单证审核的单证审核基本要求

1. 单证审核的单证审核基本要求

 应当从安全收汇和全面履行合同的高度来重视单据的审核工作，一方面，我们应对照信用证和合同认真审核每一份单证，不放过任何一个不符点；另一方面，要善于处理所发现的问题，加强与各有关部门的联系和衔接，使发现的问题得到及时，妥善的处理。 做到“单单相符，单证相符”。 单单相符，单证相符是安全收汇的前提和基础，所提交的单据中存在的任何不符哪怕是细小的差错都会造成一些难以挽回的损失。

2. 如何做好单证的审核与把关

邵凤柱单证的审核是检务工作的重要组成部分，从事这一工作的检务人员既要有较强的商检政策理论水平，又要有广博的知识面和处理复杂业务的能力。单证审核与把关的实质就是要保证证书的准确性和货证相符，要做到这一点，就必须不断提高审核与把关的水平。我认为作为检务审核把关人员在实际工作中应向以下几个方面努力：１．合同、信用证是商检工作的重要依据对信用证和合同条款必须仔细审核，吃透原文，绝不能一知半解、马虎从事。因为在国际贸易中买卖合同是法律文件。合同一旦签订，当事人必须严格按照合同规定的条款办理，一旦发生争议以合同作为分清买卖双方责任的依据，买卖合同中的商品品质条款是重要条件，在一些国家中常把商品品质条件作为“要件”视为合同的实质要素，因此一定要弄清准确理解合同规定。２．要充分理解信用证与买卖合同的关系信用证是贸易双方的主要付款依据，所以原则上信用证各项条款的内容应包括所有买卖合同的各项条款。在以信用证为支付方式的国际贸易结算中，信用证的开立虽然以买卖合同为依据，但是信用证与买卖合同是两个相互独立的文件，开证银行对货款支付完全是以信用证所规定的内容为条件的，因此在审核信用证与合

3. 外贸单证审核重点审核什么？

单证 审核是保障安全收汇的关键环节， 单证 审核的重点是： 1.检查L/C规定的 单证 份数(比如多或者少，是否是全套等); 2.检查附加条款对单证的特别要求(比如是否要求注明L/C号码、合同号码等); 3.检查所提供的文件名称和类型是否符合要求。(比如是否需要认证、出单人是否符合要求等); 4.单证之间的各类描述是否完全一致。(比如大小写、计量单位等); 5.单证出具或提交的日期是否符合要求。(比如保单日期、FORMA出单期等)。 出单中比较常见问题有： 1.对于 信用证 溢短装条款的误解，造成单证金额、数量错误。 一般地说，如果 信用证 对金额和数量溢短装有明确规定要按照要求出具;如果 信用证 没有明确规定，可以有5%溢短装。这里要说的是，根据UCP500条款，如果计量单位是个、只等，则此项规定不实用。 2.汇票的受票人名称、地址打错。 这里要注意付款行、偿付行的区别。 3.发票中受益人名称、地址等与信用证描述不一致。 4.汇票、发票、保险单等之间币制名称不一致或不符合信用证的规定。 5.发票上的货物描述与信用证描述的不完全一致。 6.要求认证或证实单据的类型、出单人等不符合信用证要求。 7.单单之间商品名称、数量、计量单位、唛头描述、毛净重等不一致。 8.正本单据没有显示正本字样或提交份数不足。 9.提单、保险单缺少有关签字或印章不按要求背书。 10.提单中的卸货港、目的地签发错误以及存在不良批注等。

