在资产负债表中货币资金所占比很大说明了什么？

1. 在资产负债表中货币资金所占比很大说明了什么？

在资产负债表中货币资金所占比很大说明：
1、流动资金充裕，尤其是货币资金，没有财务风险，短期债务偿还能力强。
2、流动资金闲置，资金不能变为资本，就不能实现增值功能。
3、流动资金占比较大，说明企业未有效利用资金，应加强理财，增加业务的开展。




扩展资料
货币资金的构成
1、现金及现金等价物

（1）库存现金；
（2）银行存款；
（3）其他货币资金：企业因指定目的而存在银行某专户里的钱，如专项投资款、期限较短的承兑汇票、信用保证金；
（4）存放中央银行随时可以支取的备付金；
（5）存放同业款项；
（6）同业间买入反售证券；
（7）企业持有的期限短、流动性强、风险小的投资。

2、使用受限制的货币资金

（1）不能随时支取的定期存款；
（2）存放于央行的法定准备金。

2. 在资产负债表中货币资金所占比很大说明了什么？

说明如下：1、流动资金充裕，尤其是货币资金，没有财务风险，短期债务偿还能力强。2、流动资金闲置，资金不能变为资本，就不能实现增值功能。3、流动资金占比较大，说明企业未有效利用资金，应加强理财，增加业务的开展。货币资金一般包括现金、银行存款或其他金融机构的活期存款以及本票和汇票存款等可以立即支付使用的交换媒介物。它是企业中最活跃的资金，流动性强，是企业的重要支付手段和流通手段，因而是流动资产的审查重点。拓展资料：1、流动资金是指企业流动资金情况。流动资金是流动资产的表现形式，即企业可以在一年内或者超过一年的一个生产周期内变现或者耗用的资产合计。广义的流动资金指企业全部的流动资产，包括现金、存货（材料、在制品、及成品）、应收账款、有价证券、预付款等项目。以上项目皆属业务经营所必需，故流动资金有一通俗名称，称为营业周转资金。狭义的流动资金=流动资产－流动负债。2.人民币（RMB）是中华人民共和国的法定货币，中国人民银行是国家管理人民币的主管机关，负责人民币的设计、印制和发行。人民币的单位为元，人民币的辅币单位为角、分。1元等于10角，1角等于10分。3.存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料或物料等，包括各类材料、在产品、半成品、产成品或库存商品以及包装物、低值易耗品、委托加工物资等。4、货币资金的构成现金及现金等价物（1）库存现金；（2）银行存款；（3）其他货币资金：企业因指定目的而存在银行某专户里的钱，如专项投资款、期限较短的承兑汇票、信用保证金；（4）存放中央银行随时可以支取的备付金；（5）存放同业款项；（6）同业间买入反售证券；（7）企业持有的期限短、流动性强、风险小的投资。使用受限制的货币资金（1）不能随时支取的定期存款；（2）存放于央行的法定准备金。

3. 在资产负债表中货币资金所占比很大说明了什么？

在资产负债表中货币资金所占比很大说明：
1、流动资金充裕，尤其是货币资金，没有财务风险，短期债务偿还能力强。
2、流动资金闲置，资金不能变为资本，就不能实现增值功能。
3、流动资金占比较大，说明企业未有效利用资金，应加强理财，增加业务的开展。




扩展资料
货币资金的构成
1、现金及现金等价物

（1）库存现金；
（2）银行存款；
（3）其他货币资金：企业因指定目的而存在银行某专户里的钱，如专项投资款、期限较短的承兑汇票、信用保证金；
（4）存放中央银行随时可以支取的备付金；
（5）存放同业款项；
（6）同业间买入反售证券；
（7）企业持有的期限短、流动性强、风险小的投资。

