责，保障财务会计信息质量，降低经营管理成本，保证信息通畅，提高工作效率；
3．对该公司的经营目标进行财务描述，为经营管理决策提供依据，并定期审核和计量公司的经营风险，采用有效的措施予以防范；
4．建立健全该公司内部财务管理、审计制度并组织实施，主持公司财务战略的制定、财务管理及内部控制工作；
5．协调该公司同银行、工商、税务、统计、审计等政府部门的关系，维护公司利益；
6．审核财务报表，提交财务分析和管理工作报告；参与投资项目的分析、论证和决策；跟踪分析各种财务指标，揭示潜在的经营问题并提供管理当局决策参考；
7．确保该公司财务体系的高效运转；组织并具体推动公司年度经营/预算计划程序，包括对资本的需求规划及正常运作；
8．根据该公司实际经营状况，制定有效的融资策略及计划，利用各种财务手段，确保公司最优资本结构；
9．完成董事会、总经理交办的其他临时工作。

二、要求
1.财务、会计、金融、投资等专业本科及以上学历，拥有中级以上会计师职称，具有注册会计师资格证书者优先考虑；
2．熟知合同法、经济法等法规政策，熟练操作用友或金蝶等财务软件；
3．具备良好的财务管理意识，熟知先进的财务管理方式。具有三年以上高科技生产型企业（电子、自动化、通讯、计算机、软件）财务管理工作经验，三年以上财务部门经理工作经验；
4．有较强的财务分析预测、投融资及风险防范能力，对企业资本运营有很深刻的理解，具备出色的管理能力与良好的沟通技巧；
5．熟知相关政策法规并具备出色的财务管理经验及敏锐的洞察力和数据感觉，熟悉财务计划、成本分析、预算、成本核算等高级财务管理流程；
6．有现代企业财务成本控制及提高资金周转率的实践工作经验和技巧；
7．具有良好的团队合作精神；有很强的管理经验；
8．具有良好的职业道德风尚、严谨的工作作风以及高度的事业心和责任感。

