工资与奖金该怎么做才能合理避税

1. 工资与奖金该怎么做才能合理避税

你好！
其实企业运用合理的方式为员工合理的避税，对员工也是一种福利，更是一个体现公司人文文化的一个良好手段。
工资与奖金的合理避税管理
一、弄清楚几个概念
1.合理避税——合理避税不是说要违法偷税漏税，而是说在合理的情况下如何少交税。
2.年终奖——“大家俗称的‘年终奖’其实是全年一次性奖金，包括年终加薪、实行年薪制和绩效工资办法的单位根据考核情况兑现的年薪和绩效工资。
3.年终奖金应缴税计算公式——全年一次性奖金应纳税额＝当月取得全年一次性奖金×适用税率－速算扣除数，
4.年终奖适用税率确认方法——纳税人取得全年一次性奖金，可单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税，除以12个月，按其商数确定适用税率和速算扣除数。
工资与奖金的合理避税管理
5.个税临界点效应——据业内人士介绍，2011年9月1日起调整后，个人所获取的工资类薪金所得按照七级超额累进税率。当年终奖数额超过某个临界点哪怕1元，对应的纳税税率将提高一档。这个点就称为临界点，这种“多发少得“的现象，称为个税临界点效应。
6.个税平衡点——对应于个税临界点，同样也存在着一个平衡点，使得奖金增加的幅度大于纳税额提高幅度的状态，即多发奖金税后也能多得。
参考文库：https://wenku.baidu.com/view/dffd37d5534de518964bcf84b9d528ea81c72f0f
合理避税可搜“捷税宝”——税务筹划专家！免费筹划，政府支持包落地！

