城市维护建设税，水利建设基金，教育费附加，印花税，这些税应该如何计提，缴税后应该如何分录！

1. 城市维护建设税，水利建设基金，教育费附加，印花税，这些税应该如何计提，缴税后应该如何分录！

　　一般纳税人时：：增值税-=销项税额-进项税额
　　销项税额=  销售额/1.17*0.17)
　　进项税额=认证相符的进项税额增值税-
　　企业所得税：按报表利润的25%。也有按定额征收的。
　　地税：城建税---增值税额*0.05（县级）
　　---增值税额*0.07（县级市以上）
　　教育附加------增值税额*0.03
　　地方教育附加------增值税额*0.02
　　小规模纳税人增值税在销售时计提：
　　借：现金、银行存款、应收账款 (含税）
　　贷 主营业务收入
　　贷 应缴税费——增值税   （销售收入x3%）
　　一般规模纳税人增值税：
　　销项;
　　借：现金、银行存款、应收账款 (含税）
　　贷 主营业务收入
　　贷 应缴税费—应交增值税 -销项  （无税销收收入*0.17）
　　进项：借：原材料、库存商品、固定资产、管理费用等科目
　　借： 应缴税费—应交增值税 -进项
　　贷：银行、现金、应付账款等科目
　　一般规模纳税人应交的增值税=销项税金-进项税金
　　计提辅税时：
　　借 主营业务税金及附加
　　贷 应交税费—城建税（增值税额x7%，县城是5%）
　　—教育费附加（增值税额x3%）
　　—地方教育费附加（增值税额x2%）
　　借：管理费用-水力建设基金
　　贷：应交税费 —水利建设基金（增值税额x1% ） 有地区差异，有的是按无税收入的1/1000
　　借：管理费用-印花税
　　贷：应交税费——印花税（销售收入x0.03%*税局核定的比例）
　　交税时 借  应缴税费—增值税   （销售收入x3%）
　　—城建税（增值税额x7%）
　　—教育费附加（增值税额x3%）
　　—地方教育费附加（增值税额x2%）
　　—水利建设基金（增值税额x1%,备注：有的地区是应交增  值税额的1%））
　　—印花税（无税销售收入x0.03%*税局核定的比例）
　　贷：库存现金/银行存款

2. 个人所得税，企业所得税，地方教育附加，城建税，教育费附加，水利建设专项资金，营业税，印花税怎么做账

1个人所得税:
计提,  借:管理费用等
        贷:应付职工薪酬-个人所得税,
缴纳:  借:应付职工薪酬-个人所得税
        贷:银行存款
2企业所得税:
计提:  借:所得税费用
         贷:应交税费-应交所得税  
缴纳:  借:应交税费-应交所得税贷:银行存款
3营业税 城建税 地方教育附加  教育费附加  水利资金是一样的
计提:  借:营业税金及附加 
        贷:应交税费  
缴纳:  借:应交税费
         贷:银行存款
4印花税无计提,缴纳时直接做
       借:管理费用
          贷:银行存款

3. 水利基金和印花税，还有城建教育附件税怎么收？这些税到底是什么概念。

水利基金一般是根据你公司的营业收入为基数征收的（税率各地可能不同）
印花税分很多税目的，一般你公司涉及的有购销合同印花税，一般是按你们公司购买材料和销售货物所立合同的金额为基数征收缴纳（各地地税执行有所不同，一般取账上销售收入与采购入库金额作为基数，有些地方收入会打折为基数），税率是万分之三；运输合同印花税，同理一般按你公司发生运输业务（不论承运还是托运）书立合同金额为基数（一般无合同取运输发票金额视同合同金额），税率万分之五；保险合同印花税（如果你公司涉及的话）
城建税、教育费附加是根据你公司缴纳的增值税+消费税+营业税金额合计为基数，城建税税率为7%（大城市），教育费附加为3%，附加的意思就是上面3个税（增值税、消费税、营业税）的附加税的意思

4. 在什么情况下需要计提增值税、印花税、城建税、教育费附加、所得税？

增值税是有购销事项发生的时候就要计提购进的时候借记进项税，销售的时候贷记销项税印花税是行为税，当发生《印花税暂行条例》中规定的行为（税目）时，就要计提。
理论上印花税是借：管理费用 贷：银行存款城建税和教育费附加是营业税金附加，它们的计税依据是流转税纳税额（增值税、消费税、营业税）所得税是对企业所得部分征税，在结出利润总额的时候计提，当然所得税还涉及调整项目。
第一条　在中华人民共和国境内书立、领受本条例所列举凭证的单位和个人，都是印花税的纳税义务人（以下简称纳税人），应当按照本条例规定缴纳印花税。
第二条　下列凭证为应纳税凭证：
（一）购销、加工承揽、建设工程承包、财产租赁、货物运输、仓储保管、借款、财产保险、技术合同或者具有合同性质的凭证；
（二）产权转移书据；
（三）营业账簿；
（四）权利、许可证照；
（五）经财政部确定征税的其他凭证。
第三条　纳税人根据应纳税凭证的性质，分别按比例税率或者按件定额计算应纳税额。具体税率、税额的确定，依照本条例所附《印花税税目税率表》执行。
应纳税额不足1角的，免纳印花税。
应纳税额在1角以上的，其税额尾数不满5分的不计，满5分的按1角计算缴纳。
第四条　下列凭证免纳印花税：
（一）已缴纳印花税的凭证的副本或者抄本；
（二）经财政部批准免税的其他凭证。