扩展资料：首席财务官——CFO（Chief Finance Officer）是企业治理结构发展到一个新阶段的必然产物。没有首席财务官的治理结构不是现代意义上完善的治理结构。从这一层面上看，中国构造治理结构也应设立CFO之类的职位。
财务总监应具备的执业能力：
（一）分析判断能力
企业财务的一个重要职能就是控制风险，进行风险收益的权衡。财务总监要具备对风险敏锐的政治嗅觉和分析判断能力，将企业的风险控制在一定的范围中。对外，财务总监应具备对整个宏观国民经济的发展趋势以及市场环境变化的分析判断能力，根据市场上的财务机会和财务风险为企业提出财务决策建议。对内，财务总监应具备会计政策的职业判断能力，应当从企业各种财务活动中，找出存在的问题并提出解决方案。
（二）沟通协调能力
财务总监的工作决定了他得与企业的每一个人打交道，而且要经常与企业外部的股东，债权人等利益相关者进行交流、沟通、协调、因此财务总监需要具备良好的人际沟通能力，协调好各利益集团间的利益关系。
1．协调与政府部门关系的能力。主要是妥善处理好与财政、税务部门关系的能力。财务总监应主动与政府职能部门沟通，以了解政府在宏观经济政策方面的动态，使企业把握政策上的优惠，针对不利企业生存及发展的政策做出应对策略。
2．协调与所有者关系的能力。财务总监的目标是实现股东财富最大化，但企业是属于股东的，企业的理财活动受到所有者投资计划的制约，所有者是否接受改变投资计划建议取决于他对财务总监的信任程度。
3．协调与债权人关系的能力。企业进行投资，资本来源往往需进行外部融资，能否取得债务性资本，关系到企业的发展。财务总监要具备协调好与债权人间关系的能力，保持自己的信用等级，与其建立良好的合作伙伴关系。
4．协调与内部各部门间关系的能力。财务总监在日常工作中要协调好与会计、采购、生产、销售部门间的关系，有效地与别人进行交流与沟通，减少彼此之间的分歧，从而获得别人和其他部门的支持，这直接关系到其职能的有效发挥。
（三）组织领导能力
1．组织能力。组织能力是财务总监的重要才能之一，作为企业财务部门的最高首脑，为了获得理想的社会效益和经济效益，对被管理者实行有效管理和控制的能力。它包括两层含义：一是管理。即熟悉各种组织形式，并善于运用组织的力量协调各方面的人力、物力、财力，使其达到动态上的平衡，从而获得最佳的社会效益和经济效益；二是控制。即采取有效的控制手段，使被管理者按照领导者的意图，沿着指定的方向发展运动，达到预期的效果。
2．改革创新能力。财务总监是企业变革的主要推动者，要能够从表面的“平静”中及时发现新情况、新问题，从中探索新路子，总结新经验，提出新设想、新方案。在整个财务领域，财务人员很注重创新，认为创新能创造更多的价值，从整个企业来说，在改革创新中求发展使得企业更具活力和生命力。
3．团队组建能力。财务总监作为企业的高级管理者，应具备培养企业员工集体荣誉感的能力。财务总监应具有团队精神，把下属组织成为一个有较强凝聚力和战斗力的团体，实现团体目标的决策，并领导他们完成既定任务和企业最高决策层所要求的工作。财务总监应从企业整体战略出发，公正地组织、协调财务与生产、市场营销等部门的各种关系，形成合力，实现内部会计控制的有效管理。
4．实施内部控制能力。财务总监应承担起企业内部规范体系的建立工作，把最敏感的资金筹集、运用、投放、退出等几个关键环节和岗位控制住。在工作中要进行财务监督和检查，发现偏离，找出原因，及时采取有效措施，都需要财务总监具备较高的组织控制能力，只有这样，整个企业才能有条不紊的高效而运行。
（四）参与决策的能力
1．决策能力。决策能力来源于渊博的知识和丰富的实践，是由其个人素养、文化素养、所掌握的社会与自然科学知识等各种综合技能以及直接和间接经验有机结合而成的。主要表现在三个方面；调查分析预测未来的能力；发现问题提出目标的能力；判断能力。
2．表达能力。表达能力是财务总监的一项重要能力，也是一项基本功。尤其是财务总监在反驳总经理的决策时，更需要超强的表达能力去游说董事会成员，以使董事会支持自己的决策。在一些国际CFO峰会上，那些口才流利的多是外国企业的CFO而中国的CFO多沉默寡言。无论是语言表达能力还是书面表达能力，这两个方面对于财务总监来说，缺一不可。
（五）使用人及培养人的能力
财务总监作为企业的一位部门负责人，要有效地培养和使用骨干，“人尽其才，才尽其用”，借助于骨干的力量，变成自己的手的延伸、腿的延伸、耳的延伸以及脑的延伸，使每一个人的智慧和才能变成集体的智慧和才能，从而带动整个财务工作的顺利开展。同时，要适当分权，让下属分管部分工作，使他们“各尽其能、各司其职”，能够采取有效控制手段。
（六）学习能力
当今是一个信息爆炸的时代，知识的保鲜期越来越短，文凭的时效性越来越差，新知识的涌现越来越多。而财务总监总是与最新潮的事物打交道、在艰苦的跋涉中寻找坦途、在政策的边缘劈开利益最大化的蹊径，这种职业的生死博弈对个人的知识、技能要求越来越苛刻，孤陋寡闻的“账房先生”适应不了日新月异的经济环境。企业面对的是一个飞速变化的世界，不断地学习新知识，掌握新本领，增加自身的“含金量”，才能紧跟时代发展的潮流，立于不败之地，走向财务总监的国际大舞台。
参考资料：百度百科-财务总监

5. 财务人员的岗位职责

财务经理：
1、全面负责财务部的日常管理工作；
2、组织制定财务方面的管理制度及有关规定，并监督执行；
3、制定、维护、改进公司财务管理程序和政策，制定年度、季度财务计划；
4、负责编制及组织实施财务预算报告，月、季、年度财务报告；
5、负责公司全面的资金调配，成本核算、会计核算和分析工作；
6、负责资金、资产的管理工作；
7、监控可能会对公司造成经济损失的重大经济活动；
8、管理与银行及其他机构的关系；
9、协助财务总监开展财务部与内外的沟通和协调工作；
10、完成上级交给的其他日常事务性工作。
出纳工作职责：
1、货币资金核算①办理现金收付，严格按规定收付款项。
②办理银行结算，规范使用支票，严格控制签发空白支票。
③登记日记账，保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。
④保管库存现金，保管有价证券。对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。
⑤保管有关印章，登记注销支票。
⑥复核收入凭证，办理销售结算。
2、往来结算①办理往来结算，建立清算制度。
②核算其他往来款项，防止坏账损失。
3、工资结算①执行工资计划，监督工资使用。
②审核工资单据，发放工资奖金
③负责工资核算，提供工资数据。按照工资总额的组成和工资的领取对象，进行明 细核算。根据管理部门的要求，编制有关工资总额报表。
会计工作职责：
会计人员的职责，概括起来就是及时提供真实可靠的会计信息，认真贯彻执行和维护国家财经制度和财经纪律，积极参与经营管理，提高经济效益。根据《中华人民共和国会计法》（以下简称《会计法》的规定，会计人员的主要职责是：
1、进行会计核算。会计人员要以实际发生的经济业务为依据，记账、算账、报账，做到手续完备，内容真实，数字准确，账目清楚，日清月结，按期报账，如实反映财务状况、经营成果和财务收支情况。进行会计核算，及时地提供真实可靠的、能满足各方需要的会计信息，是会计人员最基本的职责。
2、实行会计监督。各单位的会计机构、会计人员对本单位实行会计监督。会计人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正补充；发现账簿记录与实物、款项不符的时候，应当按照有关规定进行处理；无权自行处理的，应当立即向本单位行政领导人报告，请求查明原因，作出处理；对违反国家统一的财政制度、财务制度规定的收支，不予办理。
3、拟订本单位办理会计事务的具体办法。
4、参与拟定经济计划、业务计划，考核、分析预算、财务计划的执行情况。
5、办理其他会计事务。

