股票账户怎么审计

1. 股票账户怎么审计

打印历史交割单，以及去开户的证券公司进行函证。
----------------------------------------------------------
如果是对通过发行股票来融资的公司进行审计，那么募股前财务审计与审核工作是必不可少的尽职调查内容之一。一般而言，凡注册会计师在审计报告和审核结论涉及范围内的有关财务事实，都必须尽职调查。在我国实践中，这一尽职调查主要分以下几个阶段： 

首先是制订审计计划，包括详细的且符合实际的审计方案、审计程序和审计时间预算表。审计方案明确审计目标、审计范围和审计任务；审计程序明确为完成审计目标和要求而应实施的具体步骤；审计时间表是对实施各项审计所需时间以及预算总体时间的安排。 

其次是对公司内控制度的测试与评价，可以说，这是审计工作具体展开的第一步，其方法可分为穿行测试和遵行性检查。穿行测试是由审计人员通过抽审，对所抽取的经营业务循环进行追查，以核实其是否与审计工作底稿的有关描述相一致，并依此修改审计工作底稿。穿行测试的目的在于证实审计工作底稿对公司内部控制系统的描述是否准确、真实、完整，以进一步熟悉发行人内控制度。遵行性检查是指审计人员对公司的某一内部控制系统的效能进行检查，以确定发行人的内部控制制度的效果与可靠程度，从而为下一步的审计工作提供指导性依据。 

再次是对经营业务与财务报表的确定性检查，其主要目的是为了证实发行人财务报表项目余额的表达是否准确公允，主要范围涉及资产账户余额的确定性检查；负债账户余额的确定性检查；股东权益账户的确定性检查；收入和费用账户的确定性检查等。 

最后是完成审计并出具审计报告。 

以上是审计人员最基本的工作。在我国的股票发行实践中，审计人员担负的审计任务还要宽得多，如发行人盈利预测、财务状况变动情况的审计与审核，对招股书中的财务数据进行审核等，都是由审计人员完成的。

2. 甲银行拟公开发行股票,委托A会计师事务所审计其2010——2012年度的财务报表.双方

1、双方于签订的审计业务约定书中约定：审计费用为100万元，甲银行在A会计师事务所提交审计报告时支付50%的费用，剩余的50%视股票能否上市决定是否支付。
- 涉及到或有收费，会对独立性产生影响
 
2. 2012年8月，A会计师事务所按正常借款条件和程序向银行以抵押贷款的方式借款1000万元，用于购置办公用房。
 - 按正常的借款条件和程序办理业务，不会对独立性产生影响
 
3、审计小组成员赵某自2008年起一直协助甲银行编制财务报表。
- 会计师事务所向审计客户提供编制会计记录或财务报表等服务，随后又审计该财务报表，将因自我评价对独立性产生不利影响
 
4、审计小组成员钱某的妻子是甲银行的会计工作人员。
- 审计项目组成员的主要近亲属可以对财务报表施加重大影响，会对独立性产生不良影响
 
5、审计小组成员孙某的丈夫是甲银行的统计工作人员。
- 因统计工作人员不会对财务报表有影响，所以不会对独立性产生影响。

3. 非公开发行股票审计报告是三年一期还是两年一期

　　上市公司非公开发行股票实施细则　第三章 财务信息相关文件

　　3-1发行人最近1年的财务报告和审计报告及最近一期的财务报告

　　3-2最近3年一期的比较式财务报表(包括合并报表和母公司报表)

