1. 谁能告诉我怎样把国税局的反馈资讯读入出口退税系统中
谁能告诉我怎样把国税局的反馈资讯读入出口退税系统中 第一,将资料退回基础资料采集,然后按照预申报反馈读入反馈资讯。第二,在电脑中安装“foxpro”资料库程式,可直接看反馈疑点。
怎么样将出口退税系统中汇出的档案汇入国税局网站申报系统 料: 1, 核销单 2, 报关单(出口收汇专用联),前提已以电子口岸交单 3, 银行结汇水单 4, 出口收汇核销表(一式两份) 退税申报所需资料: 1, 核销单(退税专用联,已核销过) 2, 报关单(退税专用联),前提是在电子口岸下的出口退税子栏目下已交单 3, 进项发票(已认证) 4, 出口发票(有些地方不用附此单证) 以上四种资料把报关单顺序,外加封皮封底装订 另外所需三表一盘:
1, 出口退税汇总表(一份) 2, 出口退税出口明细表(三份) 3, 出口退税进货明细表(三份) 4, 转为正式申报后生成的资料汇入U盘 二,出口的大概流程 1, 申领核销单 2, 核销单网上进行口岸备案,做报关资料(箱单,发票,报关委托书,一般贸易的报关单,核销单等给货代,以便报关) 3, 拖箱,工厂装柜(在这里要特提一点,大多数的是FOB成交价,客户指定货代,一般情况允许的情况下,尽量不要用指定货代来拖柜,他们的费用高的吓死人,你可以自行拖柜) 4, 起运 5, 在中间的这一段时间内,为了退税能及进行,可以让工厂及时开票,认证,催汇,催单等操作 6, 单证退回后,先进行核销单和报关单电子口岸交单工作(也可以不等退回,先行操作,企业可自行选择) 7, 核销 8, 退税 三,出口退税的时间和单证之间的联络 一般正常的操作流程是认证发票---银行结汇(出具水单)---核销----退税 但是在现实过程中总是由于这样那样的原因,造成不能按这个步骤走,比如说: 1, 不能及时收汇 这里面有多种操作方法,大概说一下, 一个是没有及时收汇可以从别的水单进行拆借, 二个是大多数地方在没有核销的情况下,是可以在90天内先行进行退税申报,以免超期,这叫单证不全申报,等以后核销单核过之后再补上,也是可行的 要注意一点:核销的期限是报关出口后180天内,如果180天没有及时收汇,就算你前期进行退税申报,也是余事无补,也要视同内销征税,所以及时收汇,催汇也是比较重要的 时间关系: 1退税申报期:90天 2核销期:180天 3发票认证期:90天,但是外贸企业有个不成文的规定,是开票后30天内要进行发票认证 四,单证备案 退税申报后,在15天内要及时进行单证备案,所需单证如下: 1单证备案明细表 2提单 3托单 4场站收据 5购货合同 有些地方特别要求外加两样东西:一个是报关单影印件,出口明细表 然后外加封皮装订,放司备查
出口退税反馈资讯结果中级别R表示什么? ①进货明细申报查询:在查询介面,按 键,进入 “稽核/设定认可标志”对话方块,在此介面对退税进货明细资料进行稽核,若符合申报条件,则自动设定可申报标志 “R”,对不符合申报条件的资料则标志为"E",企业须对标志为"E"的资料进行调整并重新检查;
出口退税系统税务局反馈为E可以通过吗 这是海关资讯与税务资讯的时间差,税务资讯一般慢海关资讯。而核销单,你不去核销了,税务就不会显示,你先去核销,然后申报,申报为单据收齐申报!做账,次月做“应收退税”。
出口退税中反馈资讯未处理隔月如何抄作 出口退税的有效期限是自出口之日起90天(自然天) 举个例子,现在是8月份,如果你的出口日期是8月20号,那你的最后期限是11月20号,对吧? 那么问题了来了,因为税务局那里是每月01日-15日为申报日。过了就没办法申报。 上面你出口日期为8月20好,也就是说你11月20申报是可以的。但是,11月15日以后税务局不审理申报。所以,通用的解决办法是到12月15日前申报也是有效的。
进料加工在出口退税系统上录入后,税务机关反馈资讯为无此报关单号 1.电子口岸要提交资讯 2.查一下报关单是否录错