2. 年终奖金怎么避税

1、正确解读法律规定。
(1)国家税务总局47号文属虚构。国家从2011年9月1日起施行新个税政策，但年终奖计算个人所得税算法却没有调整，网上流传的年终奖个税新计算方法是虚假的，对此，国家税务总局已经声明：所谓《国家税务总局关于修订征收个人所得税若干问题的规定的公告》(国家税务总局公告2011年第47号)是虚构的，国家税务总局并没有对全年一次性奖金的计税方法进行修订。即：仍适用国税发[2005]9号文件规定精神，纳税人取得全年一次性奖金，单独作为一个月工资、薪金所得计算;在计算时首先确定适用税率，先将员工当月内取得的全年一资性奖金除以12个月，按其商数确定适用税率和速算扣除数;员工在发放年终一次性奖金的当月工资低于税法规定的费用扣除标准的，以员工当月取得全年一次性奖金减去雇员工资薪金所得与费用扣除额(个人所税法对工资、薪金所得规定的普遍适用的减除费用标准为每月3500元)。
(2)认真阅读个税两部法律法规。一部是全国人大常委会2011年6月30日公布2011年9月1日施行的《中华人民共和国个人所得税法》，另一部是国务院2011年7月19日公布2011年9月1日施行的《中华人民共和国个人所得税法实施条例》，从中可知：年终奖应纳税额=应纳税所得额(即年终奖的总额)*适用税率-速算扣除数。个税超额累进税率表如下：
(3)列举具体数据来计算应税额。下面，分别列举月收入超过3500元和低于3500元情形下，获得年终奖时如何计算应纳个税。
A：发年终奖当月工资超过3500元。将员工当月取得全年一次性年终奖除以12个月，其商数确定适用税率和速算扣除数，然后按照以上公式计算即可。如：王课长年终奖30000元，且当月工资为5000元，先算税率30000÷12=2500元，其对应税率就为10%、105的速算扣除数。因此，应纳个税为：30000*10%-105=2895元。
B：发年终奖当月工资不足3500元。需将年终奖把工资补足3500元，用余下的年终奖来计算。如：张工年终奖20000元，当月工资为2500元，那么，先从20000元年终奖中拿出1000元来把工资补足3500元，用余下的19000元来计算年终奖应纳个税，即，19000÷12=1583.3元，对应税率为10%、速算扣除数105元。因此，应纳个税为：19000*10%-105=1795元。
(4)避税主要从费用和年终奖考虑。税率表中含税级距与不含税级距，均为按照税法规定减除有关费用后的所得额，但以上二例并未减去相关费用，这便是我们今天要重要讨论的内容，另外在核定年终奖具体数额时也应适当规避税率表，否则员工拿到手的年终奖将不会是最多的，以下我们展开分析。
2、年终奖发放有办法。
为合理规避个人所得税，发放年终奖时，可以从纳税时间、数额上、分次发放等进行计划，分析如下：
(1)发放时间。按照公司年终奖发放习惯，有的在年初，有的在年末，也有的在年中，目前国家税法对发放时间没有明确限制，所以这个完全掌握在公司自己手中。
但乘法对年终奖计算方式有明确规定，即：全年一次性奖金计税办法对每个纳税人一个纳税年度内只允许采用一次，员工取得除全年一次奖金以外的其他各种名目，如半年奖、季度奖、先进奖、加班奖、全勤奖等，一律与当月工资、薪金收入合并，按乘法规定缴纳个人所得税。由此，公司就可以根据所发年终奖数据来选择个税缴纳时间。
如：胡某月薪2500元，12月获得年终奖20000元，次年1月获业绩奖30000元。如选1月奖金为全年一次性奖金计算个税，应为：(30000-1000)÷12=2416.7元，对应税率为10%、速算扣除数105，因此，应纳个税为：29000*10%-105=2785元;12月取得奖金并入当月工资、薪金合并计算个税，则12月应纳个税为：(20000-1000)*25%-1005=3745元。二个月个税合计：6530元。
如果选择12月取得奖金为全年一次性奖金计算个税，应为：(20000-1000)÷12=1583.3元，对应税率为10%、速算扣除数105元，因此，应纳个税为：19000*10%-105=1795元;1月取得奖金并入当月工资、薪金合并计算个税，则1月应纳个税为：(30000-1000)*25%-1005=6425元。二个月个税合计：8220元。
二者比较，在胡某收入不变情况下，由于选择一次奖金确认的时间不同，二者个税相差8220-6530=1690元，胡某收入无故减少该金额。
所以，在能够基本确定奖金数额的情况下，应选择奖金数额最大的月份为全年一次性奖金来计算缴纳个税，这样能够让员工获得较多的收入。
(2)奖金数额。我们从“个税超额累进税率表”中可以看出，奖金相近税后所得相差较大，甚至出现奖金较多税后所得更少的情况。比如：员工甲月工资3500元，年终奖9000元，应纳个税为9000*20%-555=1345元，税后所得为9000-1345=7655元;员工乙月工资3500元，年终奖9100元，应纳个税为9008*25-1005=1497元，税后所得为9008-1497=7511元。可以看出，表面上看乙比甲年终奖高出8元，但税后所得比甲低144元，这是由个人所得采取七级超额累进税率设置级距所导致的，是正常现象，如果不仔细分析是难以避免的。
为合理避免这种现象而给员工带来收入减少的发生，补足月工资后，年终奖在1500元左右的以1500元为好、在4500元左右的以4500元为好、在9000元左右的以9000元为好、在35000元左右的以35000元为好、在55000元左右的以55000元为好、在80000左右的以80000元为好，届时在具体概算，不能亏待了员工，因此可能剩余的零星奖金建议给予其他费用报销回来。
3、减除费用方面想办法
(1)个税法相关规定。主要看其中三条的规定，第四条下列各项个人所得，免纳个人所得税：一、省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金;二、国债和国家发行的金融债券利息;三、按照国家统一规定发给的补贴、津贴;四、福利费、抚恤金、救济金;五、保险赔款;六、军人的转业费、复员费;七、按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、退休工资、离休工资、离休生活补助费;八、依照我国有关法律规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得;九、中国政府参加的国际公约、签订的协议中规定免税的所得;十、经国务院财政部门批准免税的所得。第五条有下列情形之一的，经批准可以减征个人所得税：一、残疾、孤老人员和烈属的所得;二、因严重自然灾害造成重大损失的;三、其他经国务院财政部门批准减税的。第十一条对扣缴义务人按照所扣缴的税款，付给百分之二的手续费。
(2)年终奖进行分解。将不同人员的年终奖根据实际工作业绩、表现情况、奖惩情况等分解成不同项目，如果能够与以上“免纳”或“经批准”项目挂钩，将减少年终奖缴纳个税的数额，这样的例子应当比较多的了，比如：冬天烤火费、津补贴、部分奖项等，HR部门与财务部一定要想办法用好用足，不明白的可以到当地税务部门咨询或找熟人了解清楚，因为这是我们的职责和义务;另外，付给2%的手续费也不应忘记了，是增加员工收入的。
(3)用好财务的政策。国家财务政策在不断修改完善中，也是适应改革开放的需要，其中税改费就是很重要的内容，HR部门与财务人员要吃透这些政策，将能够纳入公司费用的年终奖，让员工持合理发票等途径给予报账，也是增加员工收入。
(4)用足地方的政策。大家知道，各地方为发展经济，都会努力出台众多招商引资的优惠政策，有的是经过国务院批准的，有的是地方直接制定的，HR部门及公司各部门要搞好与政府各部门的关系，及时获得这些消息和政策，用全用足它们，为公司和员工谋取更多的福利和收入。比如：我们重庆市在这方面就制定了许多政策。
4、合理规避误区的提醒。
今天讨论的是合理规避，也就是要合法的，否则因违法给公司带来某些显性或隐性的风险就不值得了。比如，通过给员工分开银行帐户、降低员工账面工资、向税务人员行贿请客送礼等方式，达到给公司不只是在年终奖发放方面行方便之门，这是需要注意和避免的。
5、正确看待纳税的义务。
不管是单位或个人，作为公民，都应当依法纳税，否则将影响国家各项事业发展，但作为法制国家，HR部门用好法律、用足法律、善用法律为公司或员工获取最大利益也是职责之一，在纳税面前，HR者应当做守法人、护法者，应充分估计到违法将给公司和国家带来的各种影响。