　　3-3本次收购资产相关的最近1年一期的财务报告及其审计报告、资产评估报告

　　3-4发行人董事会、会计师事务所及注册会计师关于上市公司最近1年及一期的非标准无保留意见审计报告的补充意见

　　3-5 会计师事务所关于前次募集资金使用情况的专项报告

4. 会计师事务所审计上市企业,员工可以买他们股票吗

不可以，这种行为是是违规的。假设公司为A，如果A公司是事务所客户就肯定不能买卖，是事务所员工都会受“受限制性交易实体”名单的限制，而A公司显然会出现在该名单上。会计师在审计该公司财务时已经很了解对方的财务状况。如果购买了该公司的股票，若出于利益目的，必会对该公司的财务报表进行作假会损害其他投资者的利益。拓展资料：财务部门的岗位设置：一、会计负责人（会计主管人员）岗位其岗位责任是：1具体领导本单位的会计工作；2组织制定本单位的财务会计制度，并贯彻执行；3组织编制本单位的各项财务、成本计划和银行借款计划、并组织实现；4组织开展财务、成本分析；5审查或参与拟订经济合同、协议及其其他经济文件；6参加生产经营管理会议，参与经济决策等。二、出纳岗位其岗位责任是：1办理现金支付和银行结算业务；2登记现金和银行日记账；3保管库存现金和各种有价证券；4保管有关印章、空白收据和空白支票。三、固定资产核算岗位其岗位责任是：1会同有关部门拟定固定资产核算与管理办法；2参与编制固定资产更新改造和大修理计划；3负责固定资产的明细核算和有关报表的编制；4计算提取固定资产折旧；5参与固定资产的清查盘点。四、材料物资核算岗位其岗位责任是：1会同有关部门拟定材料物资的核算与管理办法；2审查汇编材料物资的采购资金计划；3负责材料物资的明细核算和有关的往来结算业务等五、工资核算岗位其岗位责任是：1监督工资基金的使用；2审核发工资、奖金；3负责工资分配的核算；4负责工资的明细核算；5计提职工福利费和工会经费。六、成本核算岗位其岗位责任是：1拟定成本核算办法；2编制成本费用计划；3负责成本管理基本工作；4核算产品成本等七、收入利润核算岗位其岗位责任是：负责编制收入利润计划；2办理销售款项结算业务；3负责销售和利润的明细核算等八、资金核算岗位其岗位责任是：1拟定资金管理和核算办法；2负责编制资金收支计划；3负责资金调度。九、往来结算岗位其岗位责任是：建立其他往来款项的清算手续制度；2办理其他往来款项的结算业务；3负责其他往来款项结算的明细核算。十、总账报表岗位其岗位责任是：1负责登记总账；2负责编制资产负债表和有关报表；3负责管理会计凭证和报表。十一、稽核岗位其岗位责任是：1审查财务成本计划；2审查各项财务收支；3复核会计凭证和账表。上述岗位，可以一人一岗、一人多岗或一岗多人，但必须坚持内部牵制制度。

5. 关于股票年度审计机构的问题

年终审计机构由上市公司自己指定，或者确切地说是公司董事会决定的。管理不规范，会计制度也不完善。挣人家钱，给人家干活（审计），结果是否可靠？我不敢瞎说。但如果我是审计师的话，会‘拿人钱财与人消灾’。

6. 买上市公司股票，为什么要看审计报告

审计报告是经会计事务所审计后公司的财务报告。看公司的财务报告可以更好的了解公司的经营情况，分析公司的盈利能力及资产结构。对该公司的投资价值分析是相当有帮助的。当然，不一定所有的投资者都了解各个会计科目，可以捡重点的看看，例如营业收入，净利润，经营现金流等等。

7. 甲公司拟公开发行股票，委托大华会计师事务所审计其2008年度的财务报表。双方于2009年2月签订审计业务约定

辅导班东方大哥二哥特务无人不管他个brt分别为热发热各方vrgwegyk人过年好几天以后热天好热个人提供不过你还有体会体会寡妇年韩国那边一体机特瑞不太会让步那个福分很难过和一部分工会替你你给他用那个挺好个过发vtyhrf 更符合不brt地方分那天有具体如何不能把还能和你不同人好难听如果敌人太广投入和个人特好听一会他如何

8. 为什么年度审计和财务报告的要求主要适用于股票上市

公司进行年度审计和财务报告需要聘请律师事务所和会计师事务所进行报告做成，这些都是需要时间精力和费用的。
而且相关的报告都是需要公开的，这些不适合非公开上市公司。