扩展资料：人类原始计量记录行为的发生是以人类生产行为的发生，发展作为根本前提的，它是社会发展到一定阶段的产物。古代会计，从时间上说，就是从旧石器时代的中晚期至封建社会末期的这段漫长的时期。
从会计所运用的主要技术方法方面看，主要涉及原始计量记录法，单式账簿法和初创时期的复式记账法等。这个期间的会计所进行的计量，记录，分析等工作一开始是同其他计算工作混合在一起，经过漫长的发展过程后，才逐步形成一套具有自己特征的方法体系，成为一种独立的管理工作。
参考资料：百度百科-会计人员
百度百科-出纳
百度百科-财务经理

6. 财务副总的工作职责有哪些（下设财务主管）？

财务主管岗位职责
1．负责公司的全面财务会计工作；
2．负责制定并完成公司的财务会计制度、规定和办法；
3．解释、解答与公司的财务会计有关的法规和制度；
4．分析检查公司财务收支和预算的执行情况；
5．审核公司的原始单据和办理日常的会计业务；
6．编制销售公司的记帐凭证，登记会计帐簿；
7．编制公司的会计报表，在每月10日前报送分管副总及总经理；
8．编制、核算每月的工资、奖金发放表；
9．定期检查销售公司库存现金和银行存款是否帐实相符；
10.不定期检查统计岗位的商品是否帐实相符；
11.按照印鉴分管制度，负责保管银行预留印鉴中的一枚财务章；
12.承办总经理和财务总监交办的其他工作

7. 财务总监的职能分类内容有哪些

要充分发挥财务总监在企业经营中的作用必须明确财务总监的职能。财务总监在企业中的具体职能可以划分为两类。

管理职能

在企业的经营管理活动中，财务总监要结合本企业实际，制定必要的财务管理规章制度，并负责组织实施，保证公司的财务及经营活动依法进行；组织财务预算、决算的编制、利润分配或弥补亏损方案以及资金使用调度计划、费用开支计划、筹融资计划，并负责批准预算、决算、利润分配或弥补亏损方案和各项计划的执行；拟订所属企业的年度经济指标并负责下达后的考核；拟订所属企业的年度利润（或管理费）上缴指标并负责组织下达后的收缴。组织会计核算，审核会计报表、报告，确认其准确性，与公司总经理共同签字负责；对本公司财会机构设置和会计人员配备、所属子公司财务负责人的任免、奖惩提出意见；对本公司会计专业职务的设置和聘任提出方案；组织财会人员（包括派出人员）的业务培训和考核，支持财会人员依法行使职权。

监督职能

财务总监的职责界定在监督，在监督企业的营运、重大财务决策和审查财务报告，对重大财务收支与经营活动实行与总经理联签制。财务总监应根据国家有关财经政策、法律法规、规章制度以及董事会决议、公司章程、公司财务制度对规定事项进行联签，对于符合规定的事项财务总监应当予以签字同意；对违反规定的事项一律不予通过，并积极与相关部门进行沟通、汇报。财务总监对企业实施的监督应该是全面的，但重点要放在事前监督和事中监督上。因为事前和事中监督这两方面是外部监督的盲区，来自企业外部的政府监督和社会监督缺乏对企业经营活动的详细、全面和及时了解，而是要通过企业会计核算的最终产品财务报告来了解企业的财务状况和经营成果，审查企业经营的合法性，不具备对企业进行事前与事中控制的条件。