请教,生产企业,出口退税备案变更,无纸化,取得税局的反馈后,如何读入? 出口企业在税务机关进行出口退(免)税备案后,如果需要对已备案内容进行变更,该如何操作呢,本文以变更“退税税务机关程式码”为例,从软体安装开始,进行零基础演示,有基础的童鞋可以略过无聊的部分: 一、软体安装 至本站下载中心,根据企业性质(生产企业)下载软体安装包、补丁包、税率库,并依次安装。具体安装方法见下载页面。 国家税务总局或中国出口退税咨询网均可下载。 二、填写企业基础资讯 所有企业的登陆使用者名称统一为sa,系统自动带出,密码为空,直接点选登陆。(如果是win7及以上系统,可能会有出错提示,建议用滑鼠右键以管理员身份执行程式即可。) 首次登陆后会弹出如下对话方块,需要录入企业基础资讯,这里需要注意: 1、如果是新成立企业,社会信用程式码和纳税人识别号均填写为由登记管理部门统一发放的18位数字+字母组合的社会信用程式码。 2、如果是老企业已办理三证合一,此处社会信用程式码填写18位数字+字母组合,纳税人识别号填写三证合一前的15位纯数字纳税人识别号。 3、如果是老企业未办理三证合一,此处社会信用程式码留空不填,纳税人识别号填写15位纯数字纳税人识别号。 图1: 三、确认当前所属期 在确认过企业基础资讯后,会弹出当前所属期的确认框,此所属期一般填写货物在海关离境后次月至当前月份前一月之间选择,所属期只能依次向后顺延,不能向前倒退。 图2: 四、确认系统版本及税率码库是否为最新。 进入系统主介面,首先确认左下角升级资讯中,软体版本是否为最新,这里需要注意,就算你安装的是旧版本,此处也会显示为最新,无需升级,不要理会这个提示,以所属税务机关通知的版本号为主,本文截止发稿最新版本号为2.0.6.170328,商品码库版本为2017A。 图3: 五、读入税务机关反馈 此步骤根据办理事项不同,请咨询当地税务机关是否需要,如果不需要可忽略。 图4: 六、退(免)税备案资料采集 图5: 图6: 图7: 图8: 七、列印退(免)税备案报表 图9: 图10: 八、生成退(免)税备案申报 图11: 图12: 图13: 至此,所有备案变更操作结束,举一反三,其他多数常规出口退免税申报相关业务都是按照此法,按照向导一步一步操作:一采集、二列印、三生成,你学会了么?
在网上下载的出口退税系统跟国税局是联网的吗?申报过的退税资讯就不能再录入了吗? 没有联网,有些地方可以使用网上预审、申报功能!申报过的退税资讯还可再录入,如果已申报过的国税局已稽核通过,预审时肯定会提示。
谁能告诉我食品出口退税的税额怎么查呀?例如脱水蒜片的出口退税是多少钱? 到国家税务总局网站上去查退税率,要精确查询,你要知道你出口商品的海关商品编码,也就是HS编码.另外你可以到省,市的国税网上去找.通过搜寻查询.
我想知道出口退税有个列印格式要在国税局上下载一个软体,谁能告诉我是国税局上面的哪一个软体呀?各位帮 申报表格出口退税系统自带,在“免抵退税申报”下“列印申报报表”里。 辅助表格你可以到税务拷一份,能保证最新版。
2. 外贸出口退税反馈在哪里下载
外贸出口退税反馈在出口退税综合服务平台下载。使用单机版出口退税申报系统的,可以登陆出口退税综合服务平台,点击退税申报的免抵退业务申报免抵退审核结果下载,下载反馈数据。或者使用在线版申报系统的,则直接在退税申报模块的退税审核结果下进行反馈数据的下载。
退税的含义
作为税收支出形成的退税是指优惠退税。包括两种形式出口退税和再投资退税。出口退税涉及的税种有退还进口税,退还已纳的国内销售税、消费税、增值税等。税收支出是指政府出于引导、扶持某些经济活动,刺激投资意愿或补助某些财务困难的集团而制定各种税收优惠措施,其目的不在于取得收入,而是为了实现特定目标而放弃一些税收。
3. 外贸企业出口退税申报系统怎么操作?
