个人转让上市公司股票的所得是否免征个人所得税

1. 个人转让上市公司股票的所得是否免征个人所得税

个人转让上市公司股票的所得是需要缴纳个人所得税的，具体按“财产转让所得”缴纳个人所得税。
根据《股权转让所得个人所得税管理办法》第三条 本办法所称股权转让是指个人将股权转让给其他个人或法人的行为，包括以下情形：
（一）出售股权；
（二）公司回购股权；
（三）发行人首次公开发行新股时，被投资企业股东将其持有的股份以公开发行方式一并向投资者发售；
（四）股权被司法或行政机关强制过户；
（五）以股权对外投资或进行其他非货币性交易；
（六）以股权抵偿债务；
（七）其他股权转移行为。
第四条 个人转让股权，以股权转让收入减除股权原值和合理费用后的余额为应纳税所得额，按“财产转让所得”缴纳个人所得税。

扩展资料：
《股权转让所得个人所得税管理办法》第十九条 个人股权转让所得个人所得税以被投资企业所在地地税机关为主管税务机关。
第二十条 具有下列情形之一的，扣缴义务人、纳税人应当依法在次月15日内向主管税务机关申报纳税：
（一）受让方已支付或部分支付股权转让价款的；
（二）股权转让协议已签订生效的；
（三）受让方已经实际履行股东职责或者享受股东权益的；
（四）国家有关部门判决、登记或公告生效的；
（五）本办法第三条第四至第七项行为已完成的；
（六）税务机关认定的其他有证据表明股权已发生转移的情形。
参考资料来源：百度百科——股权转让所得个人所得税管理办法

2. 转让上市公司股票需要缴纳个人所得税吗

法律分析：个人转让上市公司股票所得不需要缴纳个人所得税。
法律依据：《财政部、国家税务总局关于个人转让股票所得继续暂免征收个人所得税的通知》规定：为了配合企业改制，促进股票市场的稳健发展，经报国务院批准，从1997年1月1日起，对个人转让上市公司股票取得的所得继续暂免征收个人所得税。

3. 转让上市公司股票需要缴纳个人所得税吗

法律分析：个人转让上市公司股票的所得是需要缴纳个人所得税的， 个人转让股权，以股权转让收入减除股权原值和合理费用后的余额为应纳税所得额，按“财产转让所得”缴纳个人所得税。
法律依据：《股权转让所得个人所得税管理办法》第四条 个人转让股权，以股权转让收入减除股权原值和合理费用后的余额为应纳税所得额，按“财产转让所得”缴纳个人所得税。

4. 转让上市公司股票需要缴纳个人所得税吗

法律分析：不需要。1.股权转让就是：你公司股东依法将自己的股东权益有偿转让给他人，使他人取得股权的民事法律行为。转让 股东会缴纳个税和印花税。接受股东会缴纳印花税 2.  个人转让自己的股票就是将自己持有股票出让给他人 这个不缴纳个税。
法律依据：《财政部、国家税务总局关于个人转让股票所得继续暂免征收个人所得税的通知》（财税字【1998】61号）规定：“为了配合企业改制，促进股票市场的稳健发展，经报国务院批准，从1997年1月1日起，对个人转让上市公司股票取得的所得继续暂免征收个人所得税。”

5. 个人转让非上市公司股权需要缴纳什么税

一、企业所得税。法人股东将持有的其他公司股份转让出去发生利益所得，需要并入企业应纳税所得额计算缴纳企业所得税。并且《国家税务总局关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知》(国税函〔2010〕79号)规定，企业在计算股权转让所得时，不得扣除被投资企业未分配利润等股东留存收益中按该项股权所可能分配的金额。所以，计算转让所得时不能扣除应归属于上述公司被投资企业的未分配利润。即即便是股权转让所得中包含税后利润，也不能确认企业所得税免税收入。当然如果在股权转让之前先分配，符合条件的权益性投资收益属于企业所得税免税收入。二、个人所得税。自然人股东将持有的股权转让所实现的利得按照“财产转让所得”20%计算缴纳个人所得税。个人的应纳税所得额是转让股权的收入总额减去股权的原值和合理费用后的剩余金额。在股权转让交易中，转让方为纳税义务人，_受让股权的一方是扣缴义务_，履行代扣代缴税款的义务。三、印花税。非上市公司发生的股权转让是按照“产权转移数据”缴纳印花税，税率为价款的万分之五，并且是合同签订的双方均为印花税纳税义务人。纳税义务人为小规模纳税或小型微利企业，可以享受减半征收印花税优惠政策。四、以股权转让名义转让土地会涉及土地增值税。

