仓库管理员和会计之间的工作流程

1. 仓库管理员和会计之间的工作流程

1.
仓库管理员是最实物的进出库账,会计岗位是相对于整个公司的财务而言,要全面很多,其中库存会计于仓库管理员的账要做到账账相符,而仓库管理的账要做到账实相符。
2.
仓库保管员不属于会计岗位对仓库保管员是管理仓库物品的保管和收支情况的，而会计岗位指确认、记录、报告企业日常交易往来的工作。
3.
仓库管理员和会计之间的工作流程：仓库用的保管帐是用数量金额式的账簿--祥细记录材料的名称规格、进销存数量，会计使用三栏式的－－对于领料、材料入库、库存商品（产成品）出入可以设置几个大类来进行核算每月根据仓库的收、发、存报表与会计账核对金额会计登帐－－库存商品。材料入库椐发票和进仓单入帐，领料椐领料单和仓库的材料收、发、存报表发出金额入帐。产成品入库椐成品入仓单和仓库的成品收、发、存报表收入数核对后，成品用料＋分配的费用＝成品成本入帐。

2. 仓库管理员和会计之间的工作流程

 仓库管理员和会计之间的工作流程  仓库用的保管帐是用数量金额式的账簿--祥细记录材料的名称规格、进销存数量，会计使用三栏式的－－对于领料、材料入库、库存商品（产成品）出入可以设定几个大类来进行核算每月根据仓库的收、发、存报表与会计账核对金额会计登帐－－库存商品．材料入库椐发票和进仓单入帐，领料椐领料单和仓库的材料收、发、存报表发出金额入帐．产成品入库椐成品入仓单和仓库的成品收、发、存报表收入数核对后，成品用料＋分配的费用＝成品成本入帐
  仓库管理员的工作流程, 仓库管理员的工作流程是什么？  库管理工作流程  产品进仓管理流程  1、根据已稽核的《采购订单》内容准备产品收货。  2、厂家送货到达后，厂家提供《送货单》给收货仓库管理员，《送货单》应清晰显示送货单位名称、送货单位印章或经手人签名、货品的名称、规格、数量、采购订单号。收货仓库管理员将《送货单》和对应的《采购订单》相核对。相核不符者拒收。相符者仓库管理员以《送货单》和《采购订单》验收货品，收货量大于定购量时，仓库主管要通过营销部同意和取得营销部有权人的书面通知后才能超量收货。  3、仓库管理员收货无误后，在《送货清单》上签收，并加盖收货专用章，一联自留，一联交对方。  4、仓库管理员在电脑上开具《采购单》，并由仓库主管稽核生效。将《采购单》列印一式三联，经仓库主管和仓库管理员签字加盖收货专用章后，第一联存根自留，第二联财务联连同送货单位的《送货清单》交财务，第三联对方联同时交财务。  5、返修品回仓，以对应的《采购退货单》为依据收货，仓库管理员核实货单无误后在电脑上开具《采购退返单》，注明原《采购退货单》号，并经仓库主管稽核生效。  产品出仓管理流程  1、仓库主管根据营销部传来的《销售订单》备货并作好记载，将配好之货品清单交质检部验货。质检部将合格产品装箱并在电脑上填制《装箱单》，稽核装箱单。在每个包装箱内放置一张装箱单。包装好的产品分类放到相应的仓库存放区域。  2、质检部将《装箱单》汇总汇出为未稽核《销售单》，等待营销部总监稽核发货。  3、仓库管理员根据客户持有的已盖章《销售单》和电脑里对应的《出仓单》（对于批发商）或《转仓单》（对于加盟商）发货。列印《出仓单》或《转仓单》一式二份，由仓库管理员、仓库主管和客户签字，一份交客户，一份仓库自留。
  酒店仓库管理员的工作内容和工作流程  1、先认识酒店常用物品、食品知识。  2、学习财务知识、懂得操作财务软体。  3、工作流程是；接收物品、验货、开具单据、入库存放、存库管理、出库管理、定时盘点、总结汇报。  世纪金源酒店管理公司  范尚泽  15126511777
  请问仓库管理员有哪些工作流程？  仓库管理员的工作流程也比较多，不同公司不同规定；如果公司全部帐目需要电脑管理，那可能需要软体，比如ERP等，仓库管理员需要知道最起码的进、出、存管理和帐本处理。  给你一个大致的仓库管理流程和内容吧：  1、对入库货物的验收，数量或质量达到要求则登记或记入电脑系统；  2、开出入库单交送货人或采购员；表示你对所收货物数量及质量的认可；  3、将货物放入相应的物架上，新增货品要按要求设定货位；  4、每日一次查库，看库房条件是否合格，要求严的如温度溼度要登记，查物品效期，查有无安全隐患。看货物存量多少，是否低于最低存量，如低于最低存量，通知采购员采购或向领导报告；  5、接领货单按规定发货，做好发货登记；发货单要有领货人签名；  6、每月向财务科报入库分类汇总分类金额、出库分类汇总金额及仓库实物存量；供财务对帐。