出口退税申报是指出口企业向主管退税的税务机关申报要求退还出口产品已纳税款的一种法定手续,也是税务机关据以审核批准应退税额的重要环节。\x0d\x0a\x0d\x0a出口退税申报业务操作程序\x0d\x0a一.单证收集整理\x0d\x0a\x0d\x0a(一)配齐“两单两票”\x0d\x0a\x0d\x0a即出口货物报关单(出口退税专用联)、出口货物核销单(出口退税专用联)、出口货物收购增值税发票(出口退税专用联)、出口销售发票。\x0d\x0a\x0d\x0a(二)整理单证\x0d\x0a\x0d\x0a按核销单、报关单、发票的顺序放在一起,组成一个退税关联;并将当月收齐的退税单证以发票所在的当月免抵退税申报明细表的顺序整理,在外销发票右下角写上关联号,关联号为三位数,例如001、002等。\x0d\x0a\x0d\x0a二.检查单证\x0d\x0a\x0d\x0a(一)检查内容\x0d\x0a\x0d\x0a(1)核销单、报关单的有关印章是否齐全。核销单上有四个章,即国家外汇管理局监制章、出口企业公章(骑缝章)、签发出口货物报关单的海关验讫章(骑缝章)、当地外汇管理单位的收汇核销章;报关单上应有出口货物签发单位的验讫章。如缺少上述印章,应马上退回有关单位补盖公章;如核销单上有关单位公章盖偏,请及早复印核销单存根附在核销单退税联后面。\x0d\x0a\x0d\x0a(2)检查“两单两票”之间的内容是否符合退税要求。\x0d\x0a\x0d\x0a①核销单上的栏目是否填全;\x0d\x0a\x0d\x0a②核销单、报关单、发票上的出口货物名称、数量、成交价格是否一致;\x0d\x0a\x0d\x0a③核销单上的报关单号是否和报关单编号一致,报关单上的批准文号是否和核销单上的编号一致;④发票上企业外销法人章、销售收入章是否已加盖,销售收入、离岸价、入账凭证号码是否已填全。\x0d\x0a\x0d\x0a(二)检查收汇\x0d\x0a\x0d\x0a根据结汇水单或收汇通知书,检查每笔收齐单证的退税业务是否足额收汇。收汇金额可以外汇管理部门确认的核销金额加上在核销单上注明的其他费用,如果收汇金额少于该笔业务离岸价的95%,那么则应按实际收汇金额计算申报出口退税,如果收汇金额少于离岸价但大于该笔业务离岸价的95%,则可以离岸价全额申报出口退税。\x0d\x0a\x0d\x0a三.出口退税预申报\x0d\x0a\x0d\x0a(一)申报要求\x0d\x0a\x0d\x0a出口单位在规定期限内,收齐出口货物退税所需的有关单证,使用国家税务总局认可的出口货物退税电子申报系统生成电子申报数据,如实填写出口货物退税申报表,向税务机关申报办理出H货物退税手续。逾期申报的,除另有规定外,税务机关不再受理该笔出H货物的退税申报,该补税的应按有关规定补征税款。\x0d\x0a\x0d\x0a(二)预审\x0d\x0a\x0d\x0a出口单位申报出口货物退税时,税务机关及时予以接受并进行初审。经初步审核,出口商报送的申报资料、电子申报数据及纸质凭证齐全的,将缴款书信息(输人数据库)与报关单信息(出H)分别输入退税申报专用程序后,制成出口退税预审软盘,报送税务机关进行预审。预审通不过的,税务机关不予受理该笔出口货物的退税申报,并要当即向出口单位提出改正、补充资料、凭证的要求。企业应撤销该退税单证,并调整申报数据。\x0d\x0a\x0d\x0a(三)退税申报软盘的申报\x0d\x0a\x0d\x0a软盘上应注明:①企业海关代码;②企业名称;③当年度第××次申报;④申报年月;⑤申报退税额。\x0d\x0a\x0d\x0a税务机关受理出口商的出口货物退税申报后,应为出口商出具回执,并对出口货物退税申报情况进行登记。\x0d\x0a\x0d\x0a四.出口退税正式申报退税凭证的装订\x0d\x0a\x0d\x0a装订顺序为:①出口凭证封面;②出口退税免抵退税审批汇总表;③生产企业进料加工贸易免税证明;④生产企业进料加工进口料件申报明细表;⑤出口货物退税申报汇总表;⑥退税进货凭证明细表;⑦退税申报明细表;⑧核销单、报关单、外销发票。其中⑥、⑦另备一份不要装订,随单证一起报送,以供税务机关人员审核时用。装订退税单证时,月份之间用白纸隔开,在白纸上注明月份、关联号数、是否已全部申报。如果本月有发票号码不须正式申报的,如:开错发票已重开红票冲转、已办理退运等,也应在纸匕注明。