6. 转让上市公司股票需要缴纳个人所得税吗

不需要。1.股权转让就是：你公司股东依法将自己的股东权益有偿转让给他人，使他人取得股权的民事法律行为。转让股东会缴纳个税和印花税。接受股东会缴纳印花税
2.个人转让自己的股票就是将自己持有股票出让给他人这个不缴纳个税。
一、股权转让要交什么税?
公司法人是需要就股权转让所得缴纳税费的，具体的纳税情况如下：
1.企业所得税：企业把自己的的股权转让给其他家公司、或者个人，都必须缴纳企业所得税，标准税率为25%，优惠的税率15%。
2.印花税：上市公司与非上市公司的印花税缴纳是有区别的，如果是上市公司，那么出让方应按照交易印花税1‰的税率缴纳印花税；如果是非上市公司，则应按照其与受让方协议价格(即所载金额)的5‰的税率缴纳印花税。
3.增值税：增值税主要是面向法人其中包括法人股东、公司、合伙企业、个人独资企业转让公司股权时需要交纳的一个税种。税率：一般纳税人为6%，小规模纳税人：3%。
二、公司股权转让税费怎么计算
公司法人是需要就股权转让所得缴纳税费的，具体的纳税情况如下：
1.企业所得税：企业把自己的的股权转让给其他家公司、或者个人，都必须缴纳企业所得税，标准税率为25%，优惠的税率15%。
2.印花税：上市公司与非上市公司的印花税缴纳是有区别的，如果是上市公司，那么出让方应按照交易印花税1‰的税率缴纳印花税；如果是非上市公司，则应按照其与受让方协议价格(即所载金额)的5‰的税率缴纳印花税。
3.增值税：增值税主要是面向法人其中包括法人股东、公司、合伙企业、个人独资企业转让公司股权时需要交纳的一个税种。税率：一般纳税人为6%，小规模纳税人：3%。
三、股权转让是否需要缴税
依法按期纳税是企业和公民的义务，根据相关法律的规定，股权转让需要纳税。股权转让主要涉及4个税种：增值税、企业所得税、个人所得税、印花税。计税依据就是用来缴纳税款的基数，一般税款都是用计税依据乘以税率。增值税主要是针对法人股东，就是公司、或者合伙企业、个人独资企业转让上市公司的股权时，需要缴纳增值税，计税依据为转让收入，一般纳税人税率为6%，小规模纳税人税率为3%;企业所得税是企业转让自己持有的股权需要缴纳的税，计税依据为转让收入减去成本，再减去税费，正常税率为25%，优惠税率为15%;个人所得税是个人转让自己持有的股权时需要缴纳的税，计税依据为转让收入减去成本，再减去税费，税率为20%;印花税的转让方和受让方都需要缴纳，计税依据为合同记载的金额，税率为万分之五。
【本文关联的相关法律依据】
《财政部、国家税务总局关于个人转让股票所得继续暂免征收个人所得税的通知》（财税字【1998】61号）规定：“为了配合企业改制，促进股票市场的稳健发展，经报国务院批准，从1997年1月1日起，对个人转让上市公司股票取得的所得继续暂免征收个人所得税。”

7. 个人转让上市公司股票的所得是否免征个人所得税

个人转让上市公司股票的所得是需要缴纳个人所得税的，具体按“财产转让所得”缴纳个人所得税。
根据《股权转让所得个人所得税管理办法》第三条本办法所称股权转让是指个人将股权转让给其他个人或法人的行为，包括以下情形：
（一）出售股权；
（二）公司回购股权；
（三）发行人首次公开发行新股时，被投资企业股东将其持有的股份以公开发行方式一并向投资者发售；
（四）股权被司法或行政机关强制过户；
（五）以股权对外投资或进行其他非货币性交易；
（六）以股权抵偿债务；
（七）其他股权转移行为。
第四条个人转让股权，以股权转让收入减除股权原值和合理费用后的余额为应纳税所得额，按“财产转让所得”缴纳个人所得税。