2、使用受限制的货币资金

（1）不能随时支取的定期存款；
（2）存放于央行的法定准备金。

4. 财务分析方面的，一个公司的货币资金很多，占资产的40%以上，这是为什么？

在《6万字长文剖析宁德时代（一）：核心技术》和《6万字长文剖析宁德时代（二）：市场分析》中我们讨论了宁德时代的技术、研发后以及电动车市场、动力电池市场的结构、现状及展望，本文我们回归宁德时代本身，一探其财务状况。

宁德时代的营收依旧保持较高增速，考虑到未来数年的电动车市场潜力，未来数年增速可期；


各项经营指标都异常优异，无论是同行业对比，或者在制造业中跨领域对比。

令人担忧的是：

其毛利水平的下滑，由于2022年和2023年包括LGC、SDI等国际大厂有大量产能投产，预计届时宁德时代的毛利率进一步下降至23%左右；


海外市场占比依旧很小，国外市场依旧由LG、SDI、松下等占主导。

出于谨慎原则，我们暂时不公开宁德时代的营收预测和估值部分。

以下为财务分析：

营业收入

过去6年间公司业务发展保持高增长，近三年仍然维持超30%的高速增长，2019年营收达到458亿元。

6万字长文剖析宁德时代（三）：财务分析
Figure 68 历年营收及同比增速

然而当观察过去三年的单季度营收增速，情况看起就不那么乐观了，从2019年1季度开始，宁德时代营收增速持续下滑，受疫情影响，2020Q1公司营收历史首次出现负增长，约为90.3亿元，同比-9.5%。诚然，一季度收到疫情影响全行业受到了重创，但至少这一事实告诉我们，宁德时代的增长故事并非金刚不坏。

6万字长文剖析宁德时代（三）：财务分析
Figure 69 单季度营收及同比增速。右轴增速（%）

营收构成拆分

动力电池是目前公司的业务支柱。分业务看，公司主营电池系统和锂电池材料，2019年分别占公司总营收的84%、10%。

6万字长文剖析宁德时代（三）：财务分析
Figure 70 2019年营收构成。分业务看，公司主营电池系统和锂电池材料，2019年分别占公司总营收的84%、10%,储能系统和其他业务的总体营收规模约占公司整体规模的6%。虽然近来宁德时代一直强调其在储能系统上的布局和其重要性，动力电池系统的销售仍然是目前和未来相当一段时间里公司的业务支柱。

6万字长文剖析宁德时代（三）：财务分析
Figure 71 主营业务构成变化（%）。从历年的销售板块变化来看，动力电池系统常年为宁德时代提供80%以上占比的营业收入。而锂电池材料有所回落不似17、18年贡献了超10%的营收，有下降趋势。同时储能系统和其他业务近三年每年以1%的细小增速扩张，2019年仍然只占6%的营收体量，判断未来近期仍然不会形成大规模的增速。

6万字长文剖析宁德时代（三）：财务分析
Figure 72 主营收入来源地区变化（%）宁德时代的绝大多数营收仍然来自境内，但同样的其境外的营收占比正在逐年提升。

毛利情况分析

目前，动力电池是公司主要的毛利来源，2019年的毛利占比约83%，其次为锂电池材料，占比约10%。当前其储能系统还处于发展初期，营收仅为6.1亿元，约占公司总营收的1%。

从毛利率来看动力电池系统，伴随着行业的逐渐成熟，其毛利率近四年逐年下降，而储能系统的毛利率近三年有所提升，当然其营收体量还处于非常小的板块。

6万字长文剖析宁德时代（三）：财务分析
Figure 73 业务板块毛利率变动

与单季度营收增速下滑相对应的是毛利率的单季度持续下滑，从2017Q1的37.76%持续下滑至目前的25.09%（2020Q1）。我们不禁要问，毛利率下滑趋势是否还将持续？持续多久？底在哪里？