  会计与仓库管理员之间的共同之处  会计要做明细帐，仓库保管员要做器材物品分类帐。  同时会计要做材料库存帐，仓库保管员要做库存帐
   
  仓库管理员的工作流程 和报表知道的说下谢谢  仓管的工作流程：  工作层面：收货-->储存--->保护--->备货--->出货--->记录  功能层面：进货报告、物料结构报告、出货报告、预警报告等  仓库日常管理  1 、仓库保管员必须合理设定各类物资和产品的明细账簿和台账。原材料仓库必须根据实际情况和各类原材料的性质、用途、型别分明别类建立相应的明细账、卡片；半成品、产成品应按照型别及规格型号设立明细账、卡片；财务部门与仓库所建账簿及顺序编号必须互相统一，相互一致。合格品、逾期品、失效品、废料、应分别建账反映。  2 、必须严格按照仓库管理规程进行日常操作，仓库保管员对当日发生的业务必须及时逐笔登记台帐，做到日清日结，确保物料进出及结存资料的正确无误。及时登记台帐,保证帐物一致  3 、做好各类物料和产品的日常核查工作，仓库保管员必须对各类库存物资定期进行检查盘点，并做到账、物、卡三者一致。必须定期对每种铸件材料的单重进行核对并记录，如有变动及时向领导反映，以便及时调整。  4 、生产车间必须根椐生产计划及仓库库存情况合理确定采购数量，并严格控制各类物资的库存量；仓库保管员必须定期进行各类存货的分类整理，对存放期限较长，逾期失效等不良存货，要按月编制报表，报送领导及财务人员  二、入库管理  1 、物料进库时，仓库管理员必须凭送货单、检验合格单办理入库手续；拒绝不合格或手续不齐全的物资入库，杜绝只见发票不见实物或边办理入库边办理出库的现象。  2 、入库时，仓库管理员必须查点物资的数量、规格型号、合格证件等专案，如发现物资数量、质量、单据等不齐全时，不得办理入库手续。未经办理入库手续的物资一律作待检物资处理放在待检区域内，经检验不合格的物资一律退回，放在暂放区域，同时必须在短期内通知经办人员负责处理。  3 、收料单的填开必须正确完整，供应单位名称应填写全称并与送货单一致,铸件收料单上还应注明单重和总重。收料单上必须有仓库保管员及经手人签字，并且字迹清楚。每批材料入库合计金额必须与发票上的金额一致。  三、出库管理  1 、各类材料的发出，原则上采用先进先出法。物料（包括原材料、半成品）出库时必须办理出库手续，并做到限额领料，车间领用的物料必须由车间主任（或其指定人员）统一领取，领料人员凭车间主任或计划员开具的流程单或相关凭证向仓库领料，领料员和仓管员应核对物品的名称、规格、数量、质量状况，核对正确后方可发料；仓管员应开具领料单，经领料人签字，登记入卡、入帐。  2 、成品发出必须由各销售部开具销售发货单据，仓库管理人员凭盖有财务发货印章和销售部门负责人签字的发货单仓库联发货 , 并登记。  3 、仓管员在月末结账前要与车间及相关部门做好物料进出的衔接工作，各相关部门的计算口径应保持一致，以保障成本核算的正确性。  4 、库存物资清查盘点中发现问题和差错，应及时查明原因，并进行相应处理。如属短缺及需报废处理的，必须按审批程式经领导稽核批准后才可进行处理，否则一律不准自行调整。 发现物料失少或质量上的问题（如超期、受潮、生锈、或损坏等），应及时的用书面的形式向有关部门汇报。  四、车间及工具管理  1 、在仓库领用的工具要做好登记，用毕及时归还并登记工具使用情况。生产车间内常用工具应妥善保管以免发生遗失。车间领导有责任和义务进行管理。  2 、对以损毁工具应上报库管员填报损坏单注明损毁原因分清责任进行管理.  3 、生产车间内所有物品摆放应按照以划分的区域进行摆放，其区域不得出现与之不符的部品。对废品要及时清理保持车间内的整洁。  五、仓库管理员应责任心强，监守岗位，无故不能离岗。对突发事件能及时处理和协调，保证生产的顺利进行，严防以外事故发生。
