1月26日,按当日汇率中间价折算美元 你没给当日汇率,我就随便编一个1美元=8RMB 人民币转美元 借:银行存款-中行存款-美元户 364800(45600*8) 贷:银行存款-中行存款-人民币户 364800 美元买东西: 借:库存商品 364800 贷:银行存款-中行存款-美元户 364800 如果说我们没有用美元户的钱去买东西,而是攒着不用,到年末汇率变为7.83 美元跌了,我们的外汇投资就赔了45600*(8-7.83) =7752 于是,我们要做分录: 借:财务费用-汇兑损益 7752 贷:银行存款-中行存款-美元户 7752