6万字长文剖析宁德时代（三）：财务分析
Figure 74 CATL单季度毛利率

或许对比三星SDI以及汽车零配件行业平均水平可以找到一些答案。可以看到，SDI的毛利率在过去5年中大致稳定在22%左右，近两年略有提升。而汽车零配件行业的平均毛利率水平则稳定在20%左右。动力电池与电动机对标传统燃油汽车相当于整个动力总成（包括发动机、变速箱、进气系统、排气系统、离合等），毛利率应当高于汽车配件总体平均水平。

6万字长文剖析宁德时代（三）：财务分析
Figure 75 三星SDI毛利率（年）

6万字长文剖析宁德时代（三）：财务分析
盈利能力与收益质量

宁德时代净资产收益率并没有随着营收高速增长，而是在近三年来逐渐趋于平稳，维持在12%左右的水平。

Table 15 盈利能力指标

6万字长文剖析宁德时代（三）：财务分析
综合毛利率有所下降，刨除研发费用的管理费用（口径统计）相较之前近两年有比较大程度的缩减，销售费用、财务费用相对维稳。我们可以对比三星SDI的同类指标,2018年、2019年销售费用和管理费用的支出宁德时代已经做出了较大程度的挤压。

Table 16 三星SDI三费及研发费用占比

6万字长文剖析宁德时代（三）：财务分析
营运能力

宁德时代近年存货周转率有所下降，但固定资产、总资产周转率相对维稳，应收账款周转率有所提升，应付账款周转率相对维稳。

Table 17 运营指标

SDI营运指标，和宁德时代相比，其存货周转率、应收账款周转率、应付账款周转率都明显高于宁德时代，但固定资产和总资产的周转率优势并不明显。

Table 18 三星SDI运营指标

偿债能力

资产负债率近年来有所回升，2019年提高到60%，流动比率、速动比率相应下降。2018年资产负债率增高的主要原因不在举债巨额飙升，其短期借款较2017年年底占总资产比重下降2.92%，长期借款占比仅上升0.43%。其负债率增高原因在于客户积极备货，提前支付款，预收款项账户较去年占比提升了6.35%；同时其准备法相限制性股票，确认回购义务而确认的其他应付款增加了3.29%。2019年资产负债率增高的主要原因也非短期借款和长期借款占比总资产比例大增，而是在于货币资金、应收票据占比总资产总额分别下降了5.82%和3.67%，故导致负债率提升。

Table 19 偿债能力

现金流

公司经营性净现金流持续为正。从2018年开始，公司预收款大幅提升，现金流改善明显，经营性净现金流/净利润持续大于1，有较好的自身造血能力。

Table 20 现金流指标

主要客户

2015年~2017年的前五名顺序有一定的变化。但郑州宇通集团有限公司一直是宁德时代的第一大客户。同时可以看出宁德对前五大客户的依赖程度正在逐年降低。

Table 21前五大客户占比（2015~2017）

6万字长文剖析宁德时代（三）：财务分析
Table 22 前五大客户占比（2016~2019）。上市后调整报告方式，不再披露客户名称。

5. 从资产负债表解读货币资金增加的原因

货币资金属于资产类科目根据会计恒等式资产增加的负债增加或者是所有者权益增加，如果新增加了投资者那么实收资本，增加，其所有者权益增加在资产类则是货币资金投入增加。如果收到往来款，借机货币资金贷记，其他应付款也符合恒等式。总的来说如果产生了现金流量的变化，那么都会导致资产负债表当中货币资金增加或者减少了，这种变动都会有对方的科目能够体现出来。拓展资料资产负债表（the Balance Sheet）亦称财务状况表，表示企业在一定日期（通常为各会计期末）的财务状况（即资产、负债和业主权益的状况）的主要会计报表。资产负债表利用会计平衡原则，将合乎会计原则的资产、负债、股东权益等交易科目分为“资产”和“负债及股东权益”两大区块，在经过分录、转账、分类账、试算、调整等等会计程序后，以特定日期的静态企业情况为基准，浓缩成一张报表。其报表功用除了企业内部除错、经营方向、防止弊端外，也可让所有阅读者于最短时间了解企业经营状况。资产负债表一般有表首、正表两部分。其中，表首概括地说明报表名称、编制单位、编制日期、报表编号、货币名称、计量单位等。正表是资产负债表的主体，列示了用以说明企业财务状况的各个项目。资产负债表正表的格式一般有两种：报告式资产负债表和账户式资产负债表。报告式资产负债表是上下结构，上半部列示资产，下半部列示负债和所有者权益。具体排列形式又有两种：一是按“资产=负债+所有者权益”的原理排列；二是按“资产-负债=所有者权益”的原理排列。账户式资产负债表是左右结构，左边列示资产，右边列示负债和所有者权益。不管采取什么格式，资产各项目的合计等于负债和所有者权益各项目的合计这一等式不变。资产负债表根据资产、负债、所有者权益（或股东权益，下同）之间的勾稽关系，按照一定的分类标准和顺序，把企业一定日期的资产、负债和所有者权益各项目予以适当排列。它反映的是企业资产、负债、所有者权益的总体规模和结构