  仓库管理的工作流程  资材管理程式  1 目的：  1.1完善部门整体管理  1.2制定明确有效的料件进出管理模式  1.3合理定位仓库的功能作用  2 范围：  适用于格力博集团资材部  3 职责：  3.1资材部负责对物料的入库、储存、领料、退料等过程的管理。  3.2领料部门负责提供领料单据及料件领出后的管理。  3.3财务部负责对物料相关的各种账单的收集和系统输单管理。  3.4品管部负责对入库物料及成品检验的管理。  3.5物流部负责对料件进行跟踪及库存控制的管理。  4 工作程式：  4.1收料管理：  4.1.1 供应商送货至仓库，送货单上的订单号、品号及数量必须与实物上的送货标签一致。每批送货必须附有《产品检验报告》。  4.1.2 收货员按以下规则对来货进行拒收的判定。  4.1.3 首先通过ERP系统按供应商程式码查询数量、采购单号、交期是否相符，不符合将予以拒收。  4.1.4 供应商属于常州地区的，预交期为生产前2天，非常州地区的为5天，电机厂部件预交期为5天，塑料粒子前置期为5~7天。  4.1.5 收货员再查询库存情况以及生产排定情况，并按照大件送货数+库存数超过3天的生产量、以及小件送货数+库存数超过7天的生产量时，予以拒收。  4.1.6收货员按上述规则进行判定并开据《料件拒收报告》，，详细填写日期，供应商名称、订单号、品名、品号、送货数量、库存数量以及拒收原因。  4.1.7收货处班长（仓库主任）根据拒收原因说明通知供应商将超送数量拉回。  4.1.8供应商认可拉回的，单据上标注“供应商已经拉回”，交仓库主任处确认。  4.1.9供应商不认可拉回的，仓库主任确认拒收原因后交PMC总经理判定是否拒收。  4.1.10每天下午4：30仓库主任将当天所有《料件拒收报告》汇总到仓库文员处进行统计汇总《每日拒收报表》，以邮件的形式传送相关部门。  4.1.11收货员必须认真清点数量，确认送货单上的内容与实物完全一致后签名确认，并交于财务输单员列印《零部件收货报检、入库单》给IQC验货。收货员应将IQC检验合格的料件移至仓库摆放，同时对数量进行再次确认，对IQC判退的料件入不良仓待退供应商。  4.1.12供应商送货人员必须服从收货人员的合理安排卸货地点，并按照收货人员的要求合理堆放。  4.2料件管理：  4.2.1仓管员将合格的来料件放至仓库合格区货架定位摆放，并将该料件的定位位置输入至ERP系统，系统在制令单上显示出该料件的位置，同时按该位置的同类物料零部件实施编号，仓管员可依该位置进行先入、先出的配料。  4.2.2仓管员根据财务输单员在各库选择的每日20种料件进行盘点，对盘点结果差异上报并由各库负责人分析原因调查解决。  4.2.3 仓管员在配料时，要做到只留一个尾箱的原则，对于整包装发生取用的时候，应在箱子上做好标识。  4.3发料管理：  4.3.1仓库班长根据生产计划部下发的制令单，结合生产计划安排仓管员进行配料，配料时必须做到先进先出。仓管员将配好的料件与生产物料员交收时必须逐项清点并确认数量后签字。  4.3.2仓库将配料不齐的缺料列出清单每日及时上报给物流部等相关部门。物流部及时追踪物料的到埠情况，并将结果反馈到仓库。仓库依反馈的资讯做好收货、报检、入库准备工作。  4.3.3仓库在补欠料件合格入库后应及时通知生产物料员领取。对生产补退料，若有库存，仓库及时发给生产线，若无库存，仓库报缺给物流，并跟踪料件到库、报检、入库、上线的整个过程。  4.3.4生产超领料时，若是设计变更要求增加的，领料单经部门负责人和生产计划部下单组员签字后即可发放。若是生产短缺的，必须由生产部长及生产计划部下单组员签字后才可发料。非生产领料，由各部门副总及生产计划部下单组成员签名后才可到仓库领料。  4.4不良品管理：  4.4.1生产部物料员依退料途径将不良品的退料单经部门负责人签字、品管巡检判定，最后连同不良料件退不良仓，由不良仓仓管员清点数量后签收确认。  4.4.2生产部对不良品料件必须做到日清日退。