3. 年终奖怎么合理避税

把年终奖摊派到每个月工资中发放，因为年终奖税率是根据应缴税所得除以12后的结果来确定的，通过分摊发放的方法，化整为零从而降低避税。

请点击输入图片描述
进行公益捐款。税法规定，个人所得对教育事业和其他公益事业捐赠的部分，未超过纳税人申报应纳税所得额30%的部分，给予税前扣除。计算公式为：税款=应纳税所得×税率-速算扣除数，应纳税所得=工薪收入-法定扣除额-捐款(不超出捐款限额)。

请点击输入图片描述
调整发年终奖当月的工资，高于\等于\小于3500元，因为年终奖交税是按照工资3500元为临界值，采取不同的计算方法，根据不同的计算方法，适当的调整当月公司，可有效的减少税收。

请点击输入图片描述
给员工提供非货币的支付方法，比如有价证券、购物券、礼品等方法，这样可以避免交税。

请点击输入图片描述
选择免税或者税收优惠的工业园区办个人独资企业。有不少地方，特别是比较贫穷落后的地方，会引进企业，到这些地方办企业可以享受税收优惠。

4. 年终奖怎么避税合理

法律分析：年终奖分开发可少交税。因为年终奖在确定税率时，要先除以12个月。而在一个纳税年度内，对每一个纳税人，这种计税优惠办法只允许使用一次。作为发放年终奖的单位，完全可以通过化整为零进行合理避税。避税的手段如果符合法律规定，则是合法。如果属于偷税漏税，使用虚假申报、编造虚假计税依据等行为避税的，则是不合法的，需要补交税款，并处以罚款。法律依据：《中华人民共和国税收征收管理法》 第六十四条 纳税人、扣缴义务人编造虚假计税依据的，由税务机关责令限期改正，并处五万元以下的罚款。纳税人不进行纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款。第六十五条纳税人欠缴应纳税款，采取转移或者隐匿财产的手段，妨碍税务机关追缴欠缴的税款的，由税务机关追缴欠缴的税款、滞纳金，并处欠缴税款百分之五十以上五倍以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