扩展资料：
积极核对销售业务，尽快填开销项发票，确定当月销项税额。
销售是企业日常工作的重点，是企业经营的核心。销售发票是财务记账，确定业务发生的合法凭据，因此企业在发生销售业务时应尽快给对方开具发票，确定当月销售情况。
一个业务从合同签定，到公司发货、对方验收确认、发票填开是有一段时间的，这段时间又因为客户的大小、业务往来的频率、各公司验收程序的不同存在差异，有时销售企业甚至不能自主确定开票时间，只能根据客户的需要进行开票，与税法规定的开票要求不符。
做为企业的财务人员，特别是负责税务工作的人员，必须对企业日常销售业务的处理相当明确，熟悉主要客户的开票要求，能够在满足客户要求的同时，又不耽误本公司正常的工作处理。为了很好的协调双方的工作。
会计人员应当在每月20号左右就开始核实当月开票税额，将应该开具发票的业务尽早完成，通常企业在每月结束前3天就会停止填开发票。因此企业若是需要对方给其开具发票应尽快联系，不要拖到月底再同对方交涉。
参考资料来源：百度百科-会计全套账务处理

5. 其他业务收入缴纳的营业税印花税,城建税及教育附加,水利基金应计入哪个科目

个人认为：
1.你说的营业税应入：“应交税费－－营业税”
2.你说的印花税应入：“管理费用”
3.你说的城建税及教育附加应分别入：“应交税费－－城建税”，“其他应交款”
4.你说的水利基金应入：“管理费用”

6. 2012年营业税,城建税,个人所得税,教育费附加税,地方教育附加,印花税,水利基金税的税率是多少?

年营业税,城建税,个人所得税,教育费附加税,地方教育附加,印花税,水利基金税的税率是多少? 
营业税
税 目 征收范围 税率 
一、交通运输业 陆路运输、水路运输 航空运输、管道运输、 装卸搬运 3% 
二、建筑业 建筑、安装、修缮装饰 及其他工程作业 3% 
三、金融保险业 5% 
四、邮电通信业 3% 
五、文化体育业 3% 
六、娱乐业 歌厅、舞厅、 OK 歌舞厅、音乐茶座、台球 高尔夫球、保龄球、游艺 5%-20% 
七、服务业 代理业、旅店业、饮食业 旅游业、仓储业、租赁业 广告业及其他服务业 5% 
八、转让无形资产 转让土地使用权、专利权 非专利技术、商标权、 著作权、商誉 5% 
九、销售不动产 销售建筑物及其他土地附着物 5%
2、营业税的计算基数是企业当期全部营业收入，除在发票上明确记载的价格折扣外，不能抵减任何项目。
营业税额额=营业收入*相应的税率
城建税以实际缴纳的增值税、消费税、营业税为基础按照法定比例缴纳，市区7%、县城和镇5%、其他地区1%。教育费附加以实际缴纳的增值税、消费税、营业税为基础按照3%缴纳  个人所得税税率表（一）
    （工资、薪金所得适用）
级数	全年应纳税所得额	税率（%）
一	不超过1500元的	3
二	超过1500元至4500元的部分	10
三	超过4500元至9000元的部分	20
四	超过9000元至35000元的部分	25
五	超过35000元至55000元的部分	30
六	超过55000元至80000元的部分	35
七	超过80000元的部分	45
   个人所得税税率表（二）
    （个体工商户的生产、经营所得和对企业、事业单位的承包经营、承租经营所得适用）
级数	本纳税年度应纳税所得额	税率（%）
一	不超过15000元的	5
二	超过15000元至30000元的部分	10
三	超过30000元至60000元的部分	20
四	超过60000元至100000元的部分	30
五	超过100000元的部分	35
其他按照20%的税率计算应纳所得税税额或免税
地方教育费附加=（增值税+消费税+营业税）×2%