扩展资料：
《股权转让所得个人所得税管理办法》第十九条个人股权转让所得个人所得税以被投资企业所在地地税机关为主管税务机关。
第二十条具有下列情形之一的，扣缴义务人、纳税人应当依法在次月15日内向主管税务机关申报纳税：
（一）受让方已支付或部分支付股权转让价款的；
（二）股权转让协议已签订生效的；
（三）受让方已经实际履行股东职责或者享受股东权益的；
（四）国家有关部门判决、登记或公告生效的；
（五）本办法第三条第四至第七项行为已完成的；
（六）税务机关认定的其他有证据表明股权已发生转移的情形。
参考资料来源：百度百科——股权转让所得个人所得税管理办法

8. 转让非上市公司股权个人所得税

个人转让非上市公司股权，股权交易各方在签订股权转让协议并完成股权转让交易后至企业变更股权登记之前，负有纳税义务或代扣代缴义务的转让方或受让方，应到发生股权变更企业所在地主管税务机关办理纳税（扣缴）申报，并持税务机关开具的个人所得税完税凭证或免税、不征税证明，到工商行政管理部门办理股权变更登记手续。
交易各方已签订股权转让协议但未完成股权转让交易的，企业在向工商行政管理部门申请股权变更登记时，应填写《自然人股东变动情况报告表》并向主管税务机关申报。个人转让非上市公司股权取得的所得，按照公平交易价格计算并确定计税依据。交易价格明显偏低且无正当理由的，主管税务机关可以依法核定股权转让的计税依据。
一、非上市公司股权转让的税费缴纳
非上市公司股权转让主要区分两种情形，一是一般企业之间的股权转让；二是全国中小企业股份转让系统中企业股权转让。
（一）一般企业之间的股权转让
由转让双方按万分之五的税率，适用“产权转移书据”税目缴纳印花税。
政策规定：《国家税务局关于印花税若干具体问题的解释和规定的通知》（国税发〔1991〕155号）规定，财产所有权转移书据的征税范围是：经政府管理机关登记注册的动产、不动产的所有权转移所立的书据，以及企业股权转让所立的书据。适用税率按所载金额万分之五贴花。同时，印花税暂行条例施行细则第十六条规定，产权转移书据由立据人贴花，如未贴或者少贴印花，书据的持有人应负责补贴印花。所立书据以合同方式签订的，应由持有书据的各方分别按全额贴花。
（二）全国中小企业股份转让系统中企业股权转让
由出让方按1‰的税率计算缴纳证券（股票）交易印花税。
政策规定：财税〔2014〕47号文件规定，自2014年6月1日起，全国中小企业股份转让系统买卖、继承、赠与股票所书立的股权转让书据，依书立时实际成交金额，由出让方按1‰的税率计算缴纳证券（股票）交易印花税。
2013年1月16日，全国中小企业股份转让系统正式揭牌运营，该系统是经国务院批准，继上海证券交易所、深圳证券交易所之后第三家全国性证券交易所。全国中小企业股份转让系统有限责任公司为其运营管理机构，主要是组织安排非上市股份公司股份的公开转让，为创新型、创业型、成长型中小微企业发展服务。
二、股权转让是否缴纳增值税
政策法规《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税［2016］36号）规定，金融商品转让，是指转让外汇、有价证券、非货物期货和其他金融商品所有权的业务活动。
《金融保险业营业税申报管理办法》（国税发［2002］9号）第七条规定，金融商品转让外汇、有价证券或非货物期货的所有权行为。包括：股权转让、债券转让、外汇转让、其他金融商品转让。
依据上述规定，金融商品转让不包括股权转让，因此，转让非上市公司的股权，不征收流转税，即不征收增值税。