什么是现金流量净利率？

1. 什么是现金流量净利率？

　　1.经营现金流量净利率。以现金流量表补充资料中的“净利润”与“经营活动产生的现金净增加额”相比，反映被投资单位年度内每1 元经营活动现金净流量将带来多少净利润，来衡量经营活动的现金净流量的获利能力。
　　2.经营现金流出净利率。以“净利润”与“经营活动现金流出总额”相比，反映被投资单位的经营活动的现金投入产出率高低。
　　3.现金流量净利率。以“净利润”与“现金及现金等价物净增加额”相比，反映被投资单位每实现1 元现金净流量总额所获得的净利润额。

2. 现金流量净值与息税前利润的差别是什么

即现金净流量,英语缩写字母为NCF.
现金流入量减去现金流出量之差，可以为负数，负数意味着流出量大于流入量。
息税前利润=企业的净利润+企业支付的利息费用+企业支付的所得税 
通俗地说就是不扣除利息也不扣除所得税的利润，也就是在不考虑利息的情况下在交所得税前的利润，也可以称为息前税前利润。息税前利润，顾名思义，是指支付利息和所得税之前的利润。

3. 什么是净现金流量

现金流量出处是现代理财学，是指投资项目在其整个寿命期内所发生的现金流出和现金流入的全部资金收付数量。

4. 什么是债务现金流量

债务现金流量是与债权人之间的交易形成的现金流，包括支付利息，偿还或借入债务以及购入和出售金融资产。债务现金流量是从债权人方面来看的是流出还是流进。税后利息费用是债权人收到为流进是为正，而净负债增加则是债权人又借钱了是为流出为负。债务现金流量的含义是企业可以分配给债权人的税后现金流量，流量方向站在债权人角度，但是金额站在企业角度考虑。
一、衍生金融工具的计量
衍生金融工具的计量是衍生金融工具会计的核心问题。其计量包括初始计量和后续计量两个方面。按照新企业会计准则规定，对衍生金融工具的初始计量均采用取得时的公允价值计量，其交易费用计入当期损益；企业持有的衍生金融工具在后续计量时，根据企业持有衍生金融工具的目的和意图不同，采用了不同的计量基础：
一是对投机套利而持有的衍生金融工具，在资产负债表日按公允价值计量，其公允价值变动计入当期损益。
二是为套期保值而持有的衍生金融工具，在资产负债表日按照公允价值计量。对于公允价值套期，套期工具的公允价值变动形成的利得和损失计入当期损益，同时被套期项目因被套期风险形成的利得或损失也应当计入当期损益，并调整被套期项目的账面价值；对于现金流量套期，有效套期部分计入所有者权益，无效套期部分计入当期损益。
被套期项目为预期交易的，计入所有者权益的套期工具利得或损失，按下列方法处理：
第一，该预期交易使企业随后确认了一项金融资产或负债的，计入所有者权益的利得和损失应当在该金融资产或负债影响企业损益的相同期间转出，计入当期损益。
第二，该预期交易使企业随后确认一项非金融资产或负债的，计入所有者权益的利得和损失应当在该非金融资产或负债影响企业损益的相同期间转出，计入当期损益；或者计入该非金融资产或负债的初始确认金额。
二、企业财务风险管理的四大内容
1、筹资风险
由于资金供需市场、宏观经济环境的变化，企业筹集资金给财务成果带来的不确定性，这种不确定性就是筹资风险。影响企业筹资风险既有宏观方面的因素，又有微观方面的因素，既有主观的因素，又有客观的因素。
从宏观角度讲，国家财政政策、货币政策和产业政策都对企业筹资行为产生着间接的影响。如国家的产业政策不同，各类企业受到国家保护、扶植的程度不同，企业的筹资成本也就不同，筹资风险也就各异了。从微观角度讲，企业筹资的资本结构即负债规模，筹资期限结构即长短期负债的比例直接决定着筹资风险的大小，同时，这也是企业的主观行为。
2、投资风险
投资风险是指企业投入一定资金后，因市场需求变化而影响最终收益与预期收益偏离的风险。投资的市场收益率偏离期望市场收益率的程度越小，则该企业投资的风险越小；反之风险则越大。
投资风险和投资收益成正比，投资风险越大，收益越高，风险越小，收益越低。若风险程度不同而得到同一投资利润率的机会，如果相同则大家都会去选择风险小的投资，在这一领域就会出现经济上所谓的“羊群效应”，各企业一哄而起重复建设，这种产品的市场很快就会供过于求，导致价格和投资收益率下降，风险因此而逐渐加大。
3、现金流量风险
现金流量风险指企业在收益不错的情况下，因销售实现原则的不同而产生的财务困难。在权责发生制原则下，不错的收益并不能表示销货款已经收到、利润已经可用于支付。在这种情况下，企业若债务规模过大、或债务期限结构不合理，就很可能造成偿债能力急剧下降、支付压力陡升，进而陷入财务困境，使企业的形象和信誉遭受严重损害。国内外因此而经营失败的企业并不少见。
4、连带财务风险
连带财务风险是指一个企业以自己的财产为另一个企业的经济合同进行担保，因另一个企业有可能届时无法履行合同，而本企业必须依法承担连带的偿付义务，从而给本企业将来的财务成果造成的不确定性。无论是企业之间还是个人之间，此类风险发生的实例屡见不鲜。
【本文关联的相关法律依据】
《中华人民共和国民法典》第七百六十一条规定：“保理合同是应收账款债权人将现有的或者将有的应收账款转让给保理人，保理人提供资金融通、应收账款管理或者催收、应收账款债务人付款担保等服务的合同。”