6. 对资产负债表分析,如果发现企业以短期资金来源进行长期投资,那说明企业的财务

对资产负债表分析,如果发现企业以短期资金来源进行长期投资,那说明企业的财务短期偿债能力是指企业流动资产对流动负债及时足额偿还的保证程度，是衡量企业当前财务能力，特别是流动资产变现能力的重要标志。企业若缺乏短期偿债能力，不但无法获得有利的进货折扣，而且还会由于无力支付短期债务，而被迫出售长期投资或拍卖固定资产，甚至因无力偿还债务而导致破产。在工作中，建议您学习excel教程。
1.影响短期偿债能力的因素
进行企业短期偿债能力分析，首先必须明确影响短期偿债能力的因素，这是企业偿债能力分析的基础。分析影响短期偿债能力的因素，应从短期偿债的规模和构成项目，可用于归还短期负债的流动资产规模和构成项目，短期负债规模与流动资产规模的适应情况等方面人手进行分析。
(1)流动负债规模与结构
流动负债亦称短期负债，是指企业可以在一年内或者超过一年的一个营业周期内偿还的债务。短期负债规模较大，说明企业在短期内需要偿还的债务任务较重，因此，短期负债规模是影响企业短期偿债能力的重要因素。
(2)流动资产规模与结构
流动资产是可以立即或在将来很短一段时间内(一般一年以内)变现，以满足公司偿债需求的资产，是企业资产中必不可少的组成部分，一般以原料、燃料、辅助材料的形式存在。企业短期负债的偿还往往需要在一年内变现的资产，因此，也可以说流动资产是偿还流动负债的物质保证，一般来说，流动资产越多，企业短期偿债能力越强。
(3)企业的经营现金流量
企业现金流量的状况主要与企业经营状况和融资能力相关。其中最主要的影响是企业的经营状况，如果企业经营状况良好，就会有持续而稳定的现金收入，从根本上保障债权人的权益;当经营状况差时，现金收入不足以抵补现金流出，偿债能力必然下降。
另外，企业的财务管理水平，母公司与子公司之间的资金调拨等也影响企业的偿债能力。同时，企业外部因素也影响企业短期偿债能力，如宏观经济形势、证券市场的发育与完善程度、银行的信贷政策等。
2.反映短期偿债能力的指标
企业的短期偿债能力分析是对企业流动资产偿付流动负债的能力进行分析。反映企业短期偿债能力的指标的主要内容如图所示。
(1)营运资金
企业能否偿还短期债务，要看有多少债务，以及有多少可变现偿债的流动资产。流动资产越多，短期债务越少，则偿债能力越强。如果用流动资产偿还全部流动负【摘要】
对资产负债表分析,如果发现企业以短期资金来源进行长期投资,那说明企业的财务【提问】
对资产负债表分析,如果发现企业以短期资金来源进行长期投资,那说明企业的财务短期偿债能力是指企业流动资产对流动负债及时足额偿还的保证程度，是衡量企业当前财务能力，特别是流动资产变现能力的重要标志。企业若缺乏短期偿债能力，不但无法获得有利的进货折扣，而且还会由于无力支付短期债务，而被迫出售长期投资或拍卖固定资产，甚至因无力偿还债务而导致破产。在工作中，建议您学习excel教程。
1.影响短期偿债能力的因素
进行企业短期偿债能力分析，首先必须明确影响短期偿债能力的因素，这是企业偿债能力分析的基础。分析影响短期偿债能力的因素，应从短期偿债的规模和构成项目，可用于归还短期负债的流动资产规模和构成项目，短期负债规模与流动资产规模的适应情况等方面人手进行分析。
(1)流动负债规模与结构
流动负债亦称短期负债，是指企业可以在一年内或者超过一年的一个营业周期内偿还的债务。短期负债规模较大，说明企业在短期内需要偿还的债务任务较重，因此，短期负债规模是影响企业短期偿债能力的重要因素。
(2)流动资产规模与结构
流动资产是可以立即或在将来很短一段时间内(一般一年以内)变现，以满足公司偿债需求的资产，是企业资产中必不可少的组成部分，一般以原料、燃料、辅助材料的形式存在。企业短期负债的偿还往往需要在一年内变现的资产，因此，也可以说流动资产是偿还流动负债的物质保证，一般来说，流动资产越多，企业短期偿债能力越强。
(3)企业的经营现金流量
企业现金流量的状况主要与企业经营状况和融资能力相关。其中最主要的影响是企业的经营状况，如果企业经营状况良好，就会有持续而稳定的现金收入，从根本上保障债权人的权益;当经营状况差时，现金收入不足以抵补现金流出，偿债能力必然下降。
另外，企业的财务管理水平，母公司与子公司之间的资金调拨等也影响企业的偿债能力。同时，企业外部因素也影响企业短期偿债能力，如宏观经济形势、证券市场的发育与完善程度、银行的信贷政策等。
2.反映短期偿债能力的指标
企业的短期偿债能力分析是对企业流动资产偿付流动负债的能力进行分析。反映企业短期偿债能力的指标的主要内容如图所示。
(1)营运资金
企业能否偿还短期债务，要看有多少债务，以及有多少可变现偿债的流动资产。流动资产越多，短期债务越少，则偿债能力越强。如果用流动资产偿还全部流动负【回答】