生产退料单上的退料原因必须注明。若是连带不良，退料单上必须注明是来料连带不良还是加工连带不良。对于来料不良超过一定比例的必须经IQC主任及以上签字认可。若所退不良料件需报废的，必须由部门副总签字确认。  4.4.3不良仓仓管员必须做好不良退货管理台帐，将不良料件整理归类摆放，并将不良品及时退给供应商。当供应商拒收不良品时，仓管员应立即上报给班长，班长应立即联络采购，由采购通知供应商负责人将不良品收回。仓库主任应根据每周退货情况，将难处理的退货料件统计给物流采购部。由采购物流部联络供应商协商退货事项。  4.5成品入库、出货管理  4.5.1生产部根据计划生产的成品填写《成品报检、入库单》给出货检验员检验。若成品检验为不合格，该成品必须生产部返工后重新报检、检验。若成品检验为合格品，生产部物料员与仓管员办理相关入库手续。仓管员将合格的成品归类摆放，并做好每日《成品入库管理台帐》。  4.5.2仓管员依业务部的出货通知对成品库内合格物品的品号、数量、订单号等进行核对。仓管员对每个集装箱出货数量进行配货，再由班长检查确认。  4.5.3成品班长必须依照《集装箱检验规范》上面要求对待装集装箱进行全面检查，并将结果签名确认。班长必须对每一栈板的出货数量和订单号进行点检，并把点检结果用《成品出货确认表》记录下来。成品班长填写《装箱单》后在封箱前再次核对箱号、封号是否与装箱要求一致，核对无误后封箱。仓管员根据出货明细表在《成品出入库管理台帐》上销账。财务输单员依业务发出的出货通知单在ERP系统中做成品销账。  5 相关档案：  《仓库收货流程》  《料件位置摆放流程》  《每日盘点流程》  《料件先进先出流程》  《仓库发料流程》  《不良品料件管理流程》  《成品入库管理流程》  《成品出货管理流程》  6 相关记录  送货单  盘点表  销货单  制令单  领料单  退料单  退货单  成品报检、入库单  零部件报检、入库单  成品出货确认表  集装箱检验规范
  服装仓库管理员应该干些什么？工作流程  服装仓库管理  □何谓“物流”、“逆向物流”、“快速物流”  物流就是物品从供应地向接受地的实物流动形态；仓库是物流的中心，在物流中起到重要的作用，是充当供需不确定因素的缓冲区；形象地说：仓库的本性就是喜新厌旧。  逆向物流的库存就是销售季节或档期内没有售完的商品（退货、换货）。  所谓的快速物流反应（OR），指商品的流动要准确、快速地满足客户需求，并根据不断变化的市场情况，随时做出正确合理的反应。  □货品排列有序化  1）、货品排列要井井有条，一目了然。  2）、货品要分类排列：分类要以款式、颜色和条码等为标准。  3）、畅销货要排在入口，且容易提取的货架上；非畅销货可排在仓库深处。  4）、同一货品尽量排在同一个地方。  5）、设定次货放置次货放置位置，以便处理。  6）、如是纸箱货则标明款式、条码等。  □安全库存量  安全库存量的合理设定，对于经销商和加盟商货品的有效供应及库存的有效规避起到了重要的作用，下面就安全库存量设定提供以下几种方法，以作参考：  1）、安全库存和补货的计演算法：  A、要求加盟商把自己各月的销售资料和当前库存数量发给总经销。  B、总经销根据预测公式计算加盟商的合理安全库存建议值。具体的计算方法如下：  ※例：我们从1月开始计算  A=1月的安全库存值  B=月销售量  CI=I月的安全库存  那么C1=A1  C2=（A1+B1）×2/3  C3=（A1+B1+B2）×2/4  C4=（A1+B1+B2+B3）×2/5  ………  CI=（CI－1 ＋∑BI－1）×2/（I＋1）  根据加盟商的不同情况，总经销商在初始阶段设定一个安全库存值，等运作起来之后，总经销商计算出安全库存建议，并参与实际情况（如促销或者季节因素）进行相应的修改，下发给分销商。  C、加盟商将总经销给定的安全库存建议值作为参与，制定个人的安全库存数量。并计算补货数量，设定为X。  补货数量X=安全库存建议值＋在途库存数量－当前库存－在库未提库存。  D、总经销将接到分销商的补货单后，测算分销商的补货数量是否合理，总经销根据加盟商的剩余库存数量以及安全库存建议值，设定为Y。  