加拿大报税问题

1. 加拿大报税问题

你好这位同学：

1 - 不可以。加国税务局几年前就已经取消了外来人员（无论工作学习还是旅游）的消费税退税服务。好吧我必须承认这个很坑爹，跟澳洲英国比起来实在是有点伤不起……

2 - 肯定是不可以的。留学生不享受任何政府在财政上的补贴、补偿和资助。事实上你在申请学习签证的时候里面表格上有一点就是“我承诺我在加留学期间不会在学习和学校支出上向加国政府寻求任何财政支援”。

3 - 所谓的“报税”指的是你向税务局报告自己过去一年在加国和全球范围内的总收入是多少。根据你的报告，税务局决定给你退税的额度。所以不是你告诉政府你一共交了多少税款，不然你计算起来会很麻烦的。

4 - 没有后果。但是我建议你报税，特别是如果你将来想移民。一个每年坚持报税、如实报税的留学生在政府的眼里是“好学生”。

5 - 弄清楚第三点你就懂了。“报税”这个中文翻译害死人了，英文是file a tax return，这翻译根本就不对应嘛，我都不知道“报税”这两个字谁想出来的……你如果完全木有工作，直接报告0收入，完成！

另外想告诉你，加国的国际性大学一般都会有international student services类的办公室，他们一般会针对国际生提供详尽的税务帮助和咨询，你如果觉得自己报税很吃力，可以请他们帮忙。

希望对你有帮助，祝你一切顺利！ GOOD LUCK :-)