\x0d\x0a\x0d\x0a五.出口退税申报的审核审批\x0d\x0a\x0d\x0a税务机关受理出口单位出口货物退(免)税申报后,在规定的时间内,对申报凭证、资料的合法性、准确性进行审查,并核实申报数据之间的逻辑对应关系。\x0d\x0a\x0d\x0a(一)重点审核内容\x0d\x0a\x0d\x0a(1)申报出口货物退(免)税的报表种类、内容及印章是否齐全、准确;\x0d\x0a\x0d\x0a(2)申报出口货物退(免)税提供的电子数据和出口货物退(免)税申报表是否一致;\x0d\x0a\x0d\x0a(3)申报出口货物退(免)税的凭证是否有效,与出口货物退(免)税申报表明细内容是否一致等。\x0d\x0a\x0d\x0a(二)重点审核的凭证\x0d\x0a\x0d\x0a(1)出口货物报关单(出口退税专用)。出口货物报关单必须盖有海关验讫章,注明“出口退税专用”字样的原件(另有规定者除外),出口报关单的海关编号、出口商海关代码、出口日期、商品编号、出口数量及离岸价等主要内容应与申报退(免)税的报表一致。\x0d\x0a\x0d\x0a(2)代理出口证明。代理出口货物证明上的受托方企业名称、出口商品代码、出口数量、离岸价等应与出口货物报关单(出口退税专用)上内容相匹配并与申报退(免)税的报表一致。\x0d\x0a\x0d\x0a(3)增值税专用发票(抵扣联)。增值税专用发票(抵扣联)必须印章齐全,没有涂改。增值税专用发票(抵扣联)的开票日期、数量、金额、税率等主要内容应与申报退(免)税的报表匹配。\x0d\x0a\x0d\x0a(4)出口收汇核销单(或出口收汇核销清单,下同)。出口收汇核销单的编号、核销金额、出口商名称应当与对应的出口货物报关单上注明的批准文号、离岸价、出口商名称相匹配。\x0d\x0a\x0d\x0a(5)消费税税收(出口货物专用)缴款书。消费税税收(出口货物专用)缴款书各栏目的填写内容应与对应的发票一致;征税机关、国库(银行)印章必须齐全并符合要求。\x0d\x0a\x0d\x0a(三)电子信息核对\x0d\x0a\x0d\x0a(1)出口报关单电子信息。出口报关单的海关编号、出口日期、商品代码、出口数量及离岸价等项目是否与电子信息核对相符。\x0d\x0a\x0d\x0a(2)代理出口证明电子信息。代理出口证明的编号、商品代码、出口日期、出口离岸价等项目是否与电子信息核对相符。\x0d\x0a\x0d\x0a(3)出口收汇核销单电子信息。出口收汇核销单号码等项目是否与电子信息核对相符。\x0d\x0a\x0d\x0a(4)出口退税率文库。出口商申报出口退税的货物是否属于可退税货物,申报的退税率与出口退税率文库中的退税率是否一致。\x0d\x0a\x0d\x0a(5)增值税专用发票电子信息。增值税专用发票的开票日期、金额、税额、购货方及销售方的纳税人识别号、发票代码、发票号码是否与增值税专用发票电子信息核对相符。\x0d\x0a\x0d\x0a在核对增值税专用发票时应使用增值税专用发票稽核、协查信息。暂未收到增值税专用发票稽核、协查信息的,税务机关可先使用增值税专用发票认证信息,但必须及时用相关稽核、协查信息进行复核;对复核有误的,要及时追回已退(免)税款。\x0d\x0a\x0d\x0a(6)消费税税收(出口货物专用)缴款书电子信息。消费税税收(出口货物专用)缴款书的号码、购货企业海关代码、计税金额、实缴税额、税率(额)等项目是否与电子信息核对相符。\x0d\x0a\x0d\x0a六.办理退税\x0d\x0a\x0d\x0a税务机关将出口单位申报的手续齐备、内容真实的资料进行审核无误后办理退税手续。
4. 生产企业出口退税系统无法读入反馈信息如何解决?
在网上申报的界面有信息反馈后下载,再导入电脑申报系统
具体操作方法如下:
1、在申报系统的主菜单中选“反馈信息处理”下的“税务机关反馈信息读入”,选中税务机关的反馈信息读入。
2、 在申报系统的主菜单中选“反馈信息处理”下的“税务机关反馈信息处理”
3、在申报系统的主菜单中选“申报数据处理”下的“设置出口信息不齐标志”,点击右上边的“信息不齐”按钮。在出现的对话框中,左选 “当前条件下所有记录”,右选“空”,点“确定”按钮。
完成税务机关反馈信息的读入过程。
5. 外贸企业出口退税申报系统怎么操作?