Z=（Y－X）/Y×100%  如果Z在－20%或＋20%，则分销商的补货数量是合理的，可继续执行。  2）、1．5倍安全库存法则  上述的加盟商库存设定及分析有点复杂，而且有赖于总经销和加盟商资料准确传输，要求其终端的运作系统要相对完善，在实际运作过程中，也可以运用1.5倍的法则。具体公式如下：  合理进货量=[（上期库存量+上期进货量）－本期库存量]×1.5倍－本期库存量  3）、按实际销售额计算：  合理的库存量=（店堂的陈列款+日均销售额×销售周期）×（1+5%）[持续上升时期]  合理的库存量=（店堂的陈列款+日均销售额×销售周期）×（1－5%）[持续下降时期]  合理的进货量=合理的库存量－店堂的陈列款  4）、店面补货  店面预估补货量=预估日销售×周转天数＋铺场数量－现库存－途中货  以上各种安全库存的计算方法，各加盟商及总经销商的实际情况，及工作的便利性，选择一种计算方法，但是注意，选择一种以后，必须持续使用该方法，以保证销售工作的正确性。  □交接班的商品清点  1）、操作方法：每班次需将陈列商品清点一次，每次清点需填写《班次清点表》，由当班主管签名确认。如发现有误差，需由当班责任人按所欠商品的零售价予以赔偿，并开具《销售单》。  2）、操作时间：早上营业前一次，早晚交接班一次，晚班下班前一次。  3）、 仓库管理快速盘点方法：  一、每个货柜的放货物的那一层都标记上号码，比如有用笔写上 1 2 3 4 5 这样。  二、需要盘点的时候把所有货物的名称数量都打印出来，然后在物品边上写上 比如 1 报销单 23 本 ，2 肥皂 36块 。这样盘点起来就非常快很容易找到物品放在什么地方、心里十分有底。然后每次领用的话都可以在上面写领料单或剩余数量，其他就按类别向印刷品类几层附近 下来它们放好就行了。
   

3. 出纳或库管的工作流程

□ 收款程序 
出纳部门收入现金，须凭现金收入传票(包括视同现金收入传票的各项凭证)收款，其程序为： 
1.应根据现金收入传票点收现款，鉴定现钞的真伪无误后，即在现金收入传票加盖"收款日戳"及"分号"(收入传票之分号每日自第一号依序编列)并盖私章。 
2.如需签发或发还信托单或各种凭证时，应于传票下端制票员编号处登记"号码牌"号数(号码牌应与传票加盖骑缝私章)后，将"号码牌"(签发信托单时以收入传票第二联代替号码牌)交给顾客凭向原经办部门领取所需凭证。 
3.将收款后的传票依序登记于： 
(1)现金收入帐。 
(2)现金收入日记帐后，传票及附件递交有关部门办理。各有关部门办妥手续后，按传票所记号码呼号收回"号码牌"(应注意有无涂改)，凭此交付信托单或凭证等。 

□ 付款程序 
出纳部门付出现金，须凭现金支出传票(包括视同现金支票传票的各项付款凭证)办理。 
1.凡付款传票，均须依照程序先由经办员、会计人员及各级主管人员核章后始得付款。 
2.出纳员支付款项时，须先查明传票的核章具备后在传票编列"分号"(每日自第一号依序编列)依序登记于： 
(1)现金支出帐。 
(2)现金支出日记帐。 
3.在传票及附件的凭证上加盖"付款日戳"及私章后，点检款项，按传票左端所记号码呼号，向客户收回"号码牌"(应注意号码有无涂改)并询明金额无误后，即照付现款(包括支票)。 
4.凡本公司签发的支票应以记名式为原则，支票经主管签盖印鉴后，均应经会计及出纳员副署。 

□ 出纳事务 
(一)券币的整理： 
1.收入各项券币的整理均应凑成整数后封扎，其方法如下： 
(1)各种面额的券币均应分别整理，同一面额每100张为1扎，每10扎为1捆。 
(2)每扎应用纸签条封，每捆应加贴封，注明年月日。 
(3)同一面额未满100张的钞券，得以50张折摺封扎。 
(4)各扎各捆经收人员应加盖私章。 
(5)各种硬币，同一面额每50枚为1卷，每1000枚为1袋，各卷名袋须如盖经收人员私章。 
2.经手点钞人员对其所签封的券币负责。顾客以当面点清为限，钞票一经离柜，所有封签即属无效。 
(二)其他事项： 
1.现金的提存： 