2. 加拿大税务居民的认定

第一部分:加拿大税收居民身份认定规则一、个人      个人是否为税收居民应视具体情况而定。加拿大的个人税收居民身份可以分为普通居民(也称为事实居民,factual resident)或视同居民(deemed resident)。判断个人的税收居民身份时须根据其整体情况和所有相关事实,并参考加拿大税法和法庭的判定来认定。      加拿大税收居民包括在加拿大经常、通常或习惯性居住并生活的个人。因此,与加拿大有居住关系,比如家在加拿大、在加拿大有社会与经济利益以及其他与加拿大的关联,皆为重要考量。此外,加拿大税法中“视同认定规定(deeming provision)”对于判定个人是否构成加拿大居民也很重要。(这些“视同认定规定”适用于那些不在加拿大居住但与加拿大有联系的个人,例如一个纳税年度在加拿大境内停留时间超过183天或以上,受雇于加拿大政府或加拿大某省。)      个人在判定其是否是加拿大居民时,还需要考虑加拿大对外签署的税收协定中有关居民的定义。      加拿大税务局下列网站详细列出了相关信息,帮助个人判定其税收居民身份,并了解判定需要考虑的因素。      ·Income Tax Folio S5-F1-C1: Determining an Individual’s Residence Status _       html      ·Determining your residency status _      二、实体      企业和信托      如果企业主要管理和控制场所(central management and control)位于加拿大,则该企业应被视为加拿大税收居民。对于企业,主要管理和控制通常位于董事会成员履行职责、会面或举行会议的地方;对于信托,则应考虑主要管理和控制是否由受托人实施。      如企业符合以下条件之一,应被判断为加拿大税收居民:      ·在1965年4月26日以后在加拿大注册成立;      ·在1965年4月27日前在加拿大注册成立,并在1965年4月26日以后的任何纳税年度,该企业:      ○在普通法原则下已是加拿大税收居民,或      ○在加拿大境内开展经营活动。      如信托符合下列两个条件,应被视为加拿大税收居民:      ·信托是非免税的外国信托,参见加拿大所得税法案94(1)章节-      http://      ·该信托的委托人(Contributor)或者受益人(Beneficiary)居住在加拿大。      详细信息可参考以下加拿大税务局网站:      ·Residency of a corporation _      ·Income Tax Folio S6-F1-C1: Residence of a Trust or Estate _      三、不视为税收居民的实体      合伙企业在加拿大一般不负有纳税义务,合伙企业的收入在合伙人的层面征税。然而,就CRS而言,合伙企业实际管理所在地(place of effective management)位于加拿大的,应视为加拿大税收居民。四、联系方式      国际和渥太华税务服务办公室      Canada Revenue Agency (CRA)      Post Office Box 9769, Station T      Ottawa ON K1G 3Y4      CANADA      从加拿大和美国境内致电加拿大税务局      个人和信托:1-800-959-8281      企业(和其他商业组织):1-800-959-5525      从加拿大和美国之外的地区致电加拿大税务局      (我们接受被叫付费电话并提供自动答复。请注意,您可能会听到“哔”声,并遇到正常的连接延迟。)      个人和信托:613-940-8495      企业(和其他商业组织):613-940-8497第二部分:加拿大纳税人识别号编码规则一、纳税人识别号介绍      加拿大纳税人识别号(TIN)有多种形式,发放给加拿大税收居民和非税收居民。以下的描述主要针对加拿大税收居民—即必须有TIN的加拿大税收居民,以满足CRS规定下与其他税收管辖区交换信息的目的。      个人      加拿大个人税收居民的纳税人识别号是加拿大社会保险号码(SIN),由九位数字构成。每一位负有企业所得税申报义务(或者负有其他信息申报义务)的加拿大税收居民个人必须有社会保险号码。      社会保险号码原则上是保密的,但是如果金融机构基出于税务信息报送目的要求个人提供SIN,则个人必须提供。      关于如何申请社会保险号码等相关信息,参见加拿大服务局网站:      企业      企业的纳税人识别号是加拿大税务局(CRA)发放的商业编号(BN),由九位数字构成。加拿大的税收居民企业负有纳税申报义务,必须有商业编号。      关于如何申请商业编号等相关信息,参见加拿大税务局网站中的商业编号注册网页:      信托      信托的纳税人识别号是加拿大税务局发放的信托账户号码(trust account number),由八位数字构成。负有纳税申报义务的加拿大的税收居民信托,必须有信托账户号码。      关于如何申请信托账户号码等相关信息,参见加拿大税务局网站中的信托账户号码申请网页:      合伙企业      合伙企业的纳税人识别号是加拿大税务局(CRA)发放的商业编号(BN),由九位数字构成。须在加拿大申报或在加拿大有商业活动的合伙企业,必须有商业编号。      关于如何申请商业编号等相关信息,参见加拿大税务局网站中的商业编号注册网页:      更多关于自动发放纳税人识别号的信息      问1:是否自动为所有税收居民发放纳税人识别号?      个人:否;实体:否      问2a:如问1关于个人答案为否,请描述个人不予自动发放TIN的情况。      加拿大的税收居民个人必须申请TIN,申请后税务局会向个人发放TIN。      每一位进行所得税和利益申报(或者其资料需要作申报的,例如通过雇主申报)的加拿大税收居民个人都必须有TIN。      问2b:如问1关于实体答案为否,请描述企业不予自动发放TIN(按CRS的定义)的情况。      加拿大税务局向申请TIN的实体发放TIN。      所有加拿大的居民企业必须有TIN。      实际管理所在地在加拿大的信托和合伙企业如果在加拿大有纳税申报义务,也必须有TIN。二、纳税人识别号编码规则      TIN的编码结构根据纳税人不同类型而定:      ·社会保险号码是加拿大服务部(service Canada)发放的识别个人的唯一代码,由九位数字组成。      ·商业编号是加拿大税务局发放的识别商业企业和合伙企业的唯一代码,由九位数字组成。      ·信托账号是加拿大税务局发放的识别信托的唯一代码,由八位数字组成。三、如何找到纳税人识别号      2014年3月30日之前申请社会保险号码的加拿大税收居民保有一张社会保险号码卡,该卡片没有照片不是身份证明文件。自2014年3月31日起,社会保险号码卡停止发出,仍然在有效期内的社会保险号码卡可以继续使用。目前,加拿大服务部通过信件而非卡片的形式向个人发放社会保险号码。      社会保险号码可在加拿大个人纳税申报表的首页找到。加拿大税务局发出的评税通知书上也可找到社会保险号码(见样本):
      加拿大税务局以函件的方式发放商业编号。商业编号可在加拿大企业纳税申报表的首页找到。加拿大税务局发出的评税通知书上也可找到商业编号(见样本):
      加拿大税务局以函件的方式发放信托账号。信托账户号码可在加拿大信托纳税申报单的首页找到。加拿大税务局发出的评税通知书上也可找到信托账户号码(见样本):
四、国内网站有关TIN的信息      社会保险号码的相关信息参见加拿大服务部官网。      商业编号的相关信息参见加拿大税务局官网。      信托账号的相关信息参见加拿大税务局官网。      目前尚无验证纳税人识别码的在线查询工具。五、联系方式      如需了解更多有关个人社会保险号码的信息,敬请联系      Service Canada      Social Insurance Registration Office      PO Box 7000      Bathurst NB E2A 4T1      CANADA      在加拿大国内,请致电      个人1-800-206-7218(选择“选择3“)      在境外,请致电      个人1-506-548-7961(会产生长途通话费用)      如需了解更多有关企业和信托纳税人识别码的信息,请联系      International and Ottawa Tax Services Office      Canada Revenue Agency (CRA)      Post Office Box 9769, Station T      Ottawa ON K1G 3Y4      CANADA      从加拿大和美国境内致电加拿大税务局      信托:1-800-959-8281      企业(和其他商业组织):1-800-959-5525      从加拿大和美国之外的地区致电加拿大税务局      (我们接受被叫付费电话并提供自动答复。请注意,您可能会听到“哔”声,并遇到正常的连接延迟。)      信托:613-940-8495      企业(和其他商业组织):613-940-8497