7. 判断： 当企业的资产总额大于负债总额时，如果用银行存款偿还应付账款，将会使企业的资产负债率上升（）

错误。资产负债率会下降。
资产负债率=负债总额/资产总额*100%。
银行存款是资产，应付账款是负债，用银行存款偿还应付账款，就是资产总额和负债总额都减少了，而且减少的大小一样。
这样的话，就是分子减少的比例大于分母减少的比例，结果是导致资产负债率的下降。





扩展资料
资产负债率是衡量企业负债水平及风险程度的重要标志。它包含：

①资产负债率能够揭示出企业的全部资金来源中有多少是由债权人提供。

②从债权人的角度看，资产负债率越低越好。

③对投资人或股东来说，负债比率较高可能带来一定的好处。（财务杠杆、利息税前扣除、以较少的资本（或股本）投入获得企业的控制权）。

④从经营者的角度看，他们最关心的是在充分利用借入资金给企业带来好处的同时，尽可能降低财务风险。

⑤企业的负债比率应在不发生偿债危机的情况下，尽可能择高。

⑥一般认为，资产负债率的适宜水平是40%～60%。

8. 举例说明资金如何影响资产负债表

资金就是资源，企业经营就是合理有效将资源分配，完成经营目标获取利润。
资金购买资产形产固定资产、无形资产、存货等；
资金支付日常费用，工资等，报表中提现“未分配利润”；
资金外借影响货币资金和负债；
资金每一项流动都会影响资产负债表中的每一个项目。