现金流量表模板

1. 现金流量表模板

现金流量表一般自己编制。
给大家分享一段口诀吧，这段口诀基本上概括了现金流量表的全部编制过程。


1.看到收入找应收，未收税金分开走。

2.看到成本找应付，存货变动莫疏忽。

3.有关费用先全调，差异留在后面找。

4.财务费用有例外，注意分出类别来。

5.所得税你直接转，营业外找固资产。

6.坏账工资折旧摊销，哪来哪去反向抵销。

7.为职工支付有多少，单独处理分类思考。

现在来解析一下这段口诀：

第①句话针对销售商品，提供劳务收到的现金，因为直接法是以利润表中营业收入为起算点，所以，我们看到营业收入，就要找应收项目(应收账款，应收票据等)。未收的税金再单独作账(收到钱的增值税才作为现金流量)也就是说应收账款中包括的应收取的税金部分，若实际未收取现金则贷记应交税金，另外，有关贴现的处理，将应收票据因贴现产生的贴现息(已计入财务费用)作反调。

例如：应收票据发生额10万元(假如3月发生)后5月份贴现，贴现息为1万元。但是从期初，期末的报表看，应收票据未发生变动，但你不能不作现金流量的调整，因为实际现金现流量为9万元。

第②句话“看到成本找应付，存货变动莫疏忽”告诉我们在进行“购买商品支付的现金”的处理时，找应付科目，同时考虑存货的期初，期末变动值，看是否与此项目有关，有关的调整。

第③句话“有关费用先全调，差异留在后面找”是指先把“管理费用”“营业费用”的数额全部调整“支付的其他与经营活动有关的现金”。

而后面把6项内容仅调回来。这6项内容是：坏账准备，待摊费用，累计折旧，无形资产摊销，应付管理人员工资，应付管理人员的福利费(营业费用无任何调整) 。

第④句话“财务费用有例外，注意分出类别来”指的就是上面说的贴现息。

第⑤句话“所得税直接结转，营业外找固资产”所得税直接结转，营业外收入，营业外支出，都是从固定资产盘盈，盘亏那来的，自然就要找固定资产了。

第⑥句话是指这几个项目不影响现金流量，那么就反向抵回来就可以了。

第⑦句话支付给职工，和为职工支付的现金项目较特殊，需单独核算。

总的来说，有三项需要注意的：

①在进行“销售商品收到的现金”核算时，需调整2项内容。财务费用中贴现息和应交税金中收到的现金。

②在进行“购买商品支付的现金”核算时，需调整5项内容。累计折旧，应付工资，应付福利费，待摊费用，应交税金(进项税额)。

③在进行“支付的其他与经营活动有关的现金”的核算时，需要调整6项内容。坏账准备，待摊费用，累计折旧，应付管理人员工资，应付管理人员福利费，无形资产摊销。


大家可以参考一下总结的间接法核算规律。

①与损益有关的项目(9项)调整净利润。固定资产(4项)：减值准备，折旧，处置损失，报废损失。无形资产(1项)：无形资产摊销。财务费用：反映本期应属投资筹资的财务费用，不包括贴现息(我们上面已经谈过，贴现息是一项特殊的财务费用，实际做题时一定要留意。)投资损失、预提费用、待摊费用。

②与损益无关的项目(四项)：存货，递延税款，经营性应收及应付，这几项的调整可以应用平衡式“资产=负债+所有者权益”当使所有者权益增加时，调减净利润;当使所有者权益减少时，调增净利润，从而实现了将权责发生制下的净利润调节为经营活动现金流量，去除不影响现金流量变化的项目。例如：若固定资产折旧增加，则说明“资产”方减少、负债不变情况下“所有者权益”减少，因为折旧不影响现金流量，所以要把这部分往净利润中增加，其他各项都仿照进行处理。

2. 求：现金流量表模板

　　现    金    流    量    表
　　企业名称：福建房更美陶板制造有限公司					单位：元
　　项       目	行次	金  额	项        目	行次	金  额
　　一、经营活动产生的现金流量：	1		               补充资料	35
　　销售商品、提供劳务收到的现金	2		1、将净利润调节为经营活动现金流量：	36
　　收到的税费返还	3		  净利润	37
　　收到的其他与经营活动有关的现金	4		加：*少数股东权益	38
　　现金流入小计	5	 -   	减：未确认的投资损失	39
　　购买商品、接受劳务支付的现金	6		加：计提的资产损失准备	40
　　支付给职工以及为职工支付的现金	7		  固定资产折旧	41
　　支付的各项税费	8		  无形资产摊销	42
　　支付的其他与经营活动有关的现金	9		  长期待摊费用摊销	43
　　现金流出小计	10		  待摊费用减少（减：增加）	44
　　经营活动产生的现金流量净额	11	 -   	  预提费用增加（减：减少）	45
　　二、投资活动产生的现金流量	12		  处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）	46
　　收回投资所收到的现金	13		  固定资产报废损失	47
　　取得投资收益所收到的现金	14		  财务费用	48
　　处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收到的现金	15		  投资损失（减：收益）	49
　　收到的其他与投资活动有关的现金	16		  递延税款贷项（减：借项）	50
　　现金流入小计	17		  存货的减少（减：增加）	51
　　购建固定、无形资产和其他长期资产所支付的现金	18		  经营性应收项目的减少（减：增加）	52
　　投资所支付的现金	19		  经营性应付项目的增加（减：减少）	53
　　支付的其他与投资活动有关的现金	20		  其他	54
　　现金流出小计	21		  经营活动产生的现金流量净额	55	 -
　　投资活动产生的现金流量净额	22		2、不涉及现金收支的投资和筹资活动	56
　　三、筹资活动产生的现金流量：	23		  债务转为资本	57
　　吸收投资所收到的现金	24		  一年内到期的可转换公司债券	58
　　借款所收到的现金	25		  融资租入固定资产	59
　　收到的其他与筹资历活动有关的现金	26		  其他	60
　　现金流入小计	27			61
　　偿还债务所支付的现金	28			62
　　分配股利、利润和偿还利息所支付的现金	29		3、现金及现金等价物净增加情况：	63
　　支付的其他与筹资活动有关的现金	30		  现金的期末余额	64
　　现金流出小计	31		减：现金的期初余额	65
　　筹资活动产生的现金流量净额	32		加：现金等价物的期末余额	66
　　四、汇率变动对现金的影响	33		减：现金等价物的期初余额	67
　　五、现金及现金等价物净增加额	34	 -   	  现金及现金等价物净增加额	68	 -