3. 加拿大税务居民是如何界定的？

加拿大税务居民的界定有几个参考点
1. 一年当中是否大部分时间居住在加拿大（183天）。
2. 主要收入是否来自加拿大。
3. 是否享受了加拿大的福利（比如医保）
4. 是否跟加拿大保持紧密关系（比如配偶、子女长期居住在加拿大，在加拿大有房产）
 
以上几个参考点并不全面， 加拿大税务局在要求申报税收的时候提交很多信息。 如果一个加拿大人离开加拿大超过一年，并且收入也并非来自于加拿大，首先得零税务申报，否则税务局依然会认定你是加拿大的税务居民。

4. 加拿大居民报税的问题！急！

这位朋友你好：

我建议你报税。报税是一个你向政府报告自己在加国参与本地经济活动的有效途径，这对巩固你在加国的居民身份也是有益处的。

纳税的额度和收入多寡、工作性质是直接挂钩的。首先你要看看你打零工时你的老板有没有把你的社保号码Social Insurance Number SIN拿去到政府备案。报税时，Canada Revenue Agency CRA是通过SIN来识别每个纳税人，然后计算你应缴纳的税额。换句话说，如果有人打零工每次都直接拿现金结算工钱，没有通过SIN和政府部门，那么这部分收入就纳税来算是不会被计算在内的，这样缴的税就更低了。当然我们不推荐这种做法，政府也肯定不会鼓励这种做法的。总之一句话：能报税就报税。

淘宝的收入对CRA来说属于你的境外收入。按照法律规定是需要报的，但是如果你每次淘宝卖东西也都没开过发票（也就是说你的淘宝交易没有和中国税务部门有过联系），那么你就不用担心了，可以考虑不报淘宝收入。

第一次报税么？如果你不是很会操作的话，可以向报税服务公司求助，比如H&R Block。加国还有很多提供中文服务的类似公司和机构。服务费不会很高，而且是根据你报税个案的具体情况而定的。如果你有家人，应该以家庭为单位把每个家人的收入和工作情况都统一报告给CRA，完成报税。你可以先打电话和这些公司预约，然后带上所有家人和收入相关的税务文件，一起去，一次搞定。打电话预约的时候，他们会询问你一些粗略的问题，然后他们会给你一张清单，帮助你收集所有需要的文件和材料。

过去两年你的税务也可以一起申报。2013年度的申报没几天就要截止了，你要抓紧行动啦！

祝一切顺利 :)

5. 移民加拿大，你会面临哪些税务问题

到加拿大移民的华人，最关心和最有必要知道就是该如何报税。因为如果报多了交的税也多，如果晚报、漏报或错报，都可能被税务局盯上，导致不必要的麻烦。

新移民第一次抵达加拿大，最为关心的问题之一，就是“什么开始报税”，他们生怕耽误了时间被税务局纠缠。新移民报税有规可循，说简单一点，只要记住3个与税务相关的主要申报截止日期，就不用太紧张。根据加拿大税法的规定，新移民的个人所得税申报、海外资产申报及海外附属企业申报时间是不同的。

先确定自己是不是加拿大税务居民

首先说的呢是长期登录，长登指的是登陆加拿大之后，长期的居住、生活或工作在加拿大。对移民朋友来说，从第一次登陆加拿大之日起，你就成为了加拿大永久居民。对于第一次登录就是长登的移民朋友来说，你第一次登陆的日期，即在你的枫叶卡上显示的日期就是你成为加拿大永久居民的日期，同时也是你成为加拿大税务居民的日期，两者是一致的。

而对于短登的新移民，如果你登陆加拿大仅仅是要在加拿大短时间的停留，虽然办理了枫叶卡的申请手续，有的可能也申请了SIN卡，但没有在加拿大建立税务局认为的主要居住关系，比如申请了政府的医疗保险、牛奶金或GST退税等，你就还没有成为真正意义上的加拿大税务居民。

加拿大税务居民和非加拿大人税务居民在税法上的主要区别是，加拿大税务居民需要对其在全球的收入都要向加拿大政府申报，而非加拿大税务居民则只需对其来自加拿大的收入申请纳税，如果没有来源自加拿大的收入，非加拿大税务居民就无须向加拿大政府报税。