开展财务检查的通知

1. 开展财务检查的通知

    　　各预算单位：
       　　为进一步提高院所财务管理水平，规范会计行为，强化会计基础工作，提高风险防控能力，针对院所财务管理中存在的风险问题，决定对我厅归口管理的预算单位开展财务检查工作，现将有关事项通知如下：
        　　一、检查的主要内容 
       　　(一)检查各预算单位贯彻执行《省科技厅关于进一步加强预算单位财务管理意见》的情况。
       　　(二)科研专项是否存在应结未结及存量资金情况。
       　　(三)各单位政府采购执行情况，资产管理情况。
       　　(四)会计人员的持证上岗情况。
       　　(五)银行账户开设情况，20xx年账户清理的整改落实情况。
       　　(六)所有收入缴存情况，非税、资产出租出借等收入是否存在截留，本篇文章来自资料管理下载。坐支、挪用情况，是否存在收款不入账，重点检查私设“账外账”和“小金库”的行为。
       　　(七)预算单位对本单位风险防控的自身评估情况。
        　　二、检查的方式 
       　　本次检查采取各单位自查与重点检查相结合的方式进行。将抽调相关财务专家组成检查组，重点检查结转资金较大的单位，存量资金上缴较大的单位，两年来财务检查和财务决算中反映问题较多的`单位。
       　　(一)自查阶段。20xx年x月xx日至x月xx日，各单位依照本通知的要求进行自查。
       　　(二)重点检查阶段。x月下旬开始将对各单位进行重点检查，具体时间另行通知。
        　　三、有关要求 
       　　(一)各预算单位要高度重视，自查阶段必须要对本单位的财务管理进行自我评估，找出问题，提出措施。
       　　(二)如实提供单位财务的相关凭证和信息，不得隐瞒、虚报和作假。
       　　(三)对20xx年财务检查中反映的问题和决算中反映出的问题的整改情况进行专门说明。
       　　(四)请各单位x月xx日前将单位财务自我评估报告报科技厅条件财务处。
       　　20xx年x月xx日

2. 关于财务人员违规通报怎么写

各乡镇中学(实验学校)、中心小学;县直教育单位：
　　为切实加强学校财务管理，进一步推进学校财务管理工作走向规范化、精细化的轨道，5月19日至25日，我局组织对全县中小学20xx年1-4月份的财务管理状况进行了一次全面检查，检查中采取“一般检查和重点检查结合、查阅帐目和调查了解相结合、分组交流和整体评价相结合”的方法，形成详细的检查记载，提高了财务检查的实效性和针对性。为了总结经验，改进不足，进一步提升教育财务管理工作水平，现将这次检查情况通报如下。
　　一、主要成绩
　　(一)遵守法规意识普遍增强
　　各单位能够认真贯彻实施局有关财务制度和相关法律法规，所有建设项目能做到了先立项后开工，并按审批意见做好统一招投标，限额以内的项目主管局立项审批，在主管局监督下学校招标，大宗设备采购方面各学校能严格执行《政府采购法》，上报采购计划，安排采购资金，集中采购由县采购中心统一组织，授权的分散采购也都在采购中心批准监督下进行。坚持收支两条线，所有收入纳入年初的统一预算，杜绝了小金库和坐支收入情况的发生。
　　(二)会计基础工作较前扎实
　　会计报表综合、全面地反映单位的财务运行情况，是财政部门、主管部门掌握单位财务状况的直接资料。学校所有帐目集中到会计审核支付中心报帐后，会计人员能根据会计制度的规定合理地对票据进行分类汇总，避免了以前将维修费记入办公费、招待费记入其他费用，将奖金、福利记入其他费用的随意现象，保证会计报表提供的信息更加真实、准确。20xx年大多数学校报帐手续完备，经办、内部审核、负责人签报、结算中心稽核程序逐步规范，合同、协议、批文等业务资料较全。会计人员大多忠于职守，精益求精地做好本职工作，准确报帐记帐，及时装订单据等会计资料，履行《会计法》赋予的职责，加强财务监督，精心做好后勤保障工作。
　　二、主要问题
　　(一)少数学校债务风险增加
　　除极少数校没有债务外，绝大多数学校或多或少都存有一定的债务，通过省债务化解，多数义务教育阶段学校的债务在可控范围内，但校与校之间不平衡，少数学校不但没有偿还债务，日常运转又产生了新的债务，负债越来越高，直接影响到学校正常的教育教学秩序。
　　(二)资产管理工作有待提高
　　少数学校固定资产账不全、不实，多数学校固定专兼职资产管理员未配备到位，有配备专兼职资产管理员的学校，也未能完全按照局下发的《教育系统固定资产管理办法》文件精神进行增减登记、定期核实检查以及与结算中心账务处理的衔接工作。
　　(三)内控制度还需进一步规范
　　部分学校虽制订了内部控制制度，但有些环节执行流于形式。如报销票据“三签”手续不全，差旅费贴假发票，招待费多头签单、打印费发票金额与合同约定以及附件不符、大额发票无附件，采购物品和辅助用书无领发手续，公用经费不按规定列支，会计档案管理有待提高等等。
　　三、整改意见
　　针对这次财务大检查中各单位存在的问题，希各单位要认真总结，针对存在的共性和个性问题，切实做好整改，进一步提高财务规范化管理水平。
　　(一)要强化预算管理
　　各学校要严格执行年初预算的支出标准和项目，不得擅自提高开支标准、扩大支出范围。项目资金专款专用，不得和日常资金混用，项目建设确需负债的，要严格履行审批手续。
　　(二)要控制债务规模
　　当年的日常收支必须确保平衡，严格控制招待费、交通费等消费性支出，公用经费要专款专用，严禁出现举债开支运转费用和新增债务情况的发生。债务较大的学校要多方筹措资金，压缩“三公”支出和利息支出，积极稳妥地消化债务，同时细致地做好债权人工作，保证教育教学工作不受影响。
　　(三)要加强往来清理
　　每年至少要和往来单位核对一次余额，有不符的要查清原因及时调整。对帐龄较长无法回收的债权要履行核销手续，对应付不付的债务按规定结转。代管资金该解交的解交，该清退的清退，不得挪作它用。