(1)往来行库的票据及现金提送，应派适当人员充任，金额较巨或认为必要时应加派人员办理。 
(2)每日营业终了时，除酌留一部分充为次日营业开时必要的支付资金外，所有款项应尽量送存行库。 
2.库存： 
(1)现金库存除现款外，其他一切票据、借据或取款凭条均不能抵充。营业终了结帐后，如有经收(付)的款项应办妥次日收(付)款手续，经各级主管人员核章后连同传票一并保管。 
(2)每日库存现金，须与"现金库存表"所载金额相符，如有不符时应立即报告主管，并应于当日查明不符缘由，如确属无法当日查明时，应以暂收款或暂付款科目整理，俟次日再继续调查。 
3.金库： 
(1)金库内外门应备正副钥匙各一副，内门正钥匙由出纳员负责管理使用，外门正钥匙由经理或指定副经理掌管，非两者不得启闭金库，内外门副钥匙由经理会同会计科长及主办出纳员密封缄口盖骑缝章后，交由经理另行保管。 
(2)因故不能使用正钥匙需使用副钥匙时，经理须会同会计科长及主办出纳员启封，用后重行封存。 
4.贵重物品的保管： 
凡与业务有关的有价证券等贵重物品，需寄存出纳专用的金库时，应由经办人员成扎或整箱密封，并由主管人员签章后，连同保管条(写明交存的件数)交出纳员，出纳员点收后给保管条签章交经办员收执，发还保管物时，收回保管条注销后装订保管备查。 
5.银行存款支票簿的使用： 
(1)领用支票簿时，须由主管指派的经管员编列号码登记在"空白单据登记簿"发交经办人员签章使用。 
(2)作废的支票，须盖"作废"戳记，粘贴于该同一号码的存根上，以示慎重。 
(3)每日营业终了时，经办员应即查对当日签发的支票存根，结计金额在存根最后一张背面，与银行存款科目签发总数是否相符，同时查点尚未使用的空白张数是否相符。 
(4)用讫的支票簿(存根)，须交还经管员查核使用张数及作废张数是否相符，并在"空白单据登记簿"备注栏注明后，妥为保存(订为15年)。 
6.银行存款的印鉴： 
银行存款的印鉴为有权签章人员印鉴(签章、职章、私章)及副署人员印鉴(会计科长、信托科长、出纳员的印章)。 
7.号码牌的使用： 
(1)"号码牌"本身并非付款凭证，仅为经办员方便认识交付客户的标记，主管应指派经管员负责分发、收回及查对。 
(2)经管员发给号码牌时，应编列号码登记在"空白单据登记簿"，由经办员签章领用，营业终了后，各经办员应将当日使用后收回部分及未使用部分分别整理后，交还经管员集中保管，使用后收回部分保管一个月后烧毁。 
(3)经办员签发"号码牌"予顾客时，应在其正面与收入或支出传票加盖骑缝私章并盖日期戳记，收回"号码牌"时，应对骑缝图章详加核对以防仿造假冒，收回后并应即予以注销。 
(4)"号码簿"隔日无效，当日营业终了后，如客户未取款项时，经办员应向主办科长报告并填制(货)暂收款项传票入帐，日后客户持单前来取款明须查明缘由报告主管认可后，填制(借)暂收款项传票办理付款。"号码牌"经管员应将其号码登记备查。 
(5)号码牌如有遗失时，应按下列各点办理： 
顾客遗失时，应查明其交易性质、金额等详情，如认为无疑义应请顾客书面作废，经主管核准后照付款项，但如认为必要时应请觅具妥保后始予付款。 
公司内部经办员或经管员遗失时应报请主管查明其遗失原由，倘因遗失而发生事故时，应由该经办员或经管员负一切责任。 
以上两种情形发生时，并应通知经管员将其号码登记备查。 
(6)"号码牌"应以各种不同颜色印制，经管同分发使用时应逐日以不同的颜色分发，以防仿制或假冒。 

□ 票据的处理 
(一)收受票据应注意事项： 
1.凡与业务无关的票据不得收受。 
2.如非本人票据应请客户亲自背书，如属指名票据应请抬头人加盖印章。 
3.收受的票据面额较应缴纳款项为多时，在未兑现以前不得找还，其差额应俟兑现以"暂收款项"科目处理后退还。 
4.营业部门各经办员(包括外勤职员及出纳员)收到票据时，应立即在票据左上角画横线二道，并在收入传票摘要栏注明收票日期、票据号码、付款行库、金额及到期日。 
(二)收受本埠即期票据的处理： 
1.凡出纳员收入本埠即期的票据，应即日提出交换并在收入会票摘要栏加盖"一交"、"二交"戳记，如当日不及交换者，应在收入传票摘要栏加盖"交换"戳记，以使经办员作为填注有关帐簿的依据，以杜流弊。 