4. 单证的审核指南

单证审核指南单证的审核是对已经缮制,备妥的单据对照信用证（在信用证付款情况下）或合同（非信用证付款方式）的有关内容进行单单，单证的及时地检查和核对，发现问题，及时更正，达到安全收汇的目的。单证审核的基本要求：及时性：及时审核有关单据可以对一些单据上的差错做到及时发现，及时更正，有效的避免因审核不及时造成的各项工作的被动。全面性：应当从安全收汇和全面履行合同的高度来重视单据的审核工作，一方面，我们应对照信用证和合同认真审核每一份单证，不放过任何一个不符点；另一方面，要善于处理所发现的问题，加强与各有关部门的联系和衔接，使发现的问题得到及时，妥善的处理。按照“严格符合”的原则，做到“单单相符，单证相符”。单单相符，单证相符是安全收汇的前提和基础，所提交的单据中存在的任何不符哪怕是细小的差错都会造成一些难以挽回的损失。单证审核的基本方法 单证审核的方法概括起来有以下几种：纵向审核法 是指以信用证或合同（在非信用证付款条件下）为基础对规定的各项单据进行一一审核，要求有关单据的内容严格符合信用证的规定，做到“单单相符，单证相符”。横向审核法 在纵向审核的基础上，以商业发票为中心审核其他规定的单据，使有关的内容相互一致，做到“单，单相符”。上述审核一般由制单员或审单员进行，为第一道审核；为安全起见，应当对有关单据进行复审。单证审核的重点（一）综合审核的要点： 检查规定的单证是否齐全包括所需单证的份数. 检查所提供的文件名称和类型是否符合要求. 有些单证是否按规定进行了认证. 单证之间的货物描述，数量，金额，重量，体积，运输标志等是否一致. 单证出具或提交的日期是否符合要求.（二）分类审核的要点：汇票 汇票的付款人名称、地址是否正确；汇票上金额的大、小写必须一致；付款期限要符合信用证或合同（非信用证付款条件下）规定；检查汇票金额是否超出信用证金额，如有信用证金额前有“大约”一词可按10%的增减幅度掌握；出票人、受款人、付款人都必须符合信用证或合同（非信用证付款条件下）的规定；币制名称应信用证和发票上的相一致。出票条款是否正确如出票所根据的信用证或合同号码是否正确。是否按需要进行了背书。汇票是否由出票人进行了签字。汇票份数是否正确如“只此一张”或“汇票一式二份有第一汇票和第二汇票”商业发票 抬头人必须符合信用证规定；签发人必须是受益人；商品的描述必须完全符合信用证的要求；商品的数量必须符合信用证的规定；单价和价格条件必须符合信用证的规定；提交的正副本份数必须符合信用证的要求；信用证要求表明和证明的内容不得遗漏。发票的金额不得超出信用证的金额，如数量、金额均有“大约”，可按10%的增减幅度掌握。保险单据保险单据必须由保险公司或其代理出具;投保加成必须符合信用证的规定；保险险别必须符合信用证的规定并且无遗漏；保险单据的类型应与信用证的要求相一致，除非信用证另有规定，保险经纪人出具的暂保单银行不予接受；保险单据的正副本份数应齐全，如保险单据注明出具一式多份正本，除非信用证另有规定，所有正本都必须提交；保险单据上的币制应与信用证上的币制相一致；包装件数、唛头等必须与发票和其他单据相一致；运输工具、起运地及目的地，都必须与信用证及其他单据相一致；如转运，保险期限必须包括全程运输；除非信用证另有规定，保险单的签发日期不得迟于运输单据的签发日期；除信用证另有规定，保险单据一般应作成可转让的形式，以受益人为投保人，由投保人背书。4.运输单据运输单据的类型须符合信用证的规定；起运地、转运地、目的地须符合信用证的规定；装运日期/出单日期须符合信用证的规定；收货人和被通知人须符合信用证的规定；商品名称可使用货物的统称。但不得与发票上货物说明的写法相抵触；运费预付或运费到付须正确表明；正副本份数应符合信用证的要求；运输单据上不应有不良批注；包装件数须与其他单据相一致；唛头须与其他单据相一致；全套正本都须盖妥承运人的印章及签发日期章；应加背书的运输单据，须加背书。5.其他单据如装箱单、重量单、产地certificate、商检certificate等，均须先与信用证的条款进行核对，再与其他有关单据核对，求得单、证一致，单、单一致。6．常见差错汇票大、小写金额打错；汇票的付款人名称、地址打错；发票的抬头人打错；有关单据如汇票/发票/保险单等的币制名称不一致或不符合信用证的规定；发票上的货物描述不符合信用证的规定；多装或短装；有关单据的类型不符合信用证要求；单单之间商品名称/数量/件数/唛头/毛净重等不一致；应提交的单据提交不全或份数不足；未按信用证要求对有关单据如发票/产地证等进行认证； 漏签字或盖章；汇票/运输提单/保险单据上未按要求进行背书；逾期装运；逾期交单。有问题单据的具体处理通过对有关单据的认真审核，对于有问题的单据可根据具体情况做如下处理：对有问题的单据必须进行及时更正和修正。否则，将影响安全收汇。在规定的效期和交单期内，将有问题的单据全部改妥。有些单据由于种种原因不能按期更改或无法修改，可以向银行出具一份保函（通常称为担保书），保函中交单人要求银行向开证行寄单并承诺如果买方不接受单据或不付款，银行有权收回已偿付给交单人的款项。对此银行方面可能会接受。不过最好不要这样做。因为出具保函后，收不到货款的风险依然存在。同时要承担由此产生的其他费用。交单人向银行出具保函一般应事先与客户联系并取得客人接受不符单据的确认文件。请银行向开证行拍发要求接受不符点并予付款的电传（俗称“打不符电”）。有关银行在收到开证银行的确认接受不符单据的电传后再行寄送有关单据，收汇一般有保证，此种方式可以避免未经同意盲目寄单情况的发生。但要求开证行确认需要一定的时间同时要冒开证行不确认的风险并要承担有关的电传费用．改以托收方式。由于单据中存在不符点，原先信用证项下的银行信用已经变为商业信用，如果客人信用较好且急需有关文件提取货物，为减少一些中间环节可采用托收方式。上述各项措施主要是从有效控制货物所有权的前提下，以积极，稳妥的方式处理不符合有关规定的单据，避免货款两空情况的发生。因为只要掌握了代表物权的运输单据，买方就不能提取货物的.如果买方仍然需要这批货物，那么买方也会接受有不符点的单据的。这里必须切记的是，不符单据是有很大风险的，对不符单据的接受与否完全取决于买方。