出口退税申报是指出口企业向主管退税的税务机关申报要求退还出口产品已纳税款的一种法定手续,也是税务机关据以审核批准应退税额的重要环节。
出口退税申报业务操作程序
一.单证收集整理
(一)配齐“两单两票”
即出口货物报关单(出口退税专用联)、出口货物核销单(出口退税专用联)、出口货物收购增值税发票(出口退税专用联)、出口销售发票。
(二)整理单证
按核销单、报关单、发票的顺序放在一起,组成一个退税关联;并将当月收齐的退税单证以发票所在的当月免抵退税申报明细表的顺序整理,在外销发票右下角写上关联号,关联号为三位数,例如001、002等。
二.检查单证
(一)检查内容
(1)核销单、报关单的有关印章是否齐全。核销单上有四个章,即国家外汇管理局监制章、出口企业公章(骑缝章)、签发出口货物报关单的海关验讫章(骑缝章)、当地外汇管理单位的收汇核销章;报关单上应有出口货物签发单位的验讫章。如缺少上述印章,应马上退回有关单位补盖公章;如核销单上有关单位公章盖偏,请及早复印核销单存根附在核销单退税联后面。
(2)检查“两单两票”之间的内容是否符合退税要求。
①核销单上的栏目是否填全;
②核销单、报关单、发票上的出口货物名称、数量、成交价格是否一致;
③核销单上的报关单号是否和报关单编号一致,报关单上的批准文号是否和核销单上的编号一致;④发票上企业外销法人章、销售收入章是否已加盖,销售收入、离岸价、入账凭证号码是否已填全。
(二)检查收汇
根据结汇水单或收汇通知书,检查每笔收齐单证的退税业务是否足额收汇。收汇金额可以外汇管理部门确认的核销金额加上在核销单上注明的其他费用,如果收汇金额少于该笔业务离岸价的95%,那么则应按实际收汇金额计算申报出口退税,如果收汇金额少于离岸价但大于该笔业务离岸价的95%,则可以离岸价全额申报出口退税。
三.出口退税预申报
(一)申报要求
出口单位在规定期限内,收齐出口货物退税所需的有关单证,使用国家税务总局认可的出口货物退税电子申报系统生成电子申报数据,如实填写出口货物退税申报表,向税务机关申报办理出H货物退税手续。逾期申报的,除另有规定外,税务机关不再受理该笔出H货物的退税申报,该补税的应按有关规定补征税款。
(二)预审
出口单位申报出口货物退税时,税务机关及时予以接受并进行初审。经初步审核,出口商报送的申报资料、电子申报数据及纸质凭证齐全的,将缴款书信息(输人数据库)与报关单信息(出H)分别输入退税申报专用程序后,制成出口退税预审软盘,报送税务机关进行预审。预审通不过的,税务机关不予受理该笔出口货物的退税申报,并要当即向出口单位提出改正、补充资料、凭证的要求。企业应撤销该退税单证,并调整申报数据。
(三)退税申报软盘的申报
软盘上应注明:①企业海关代码;②企业名称;③当年度第××次申报;④申报年月;⑤申报退税额。
税务机关受理出口商的出口货物退税申报后,应为出口商出具回执,并对出口货物退税申报情况进行登记。
四.出口退税正式申报退税凭证的装订
装订顺序为:①出口凭证封面;②出口退税免抵退税审批汇总表;③生产企业进料加工贸易免税证明;④生产企业进料加工进口料件申报明细表;⑤出口货物退税申报汇总表;⑥退税进货凭证明细表;⑦退税申报明细表;⑧核销单、报关单、外销发票。其中⑥、⑦另备一份不要装订,随单证一起报送,以供税务机关人员审核时用。装订退税单证时,月份之间用白纸隔开,在白纸上注明月份、关联号数、是否已全部申报。如果本月有发票号码不须正式申报的,如:开错发票已重开红票冲转、已办理退运等,也应在纸匕注明。
五.出口退税申报的审核审批
税务机关受理出口单位出口货物退(免)税申报后,在规定的时间内,对申报凭证、资料的合法性、准确性进行审查,并核实申报数据之间的逻辑对应关系。
(一)重点审核内容
(1)申报出口货物退(免)税的报表种类、内容及印章是否齐全、准确;
(2)申报出口货物退(免)税提供的电子数据和出口货物退(免)税申报表是否一致;
(3)申报出口货物退(免)税的凭证是否有效,与出口货物退(免)税申报表明细内容是否一致等。
(二)重点审核的凭证