5. 年终奖怎么避税合理？

法律分析：年终奖分开发可少交税。因为年终奖在确定税率时，要先除以12个月。而在一个纳税年度内，对每一个纳税人，这种计税优惠办法只允许使用一次。作为发放年终奖的单位，完全可以通过化整为零进行合理避税。避税的手段如果符合法律规定，则是合法。如果属于偷税漏税，使用虚假申报、编造虚假计税依据等行为避税的，则是不合法的，需要补交税款，并处以罚款。

法律依据：《中华人民共和国税收征收管理法》 第六十四条 纳税人、扣缴义务人编造虚假计税依据的，由税务机关责令限期改正，并处五万元以下的罚款。纳税人不进行纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款。第六十五条纳税人欠缴应纳税款，采取转移或者隐匿财产的手段，妨碍税务机关追缴欠缴的税款的，由税务机关追缴欠缴的税款、滞纳金，并处欠缴税款百分之五十以上五倍以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

6. 年终奖金5万怎样合理避税

年终奖5万元，按照一下方法来合理避税：
年终奖是要单独作为一个月工资所得计算纳税的，也就是要把年终奖除以12个月，其商数去对照相应的税率档进行纳税。
很多单位不注意，导致员工工资和年终奖比例失调，某一方过高，从而提高了全年的综合个税税率。
需要特别注意的一点是税收临界点。对照税率表，我们发现假如年终奖是54000元，需要缴纳5295元，假如年终奖多了1元，则需要缴纳10245元，可谓差之毫厘，失之千里。
案例：
某雇员2017年全年一次性奖金18000元，我们知道取得18000元，全年一次性奖金应缴纳个人所得税为，18000*3%=540（元），假设该雇员的全年一次性奖金为18000.12元此时应交纳个人所得税为：18000.12*10%-105=1695.01（元），这就出现相邻区间奖金总额相差很少而税负相差很大的现象。所以，假设存在一平衡点，平衡点后的税后所得等于一次性奖金18000元的税后所得，设该平衡点的一次性奖金为X，则X-(X*10%-105)=18000-(18000*3%-0),得出X=19283.33元，18000~19283.33元也就是年终奖金发放的一个无效区间。

7. 企业奖金可以分几次发放从而避税么

以年终奖为例，企业奖金可以分几次发放，使纳税人天然趋利避害，在“法无禁止即可用”的原则下合理避税。
主要是由公司通过税务筹划，帮助员工获得更多报酬，不仅是合法的，还能实现员工利益最大化。但纳税是每个公民的义务，应避免采取极端手段避税，更要警惕防范逃税、漏税等违法行为。
企业之所以分季度发放年终奖，是因为相比一次性发放，这样做能避免缴纳高额个税。所以年终奖的发放，企业不仅既要给员工发大包，也要做好税务统筹，让员工利益最大化。

扩展资料：
企业奖金是可以分几次发放的，这样可以避税，但是要采用合理的手段避税。因为在一个纳税年度内，对每一个纳税人，年终奖的计税办法只允许采用一次。所以，如果多次分发年终奖，只有一次可以采用以上的计税方法，其余情况下都要以个人所得税计税。
纳税人如能把一次收入多次取得，将所得分摊，增加扣除次数，就能降低应纳税所得额，从而节省税收支出。例如，针对那些根据业绩表现、收入很不稳定的业务人员，高工资月份可以部分划分到后面的低收入月份。
参考资料来源：人民网-人民日报：发多少、发什么？年终奖要按规矩发

8. 公司发年终奖可以避税吗？