印 花 税 税 率 表
税  目	范    围	税  率	纳税人	说    明
1.购销合同	包括供应、预购、采购、购销、结合及协作、调剂、补偿、易货等合同	按购销金额0.3‰贴花	立合同人	 
2.加工承揽合同	包括加工、定作、修缮、修理、印刷广告、测绘、测试等合同	按加工或承揽收入0.5‰贴花	立合同人	 
3.建设工程勘察设计合同	包括勘察、设计合同	按收取费用0.5‰贴花	立合同人	 
4.建筑安装工程承包合同	包括建筑、安装工程承包合同	按承包金额0.3‰贴花	立合同人	 
5.财产租赁合同	包括租赁房屋、船舶、飞机、机动车辆、机械、器具、设备等合同	按租赁金额1‰贴花。税额不足1元，按1元贴花	立合同人	 
6.货物运输合同	包括民用航空运输、铁路运输、海上运输、内河运输、公路运输和联运合同	按运输费用0.5‰贴花	立合同人	单据作为合同使用的，按合同贴花
7.仓储保管合同	包括仓储、保管合同	按仓储保管费用1‰贴花	立合同人	仓单或栈单作为合同使用的，按合同贴花
8.借款合同	银行及其他金融组织和借款人(不包括银行同业拆借)所签订的借款合同	按借款金额0.05‰贴花	立合同人	单据作为合同使用的，按合同贴花
9.财产保险合同	包括财产、责任、保证、信用等保险合同	按保险费收入1‰贴花	立合同人	单据作为合同使用的，按合同贴花
10.技术合同	包括技术开发、转让、咨询、服务等合同	按所载金额0.3‰贴花	立合同人	 
11.产权转移书据	包括财产所有权和版权、商标专用权、专利权、专有技术使用权等转移书据	按所载金额0.5‰贴花	立据人	 
12.营业账簿	生产、经营用账册	记载资金的账簿，按实收资本和资本公积的合计金额0.5‰贴花。其他账簿按件贴花5元	立账簿人	 
13.权利、许可证照	包括政府部门发给的房屋产权证、工商营业执照、商标注册证、专利证、土地使用证	按件贴花5元	领受人	 
本省行政区域内的各级各类企业按以下标准征收水利基金： 

（一）采掘业、制造业、城市供水、电力、蒸汽、热水、煤气和建筑业等生产性企业及交通运输业，按销售额或营业额的1‰征收。 

（二）邮电通信业、商业、饮食业、物资供销和仓储业、房地产、公共事业、居民服务业、旅游业、广告业、文化娱乐业、信息咨询服务业、技术服务业等为生产和生活服务的行业，按销售额或营业额的2‰征收。 

（三）私营企业和个体工商业户，按实际销售额或营业额的2‰征收。 

（四）金融、保险业，按其营业额的2‰征收。 

以上单位缴纳的水利基金可计入成本。

7. 其他业务收入缴纳的营业税印花税,城建税及教育附加,水利基金应计入哪个科目

发生“其他业务收入”缴纳的营业税印花税,城建税及教育附加,水利基金的会计分录：
1、计提时：
借：营业税金及附加
管理费用——水利基金
贷:：应交税费——应交营业税
应交税费——应交印花税
应交税费——应交城建税
应交税费——应交教育费附加
其他应交款——水利基金
2、交纳时：
借：应交税费——应交营业税
应交税费——应交印花税
应交税费——应交城建税
应交税费--应交教育费附加
其他应交款——水利基金
贷：银行存款

8. 在什么情况下需要计提增值税、印花税、城建税、教育费附加、所得税？

计提增值税是企业取得的货物或者应税劳务的销售额以及进口货物的金额计算税款.只要有发生额了就要计提. 
根据你的公司是小规模纳税人还是一般纳税人来选择税率.这个你就上网查吧.

借:银行存款/现金/应收票据 
贷:主营业务收入

借:银行存款 /现金/应收票据 
贷:应交税费---增值税.

在月末要一次价税分离.

借:主营业务收入  
贷:应交税费---增值税.

 

印花税

要是公司成立时的注册资金的千分之零点五计提印花税.

在购销合同中也要计提印花税.走管理费用.

借:管理费用---税金   
贷:应交税费-----印花税.

 
城建税
根据
增值税(贷方余额)加上营业税加上消费税的和乘以7%.

借:营业税金及附加   
贷:应交税费--城建税

申报期限是次月10日前申报缴纳.

 

教育金附加

增值税(贷方余额)加上营业税加上消费税的和乘以4%

这里注意一下:地方教育费附加1%.

借:营业税金及附加   
贷:应交税费---教育费及附加.

申报期限是次月10日前申报缴纳.

 

所得税

LZ应该是说的是企业所得税吧?

根据你公司的种类计提所得税.税率分25%,20%
15%

应交的部分是你们公司的应纳税所得额乘以适用的税率.

在年终汇算.

借:所得税费用   
贷:应交税费--所得税

年终的时候要结转所得税

借:本年利润   
贷:所得税费用

若本月亏损.不做企业所得税账务处理.