(1)出口货物报关单(出口退税专用)。出口货物报关单必须盖有海关验讫章,注明“出口退税专用”字样的原件(另有规定者除外),出口报关单的海关编号、出口商海关代码、出口日期、商品编号、出口数量及离岸价等主要内容应与申报退(免)税的报表一致。
(2)代理出口证明。代理出口货物证明上的受托方企业名称、出口商品代码、出口数量、离岸价等应与出口货物报关单(出口退税专用)上内容相匹配并与申报退(免)税的报表一致。
(3)增值税专用发票(抵扣联)。增值税专用发票(抵扣联)必须印章齐全,没有涂改。增值税专用发票(抵扣联)的开票日期、数量、金额、税率等主要内容应与申报退(免)税的报表匹配。
(4)出口收汇核销单(或出口收汇核销清单,下同)。出口收汇核销单的编号、核销金额、出口商名称应当与对应的出口货物报关单上注明的批准文号、离岸价、出口商名称相匹配。
(5)消费税税收(出口货物专用)缴款书。消费税税收(出口货物专用)缴款书各栏目的填写内容应与对应的发票一致;征税机关、国库(银行)印章必须齐全并符合要求。
(三)电子信息核对
(1)出口报关单电子信息。出口报关单的海关编号、出口日期、商品代码、出口数量及离岸价等项目是否与电子信息核对相符。
(2)代理出口证明电子信息。代理出口证明的编号、商品代码、出口日期、出口离岸价等项目是否与电子信息核对相符。
(3)出口收汇核销单电子信息。出口收汇核销单号码等项目是否与电子信息核对相符。
(4)出口退税率文库。出口商申报出口退税的货物是否属于可退税货物,申报的退税率与出口退税率文库中的退税率是否一致。
(5)增值税专用发票电子信息。增值税专用发票的开票日期、金额、税额、购货方及销售方的纳税人识别号、发票代码、发票号码是否与增值税专用发票电子信息核对相符。
在核对增值税专用发票时应使用增值税专用发票稽核、协查信息。暂未收到增值税专用发票稽核、协查信息的,税务机关可先使用增值税专用发票认证信息,但必须及时用相关稽核、协查信息进行复核;对复核有误的,要及时追回已退(免)税款。
(6)消费税税收(出口货物专用)缴款书电子信息。消费税税收(出口货物专用)缴款书的号码、购货企业海关代码、计税金额、实缴税额、税率(额)等项目是否与电子信息核对相符。
六.办理退税
税务机关将出口单位申报的手续齐备、内容真实的资料进行审核无误后办理退税手续。
6. 外贸企业出口退税申报系统具体操作流程
出口退税申报是指出口企业向主管退税的税务机关申报要求退还出口产品已纳税款的一种法定手续,也是税务机关据以审核批准应退税额的重要环节。\x0d\x0a\x0d\x0a出口退税申报业务操作程序\x0d\x0a一.单证收集整理\x0d\x0a\x0d\x0a(一)配齐“两单两票”\x0d\x0a\x0d\x0a即出口货物报关单(出口退税专用联)、出口货物核销单(出口退税专用联)、出口货物收购增值税发票(出口退税专用联)、出口销售发票。\x0d\x0a\x0d\x0a(二)整理单证\x0d\x0a\x0d\x0a按核销单、报关单、发票的顺序放在一起,组成一个退税关联;并将当月收齐的退税单证以发票所在的当月免抵退税申报明细表的顺序整理,在外销发票右下角写上关联号,关联号为三位数,例如001、002等。\x0d\x0a\x0d\x0a二.检查单证\x0d\x0a\x0d\x0a(一)检查内容\x0d\x0a\x0d\x0a(1)核销单、报关单的有关印章是否齐全。核销单上有四个章,即国家外汇管理局监制章、出口企业公章(骑缝章)、签发出口货物报关单的海关验讫章(骑缝章)、当地外汇管理单位的收汇核销章;报关单上应有出口货物签发单位的验讫章。如缺少上述印章,应马上退回有关单位补盖公章;如核销单上有关单位公章盖偏,请及早复印核销单存根附在核销单退税联后面。\x0d\x0a\x0d\x0a(2)检查“两单两票”之间的内容是否符合退税要求。\x0d\x0a\x0d\x0a①核销单上的栏目是否填全;\x0d\x0a\x0d\x0a②核销单、报关单、发票上的出口货物名称、数量、成交价格是否一致;\x0d\x0a\x0d\x0a③核销单上的报关单号是否和报关单编号一致,报关单上的批准文号是否和核销单上的编号一致;④发票上企业外销法人章、销售收入章是否已加盖,销售收入、离岸价、入账凭证号码是否已填全。