2.出纳员收入的票据提出兑现或经交换被退票时，应查验该票据是否由本公司提出，退票理由是否充足，经验明确实后，应立即联络经办员以最迅速的方法，通知顾客前来办理退票手续。 
3.出纳员收受的即期票据，应立即登记在"票据明细表"并在存入行存时加以注明行库类别，以于必要时与行库对帐。 
(三)应收票据的处理： 
1.出纳收受应收票据时，应按到期日顺序妥为保管票据(外埠的票据应分开保管及时提出代收)，并根据应收票据明细表，按到期日分别列在"应收票据备查簿"，所保管的票据张数，金额应与应收票据备查簿的记载相符。 
2.应收票据到期，出纳应检出该日期票据与"应收票备查簿"的记载核对无误后存入行库。 
3.顾客要求调换或领回公司保管中的票据时，除以现金抵换外应以书面申请为原则，主管准许调换时，出纳应于"应收票据备查簿"变更该笔记载，并应请主管盖章证明。

4. 库管兼出纳的工作流程

亲亲 会计出纳库管工作的流程是对每天的收。款和付款进行登记入账，并且进行盘点。【摘要】
库管兼出纳的工作流程【提问】
亲亲 会计出纳库管工作的流程是对每天的收。款和付款进行登记入账，并且进行盘点。【回答】
出纳工作流程：
一、办理银行存款和现金领取。
二、负责支票、汇票、发票、收据管理。
三、做银行账和现金账，并负责保管财务章。
四、负责报销差旅费的工作。
1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。
2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。
五、员工工资的发放。
1、现金收付
（
1）现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。若收到假币予以没收，由责任人负责。
（
2）现金一经付清，应在原单据上加盖"现金付讫章".多付或少付金额，由责任人负责。
（
3）把每日收到的现金送到银行，不得"坐支"。
（
4）每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。
（
5）一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。特殊情况需审批。
（
6）员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。
2、银行账处理
（
1）登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。
（
2）每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。每日下班之前填制结报单。
（
3）保管好各种空白支票，不得随意乱放。
（
4）公司账务章平时由出纳保管。
3、报销审核
（
1）在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。若无，应补。
（
2）附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。若有，问明原因或不予报销。
（
3）正规发票是否与收据混贴，若有，应分开贴（原则上除印有财政监制章的财政票据外，其余收据不得报销，也不得税前扣除，钟书补充）。
（
4）支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过，应重填。
（
5）大、小金额是否相符。若不相符，应更正重填。
（
6）报销内容是否属合理的报销。若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。
（
7）支付证明单上是否有总经理签字。若无，不予报销。
法律依据：
《中华人民共和国会计法》
第三十七条会计机构内部应当建立稽核制度。 出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务帐目的登记工作。【回答】