3. 最新的现金流量表表样

项    目	行次	本期金额	上期金额	项    目	行次	本期金额	上年金额
一、经营活动产生的现金流量：	1	－	－	　　处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额	30		
　　销售商品、提供劳务收到的现金	2			　　处置子公司及其他营业单位收回的现金净额	31		
　△客户存款和同业存放款项净增加额	3			　　收到其他与投资活动有关的现金	32		
　△向中央银行借款净增加额	4			投资活动现金流入小计	33		
　△向其他金融机构拆入资金净增加额	5			　　购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金	34		
　△收到原保险合同保费取得的现金	6			　　投资支付的现金	35		
　△收到再保险业务现金净额	7			　△质押贷款净增加额	36		
　△保户储金及投资款净增加额	8			　　取得子公司及其他营业单位支付的现金净额	37		
　△处置交易性金融资产净增加额	9			　　支付其他与投资活动有关的现金	38		
　△收取利息、手续费及佣金的现金	10			投资活动现金流出小计	39		
　△拆入资金净增加额	11			投资活动产生的现金流量净额	40		
　△回购业务资金净增加额	12			三、筹资活动产生的现金流量：	41	－	－
　　收到的税费返还	13			　　吸收投资收到的现金	42		
　　收到其他与经营活动有关的现金	14			　　　 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金	43		
经营活动现金流入小计	15			　　取得借款所收到的现金	44		
　　购买商品、接收劳务支付的现金	16			　△发行债券收到的现金	45		
　△客户贷款及垫款净增加额	17			　　收到其他与筹资活动有关的现金	46		
　△存放中央银行和同业款项净增加额	18			筹资活动现金流入小计	47		
　△支付原保险合同赔付款项的现金	19			　　偿还债务所支付的现金	48		
　△支付利息、手续费及佣金的现金	20			　　分配股利、利润或偿付利息所支付的现金	49		
　△支付保单红利的现金	21			　　　 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润	50		
　　支付给职工以及为职工支付的现金	22			　　支付其他与筹资活动有关的现金	51		
　　支付的各项税费	23			筹资活动现金流出小计	52		
　　支付其他与经营活动有关的现金	24			筹资活动产生的现金流量净额	53		
经营活动现金流出小计	25			四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	54		
经营活动产生的现金流量净额	26			五、现金及现金等价物净增加额	55		
二、投资活动产生的现金流量：	27	－	－	　　加：期初现金及现金等价物余额	56		
　　收回投资收到的现金	28			六、期末现金及现金等价物余额	57		
　　取得投资收益收到的现金	29

4. 现金流量表模板带公式

现金及现金等价物净额=资产负责表中货币资金期末金额-期初金额。
现金流量表中支付给职工及为职工支付的现金= 资产负债表中应付工资期末数-期初数+应付福利费期末数－期初数（统一在应付职工薪酬中核算）+本期为职工支付的工资和福利总额。（包含在销售费用，管理费用里面）。

扩展资料：
注意事项：
在发票没有录入现金流量表项的情况下，录入了付款单，系统不会产生现金流量表项。这时候需要先在发票上添加现金流量表项，然后重新编辑保存客户付款，才能够正常产生现金流量表项。
供应商预付款现金流量表项：本地化包目前无法自动生成现金流量表项，需要自己手工导入。
日记账现金流量表项：不能在银行类科目明细行上指定现金流量，必须在非银行类科目明细行上指定现金流量。
参考资料来源：百度百科-现金流量表

5. 求现金流量表

什么是现金流量表

6. 现金流量表模板带公式

现金及现金等价物净额=资产负责表中货币资金期末金额-期初金额。
现金流量表中支付给职工及为职工支付的现金=资产负债表中应付工资期末数-期初数+应付福利费期末数－期初数（统一在应付职工薪酬中核算）+本期为职工支付的工资和福利总额。（包含在销售费用，管理费用里面）。

扩展资料：
注意事项：
在发票没有录入现金流量表项的情况下，录入了付款单，系统不会产生现金流量表项。这时候需要先在发票上添加现金流量表项，然后重新编辑保存客户付款，才能够正常产生现金流量表项。
供应商预付款现金流量表项：本地化包目前无法自动生成现金流量表项，需要自己手工导入。
日记账现金流量表项：不能在银行类科目明细行上指定现金流量，必须在非银行类科目明细行上指定现金流量。
参考资料来源：百度百科-现金流量表

7. 急求现金流量表

什么是现金流量表

8. 急求现金流量表

什么是现金流量表