\x0d\x0a\x0d\x0a(二)检查收汇\x0d\x0a\x0d\x0a根据结汇水单或收汇通知书,检查每笔收齐单证的退税业务是否足额收汇。收汇金额可以外汇管理部门确认的核销金额加上在核销单上注明的其他费用,如果收汇金额少于该笔业务离岸价的95%,那么则应按实际收汇金额计算申报出口退税,如果收汇金额少于离岸价但大于该笔业务离岸价的95%,则可以离岸价全额申报出口退税。\x0d\x0a\x0d\x0a三.出口退税预申报\x0d\x0a\x0d\x0a(一)申报要求\x0d\x0a\x0d\x0a出口单位在规定期限内,收齐出口货物退税所需的有关单证,使用国家税务总局认可的出口货物退税电子申报系统生成电子申报数据,如实填写出口货物退税申报表,向税务机关申报办理出H货物退税手续。逾期申报的,除另有规定外,税务机关不再受理该笔出H货物的退税申报,该补税的应按有关规定补征税款。\x0d\x0a\x0d\x0a(二)预审\x0d\x0a\x0d\x0a出口单位申报出口货物退税时,税务机关及时予以接受并进行初审。经初步审核,出口商报送的申报资料、电子申报数据及纸质凭证齐全的,将缴款书信息(输人数据库)与报关单信息(出H)分别输入退税申报专用程序后,制成出口退税预审软盘,报送税务机关进行预审。预审通不过的,税务机关不予受理该笔出口货物的退税申报,并要当即向出口单位提出改正、补充资料、凭证的要求。企业应撤销该退税单证,并调整申报数据。\x0d\x0a\x0d\x0a(三)退税申报软盘的申报\x0d\x0a\x0d\x0a软盘上应注明:①企业海关代码;②企业名称;③当年度第××次申报;④申报年月;⑤申报退税额。\x0d\x0a\x0d\x0a税务机关受理出口商的出口货物退税申报后,应为出口商出具回执,并对出口货物退税申报情况进行登记。\x0d\x0a\x0d\x0a四.出口退税正式申报退税凭证的装订\x0d\x0a\x0d\x0a装订顺序为:①出口凭证封面;②出口退税免抵退税审批汇总表;③生产企业进料加工贸易免税证明;④生产企业进料加工进口料件申报明细表;⑤出口货物退税申报汇总表;⑥退税进货凭证明细表;⑦退税申报明细表;⑧核销单、报关单、外销发票。其中⑥、⑦另备一份不要装订,随单证一起报送,以供税务机关人员审核时用。装订退税单证时,月份之间用白纸隔开,在白纸上注明月份、关联号数、是否已全部申报。如果本月有发票号码不须正式申报的,如:开错发票已重开红票冲转、已办理退运等,也应在纸匕注明。\x0d\x0a\x0d\x0a五.出口退税申报的审核审批\x0d\x0a\x0d\x0a税务机关受理出口单位出口货物退(免)税申报后,在规定的时间内,对申报凭证、资料的合法性、准确性进行审查,并核实申报数据之间的逻辑对应关系。\x0d\x0a\x0d\x0a(一)重点审核内容\x0d\x0a\x0d\x0a(1)申报出口货物退(免)税的报表种类、内容及印章是否齐全、准确;\x0d\x0a\x0d\x0a(2)申报出口货物退(免)税提供的电子数据和出口货物退(免)税申报表是否一致;\x0d\x0a\x0d\x0a(3)申报出口货物退(免)税的凭证是否有效,与出口货物退(免)税申报表明细内容是否一致等。\x0d\x0a\x0d\x0a(二)重点审核的凭证\x0d\x0a\x0d\x0a(1)出口货物报关单(出口退税专用)。出口货物报关单必须盖有海关验讫章,注明“出口退税专用”字样的原件(另有规定者除外),出口报关单的海关编号、出口商海关代码、出口日期、商品编号、出口数量及离岸价等主要内容应与申报退(免)税的报表一致。\x0d\x0a\x0d\x0a(2)代理出口证明。代理出口货物证明上的受托方企业名称、出口商品代码、出口数量、离岸价等应与出口货物报关单(出口退税专用)上内容相匹配并与申报退(免)税的报表一致。\x0d\x0a\x0d\x0a(3)增值税专用发票(抵扣联)。增值税专用发票(抵扣联)必须印章齐全,没有涂改。