（1）事前监督。一是积极参与预算计划的编制工作，对总经理制订的预算计划进行审批，提出合理的建议，对于其中的重大投资、筹资计划进行科学合理的论证，协助总经理制定最佳的筹资、投资方案；二是建立健全企业的财务会计体系，制定完善的企业会计规则和制度，对财务会计人员进行必要的指导，提升会计人员的思想和业务水平；三是建立和完善费用和成本核算责任制，严格控制费用支出的审核批准制度，杜绝不合理费用的发生；四是积极开展资金使用定额制度，确立合理的指标定额，明确资金的使用范围、申请程序、审批制度以及资金的保管等工作。

（2）事中监督。财务总监的事中控制是指对于制定的各项规章制度是否被有效执行进行监控，并对其中产生的差异及时分析原因并采取措施纠正。财务总监的监控涉及到企业生产经营的全过程，要确保购销环节原始会计凭证的完整、有效，合理确定材料的购进价格或商品的出售价格。对于特殊的业务事项，如果涉及到重大的价格差异、或者折让，应由财务总监审批。财务总监要及时审查企业的成本、费用开支是否按照规定执行，确保成本核算的准确性和费用支出的合理性。在资金使用方面，必须严格执行联签和审核备案制度，保证凭证完整、正确和审批手续的合法。积极参与董事会的决策，对公司发行股票、债券等重大筹资方案进行科学分析，对于企业向银行贷款的计划应审批项目的可行性以及由此带来的财务风险，严格审核对其他企业的贷款担保，避免企业因第三方原因陷入财务困境。

（3）事后监督。事后监督是财务监控的最后一个环节，财务总监要仔细审阅企业的账簿和财务报告，对于其中的虚假信息、不实报告要坚决予以纠正，避免虚假会计信息误导报表使用者；严格按照事先制定的考核指标的对相关人员进行考核，并采取相应的奖惩措施。对于实施过程中发现的指标与实际实施结果之间的差异，应认真分析原因，为下一期的标准制定提供必要的参考，并制定有效的纠正措施。

8. 财务总监的职能以及财务总监如何为企业融资？

四大职能：
：1、积极、主动地为公司董事会科学决策和经营班子加强企业经营管理提供咨询参谋意见;
2、向外融资并做好资金的调度与监控;
3、向与公司利益相关者提供真实、完整、正确、及时的财务信息并经常与他们进行各种方式的沟通、协调;
4．做好企业内部财务管理和资本运作工作.
部分公司职能说明

、 根据公司中、长期经营计划，组织编制年度综合财务计划和控制标准，监督执行财务计划，完成公司财务目标；
2、 出席或列席董事会,参加总经理办公会，提出财务管理和财务运作方面的意见和建议；
3、 财务总监的工作职责包括：企业会计基础管理、财务管理与监督、财会内控机制建设和重大财务事项监管；
4、 财务总监的监督职责包括：负责监督企业董事会或总经理办公会批准的重大决策执行情况、企业财务运作和资金收支情况、企业内控制度和程序的执行情况，统筹管理和运作公司资金并对其进行有效的风险控制；
5、 财务总监对企业做出的重大经营决策应发表独立的专业意见，对违反会计法和国家统一规定的会计事项有权拒绝办理或按照职权予以纠正；
6、 对企业财务部门负责人任用有建议权，对公司重大的投资、融资、并购等经营活动提供建议和决策支持，参与风险评估、指导、跟踪和控制，参与投资项目的分析、论证和决策；
7、 与财政、税务、银行、证券等相关政府部门及会计师事务所等相关中介机构建立并保持良好的关系。
8、 建立健全财务系统的组织架构，岗位设置，职责明确，流程优化，保证财务会计信息质量，降低经营管理成本，保证信息通畅，提高工作效率；
融资渠道
　　中小企业的资金的来源无非是以下几种情况：一是自筹，二是直接融资，三是间接融资，四是政府扶持资金等。
　　关于自筹资金。它包括的范围非常广泛，主要有业主(或合伙人、股东)自有资金；向亲戚朋友借用的资金；个人投资资金，即“安琪儿”资金；风险投资资金企业经营性融资资金(包括客户预付款和向供应商的分期付款等)；企业间的信用贷款(有些国家对此是禁止的)；中小企业间的互助机构的贷款；以及一些社会性基金(如保险基金、养老基金等)的贷款等等。
　　关于直接融资。是指以债券和股票的形式公开向社会筹集资金的渠道。显然，这种筹资方式只有公司制中小企业才有权使用，而且，一般公司制中小企业的债券和股票只能以柜台交易方式发行，只有极少数符合严格条件的公司制中小企业才能获得公开上市的机会，或进入“第二板块市场”进行融资。
　　关于间接融资。主要包括各种短期和中长期贷款。贷款方式(即金融产品)主要有抵押贷款、担保贷款和信用贷款等。