5. 单证审核需要注意什么

一、什么是单证审核单证审核是对已经缮制，备妥的单据对照信用证（在信用证付款情况下）或合同（非信用证付款方式）的有关内容进行单单，单证的及时地检查和核对，发现问题，及时更正，达到安全收汇的目的。
二、单证审核需要注意事项
（一）综合审核要点
1、检查规定的单证是否齐全包括所需单证的份数；
2、检查所提供的文件名称和类型是否符合要求；
3、有些单证是否按规定进行了认证；
4、单证之间的货物描述，数量，金额，重量，体积，运输标志等是否一致；
5、单证出具或提交的日期是否符合要求。
（二）分类审核要点
1、汇票
（1）汇票的付款人名称、地址是否正确；
（2）汇票上金额的大、小写必须一致；
（3）付款期限要符合信用证或合同（非信用证付款条件下）规定；
（4）检查汇票金额是否超出信用证金额，如有信用证金额前有“大约”一词可按10％的增减幅度掌握；
（5）出票人、受款人、付款人都必须符合信用证或合同（非信用证付款条件下）的规定；
（6）币制名称应信用证和发票上的相一致；
（7）出票条款是否正确如出票所根据的信用证或合同号码是否正确；
（8）是否按需要进行了背书；
（9）汇票是否由出票人进行了签字；
（10）汇票份数是否正确如“只此一张”或“汇票一式二份有第一汇票和第二汇票”
2、商业发票
（1）抬头人必须符合信用证规定；
（2）签发人必须是受益人；
（3）商品的描述必须完全符合信用证的要求；
（4）商品的数量必须符合信用证的规定；
（5）单价和价格条件必须符合信用证的规定；
（6）提交的正副本份数必须符合信用证的要求；
（7）信用证要求表明和证明的内容不得遗漏。
（8）发票的金额不得超出信用证的金额，如数量、金额均有“大约”，可按10％的增减幅度掌握。
3、保险单据
（1）保险单据必须由保险公司或其代理出具；
（2）投保加成必须符合信用证的规定；
（3）保险险别必须符合信用证的规定并且无遗漏；
（4）保险单据的类型应与信用证的要求相一致，除非信用证另有规定，保险经纪人出具的暂保单银行不予接受；
（5）保险单据的正副本份数应齐全，如保险单据注明出具一式多份正本，除非信用证另有规定，所有正本都必须提交；
（6）保险单据上的币制应与信用证上的币制相一致；
（7）包装件数、唛头等必须与发票和其他单据相一致；
（8）运输工具、起运地及目的地，都必须与信用证及其他单据相一致；
（9）如转运，保险期限必须包括全程运输；
（10）除非信用证另有规定，保险单的签发日期不得迟于运输单据的签发日期；
（11）除信用证另有规定，保险单据一般应作成可转让的形式，以受益人为投保人，由投保人背书。
4、运输单据
（1）运输单据的类型须符合信用证的规定；
（2）起运地、转运地、目的地须符合信用证的规定；
（3）装运日期出单日期须符合信用证的规定；
（4）商品名称可使用货物的统称；
（5）但不得与发票上货物说明的写法相抵触；
（6）运费预付或运费到付须正确表明；
（7）正副本份数应符合信用证的要求；
（8）运输单据上不应有不良批注；
（9）包装件数须与其他单据相一致；
（10）唛头须与其他单据相一致；
（11）应加背书的运输单据，须加背书。