增值税专用发票(抵扣联)的开票日期、数量、金额、税率等主要内容应与申报退(免)税的报表匹配。\x0d\x0a\x0d\x0a(4)出口收汇核销单(或出口收汇核销清单,下同)。出口收汇核销单的编号、核销金额、出口商名称应当与对应的出口货物报关单上注明的批准文号、离岸价、出口商名称相匹配。\x0d\x0a\x0d\x0a(5)消费税税收(出口货物专用)缴款书。消费税税收(出口货物专用)缴款书各栏目的填写内容应与对应的发票一致;征税机关、国库(银行)印章必须齐全并符合要求。\x0d\x0a\x0d\x0a(三)电子信息核对\x0d\x0a\x0d\x0a(1)出口报关单电子信息。出口报关单的海关编号、出口日期、商品代码、出口数量及离岸价等项目是否与电子信息核对相符。\x0d\x0a\x0d\x0a(2)代理出口证明电子信息。代理出口证明的编号、商品代码、出口日期、出口离岸价等项目是否与电子信息核对相符。\x0d\x0a\x0d\x0a(3)出口收汇核销单电子信息。出口收汇核销单号码等项目是否与电子信息核对相符。\x0d\x0a\x0d\x0a(4)出口退税率文库。出口商申报出口退税的货物是否属于可退税货物,申报的退税率与出口退税率文库中的退税率是否一致。\x0d\x0a\x0d\x0a(5)增值税专用发票电子信息。增值税专用发票的开票日期、金额、税额、购货方及销售方的纳税人识别号、发票代码、发票号码是否与增值税专用发票电子信息核对相符。\x0d\x0a\x0d\x0a在核对增值税专用发票时应使用增值税专用发票稽核、协查信息。暂未收到增值税专用发票稽核、协查信息的,税务机关可先使用增值税专用发票认证信息,但必须及时用相关稽核、协查信息进行复核;对复核有误的,要及时追回已退(免)税款。\x0d\x0a\x0d\x0a(6)消费税税收(出口货物专用)缴款书电子信息。消费税税收(出口货物专用)缴款书的号码、购货企业海关代码、计税金额、实缴税额、税率(额)等项目是否与电子信息核对相符。\x0d\x0a\x0d\x0a六.办理退税\x0d\x0a\x0d\x0a税务机关将出口单位申报的手续齐备、内容真实的资料进行审核无误后办理退税手续。
7. 外贸出口退税在线申报操作
1、出口退税企业登录电子税务局,选择我要办税页面中的出口退税管理。
2、打开出口退税管理页面,选择出口退税申报。
3、打开出口退税申报页面,选择出口货物劳务免退税申报,点击对应的在线申报。
4、打开在线申报页面,在导航栏选择明细数据采集,在线填写出口明细申报表和进货明细申报表。
5、在导航栏选择退税申报,先做数据自检,自检成功后,点击正式申报。
6、在导航栏选择申报结果查询,具体查看出口退税的审核结果。
8. 怎么打印出口退税网上申报预申报审核反馈表
出口退税预申报报完之后,正式申报时的具体操作步骤如下,也可根据退税申报向导操作:
A基础数据采集-外部数据采集-出口商品汇率配置;
B基础数据采集-外部数据采集-认证发票信息读入(如果不读入,手工录入,选择认证发票信息处理);
C基础数据采集-外部数据采集-报关单数据读入-报送单数据查询与确认,如果不读入,手工录入,选择出口明细数据录入;
D基础数据采集-出口明细数据录入-修改关联号和序号-点击保存-点击审核认可;
E基础数据采集-进货明细数据录入-修改关联号和序号-点击保存-点击审核认可;
F数据加工处理-进货出口数量关联检查-换汇成本检查-预申报数据一致性检查-生成预申报数据;
G基础数据采集-企业经营情况-出口货物备案单证目录录入;
H预审反馈处理-确认正式申报数据;
I退税正式申报-查询本次申报数据-退税汇总申报表录入-增加-录入申报年月、申报批次-自动生成汇总表-保存;
G打印出口明细申报表-退税正式申报-出口明细申报数据查询-扩展功能;
K打印进货明细申报表-退税正式申报-进货明细申报数据查询-扩展功能;
L打印出口退税汇总申报表-退税汇总申报表录入-打印报表;
M退税正式申报-生成退(免)税申报数据-进货/出口申报表。
注意:数据一定要按照出口报关单、增值税专用发票录入出口明细数据和进货明细数据等核实清楚,否则会很麻烦的。