5. 净现金流量是什么意思

问题一：什么叫“净现金流量 ”？  现金净流量是现金流量表中的一个指标，是指一定时期内，现金及现金等价物的流入（收入）减去流出（支出）的余额（净收入或净支出），反映了企业本期内净增加或净减少的现金及现金等价物数额。在此应注意两点：第一，净现金流量是同一时点(如1999年末)现金流入量与现金流出量之差。第二，净现金流量按投资项目划分为三类：完整工业投资项目的净现金流量、单纯固定资产项目的净现金流量和更新改造项目的净现金流量。 净现金流量所反映的是企业在一定时期内现金流入和流出的资金活动结果。在数额上它是以收付实现制为原则的现金流入量和现金流出量的差额。其基本计算公式为： 净现金流量=现金流入量-现金流出量 净现金流量有营运型和投资型两类。 营运型净现金流量是对现有企业常规经营运行情况下的现金流入。流出活动的描述。一般用于企业资产的整体评估，有的也用于无形资产的整体评估和单项评估。其计算公式如下： 营运型净现金流量=净利润+折旧-追加投资 投资型净现金流量是对拟新建、扩建、改建的企业，在建设期，投产期和达产期整个寿命期内现金流入和流出的描述。其计算公式为： 投资型净现金流量=投资型净现金流入量-投资型净现金流出量 投资型净现金流入量=销售收入+固定资产余值回收+流动资产回收 投资型净现金流出量=固定资产投资+注入的流动资金+经营成本+销售税金及附加+所得税+特种基金 技术资产评估中最常选用的是投资型净现金流量。这一指标，按照资金来源可分为全部投资现金流量、自有资金现金流量、国内投资现金流量和国外投资现金流量。在评估实务中，因评估的是技术资产的盈利能力而不是利后的归属，所以一般用全部投资的净现金流量作为预期收益颇。 
  
   问题二：净现金流量与现金流量有什么区别  净现金流是指正现金流和负现金流之间的差，它可以回答最基本的商业问题：资金库中还剩余多少资金。正现金流是指收入的现金量（销售、已获利息、发行股票等等），而负现金流是指支出的现金量（采购、工资、税费等等）。 
  现金流量，就是企业产生的、在满足了再投资需要之后剩余的现金流量，这部分现金流量是在不影响公司持续发展的前提下可供分配给企业资本供应者的最大现金额。简单地说，现金流量是指企业经营活动产生的现金流量扣除资本性支出的差额现金流是一种财务方法，用来衡量企业实际持有的能够回报股东的现金。指在不危及公司生存与发展的前提下可供分配给股东(和债权人)的最大现金额。 
  
   问题三：现金净流量和净现金流量是一个意思吗  净现金流是指正现金流和负现金流之间的差，它可以回答最基本的商业问题：资金库中还剩余多少资金。正现金流是指收入的现金量（销售、已获利息、发行股票等等），而负现金流是指支出的现金量（采购、工资、税费等等）。 现金流量，就是企业产生的、在满足了再投资需要之后剩余的现金流量，这部分现金流量是在不影响公司持续发展的前提下可供分配给企业资本供应者的最大现金额。简单地说，现金流量是指企业经营活动产生的现金流量扣除资本性支出的差额现金流是一种财务方法，用来衡量企业实际持有的能够回报股东的现金。指在不危及公司生存与发展的前提下可供分配给股东(和债权人)的最大现金额。 
  
   问题四：净现值和净现金流量是一个意思吗？  净现值和净现金流量不是一个意思。 
  净现值是指一个项目预期实现的现金流入的现值与实施该项计划的现金支出的差额。净现值为正值的项目可以为股东创造价值，净现值为负值的项目会损害股东价值。 
  净现金流量是现金流量表中的一个指标，是指一定时期内，现金及现金等价物的流入（收入）减去流出（支出）的余额（净收入或净支出），反映了企业本期内净增加或净减少的现金及现金等价数额。 
  
   问题五：每股净现金流量是什么意思？  现金流量表中的现金流量，分成3大部分， 
  分别是：经营性产生的净现金流量，投资性产生的净现金流量，筹资性产生的净现金流量， 
  那么答案就出来了，每股现金流量是指的3个鼎目之和的现金流量，而每股经营现金净流量则是单独指经营性产生的净现金流量。 
  而业绩报告中的为每股经营现金流量=企业经营现金总额/总股本 
  在生产经营活动中产生充足的现金净流入，企业才有能力扩大生产经营规模，增加市场占有的份额，开发新产品并改变产品结构，培育新的利润增长点。一般讲该指标越大越好。 
  
   问题六：请通俗的说一下：经营活动现金净流量是什么意思  经营活动现金流入的主要项目包括： 
  (1)销售商品、提供劳务收到的现金 
  (2)收到的税费返还 
  (3)收到的其他与经营活动有关的现金 
  经营活动现金流出的主要项目包括： 
  (1)购买商品、接受劳务支付的现金 
  (2)支付给职工以及为职工支付的现金 
  (3)支付的各项税费 
  (4)支付的其他与经营活动有关的现金 
  经营活动现金流量净额是经营活动现金流入与经营活动现金流出的差额。 
  这是按直接法算的，和折旧摊提没有关系。 
  
   问题七：经营活动产生的现金流量净额是什么意思  经营活动产生的现金流量净额是负数表示该企业当期 经营活动现金流入总额比经营活动现金流出总额少 现金流量表是根据收付实现制编制的 这与根据权责发生制编制的资产负债表没有多大关系。 不是现金流负就是负债，现金流负是说明你当期现金收入少于现金支出，比如你当期收回现金100万元（现销也好，收回以前的应收帐款也好），你当期现金支出是150万元（支付以前的应付帐款也好），那么你当期的现金流就是-50万元。 你资产负债表上反映的负债只是表示你期末还有多少债务需要你将来清偿。 
  
   问题八：经营活动产生的现金流量净额是什么意思  经营活动产生的现金流量净额，他们是通过经营活动期间的流入与流出的差额，如果流出的多于流入的净额则是负数。也就是在从事生产经营过程中，生产产品所发生的购买材料，发放工资，税金和制造成品所支付的现金；销售商品所收到的现金等都是经营活动。计算其经营活动的现金净额，就是用经营活动的现金收入减经营活动的现金支出。 
  
   问题九：请问当年现金流和累计现金流分别是什么意思？  当年现金流是当年的流入减流出，累计就是把各年的净现金流相加呀 
  
   问题十：净现金流量怎么会是负数  在计算投资回收期时，计算净现金流量（一般采用的是累计净现金流）是计算好多年的，一般来说，一开始建设期只有现金流出，那么净现金流量肯定是负数的，然后开始经营才有现金流入，总流出比总流入大的话，累计净现金流肯定是负数的；正常的都要经营几年之后，慢慢的净现金流量才能是正数的 
  比如你第一投资100w，第二年开始经营收现20w（假设经营期没有现金流出），第三年收现50w，第四年80w 
  那么1-4年的净现金流量分别为：-100，-80，-30，50... 
  这样你的投资回收期就是3年多一点

6. 什么是净现金流量？

现金流量计算公式：净现金流量NCF=营业收入－付现成本－所得税；净现金流量＝净利润＋折旧＝(营业收入－相关现金流出－折旧）*(1-税率）+折旧；常用的是第二个式子，注意折旧计提。
工程经济中的现金流量是拟建项目在整个项目计算期内各个时点上实际发生的现金流入、流出以及流入和流出的差额（又称净现金流量）。现金流量一般以计息周期（年、季、月等）为时间量的单位，用现金流量图或现金流量表来表示。

影响因素
现金流量是指企业某一期间内的现金流入和流出的数量。例如：销售商品、提供劳务、出售固定资产、收回投资、借入资金等，形成企业的现金流入；购买商品、接受劳务、购建固定资产、现金投资、偿还债务等，形成企业的现金流出。
衡量企业经营状况是否良好，是否有足够的现金偿还债务，资产的变现能力等，现金流量是非常重要的指标。企业日常经营业务是影响现金流量的重要因素，但并不是所有的经营业务都影响现金流量。

7. 什么是净现金流量？

“现金流”是财务上的一个概念，是指企业在一定会计期间按照收付实现制，通过经济活动产生的现金流入、现金流出及其总量情况的总称，即企业一定时期的现金和现金等价物的流入和流出的数量。 企业现金流越多，证明企业很有活力，是健康企业；反之，则要小心企业的财务和经营状况。
在现金流量表中，将现金流量分为三大类：经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量。
经营活动是指直接进行产品生产、商品销售或劳务提供的活动，它们是企业取得净收益的主要交易和事项。
投资活动，是指长期资产的购建和不包括现金等价物范围内的投资及其处置活动。
筹资活动，是指导致企业资本及债务规模和构成发生变化的活动。

8. 什么是净现金流量

净现金流量是现金流量表中的一个指标，是指一定时期内，现金及现金等价物的流入（收入）减去流出（支出）的余额（净收入或净支出），反映了企业本期内净增加或净减少的现金及现金等价数额。