母子公司资金往来怎么处理

1. 母子公司资金往来怎么处理

1、子公司和母公司都是独立的法人单位,都有着不同的经济利益，所以双方的经济往来都要把账算清楚,
 
 2、如果是母公司给子公司拨入款项，不需要偿还，作为子公司的流动资金周转：
 
 借：银行存款，
 
 贷：资本公积-母公司拨款。
 
 3、如果是正常往内需要偿还的业务：
 
 借：银行存款，
 
 贷：其他应付款-母公司。
 
 母子公司都是独立的法人主体，所以资金往来可以通过借款进行账务处理，特别需要注意的是主意业务的合法性，少有操作不当，就有可能会被核定为收入完税的。
 
 对所得税影响不大，只有财务费用涉及所得税，如金额很小问题不大，如很大，又长期不付，而影响利润率，可以会要求付款。

2. 母公司与子公司内部往来的账务处理

1、母公司汇钱给子公司
母公司分录：
借：其他应收款
贷：银行存款
子公司分录：
借：银行存款
贷：其他应付款（短期借款）
2、如果子公司员工的工资是母公司发的，子公司这边不要重新做一份工资表，只要通过往来科目核算就行，但个人所得税要据实扣缴。如：
母公司分录：
借：其他应收款--代发工资 
贷：银行存款 
子公司分录：
借：应付工资
贷：其他应付款--母公司代垫工资 
其他应付款--代扣代缴个人所得税

扩展资料：
“其他应收款”账户用于核算企业除应收票据、应收账款、预付账款等以外的其他各种应收、暂付款项。在“其他应收款”账户下，应按其他应收款的项目分类，并按不同的债务人设置明细账。
企业拨出用于投资、购买物资的各种款项，不得在“其他应收款”科目核算。企业发生其他各种应收款项时，借记“其他应收款”科目，贷记有关科目。
收回各种款项时，借记有关科目，贷记“其他应收款”科目。实行定额备用金制度的企业，对于领用的备用金应当定期向财务会计部门报销。
财务会计部门根据报销数用现金补足备用金定额时，借记“管理费用”等科目，贷记“现金”或“银行存款”科目，报销数和拨补数都不再通过“其他应收款”科目核算。
企业其他应收款与其他单位的资产交换，或者以其他资产换入其他单位的其他应收款等，比照“应收账款”科目的相关核算规定进行会计处理。
企业应当定期或者至少于每年年度终了，对其他应收款进行检查，预计其可能发生的坏账损失，并计提坏账准备。企业对于不能收回的其他应收款应当查明原因，追究责任。
对确实无法收回的，按照企业的管理权限，经股东大会或董事会，或经理(厂长)会议或类似机构批准作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
经批准作为坏账的其他应收款，借记“坏账准备”科目，贷记“其他应收款”科目。已确认并转销的坏账损失。
如果以后又收回，按实际收回的金额，借记“其他应收款”科目，贷记“坏账准备”科目；同时，借记“银行存款”科目，贷记“其他应收款”科目。
其他应收款科目应按其他应收款的项目分类，并按不同的债务人设置明细账，进行明细核算。其他应收款科目期末借方余额，反映企业尚未收回的其他应收款。
参考资料来源：百度百科-其他应收款

3. 母公司与子公司内部往来的账务处理？

一般母公司和子公司的账务财务都是独立的系统，分别按独立的公司进行财务处理【摘要】
母公司与子公司内部往来的账务处理？【提问】
一般母公司和子公司的账务财务都是独立的系统，分别按独立的公司进行财务处理【回答】
不是的【提问】
是总公司要把利润转给子公司【提问】
还没有听说过有这样的操作呀【回答】
总公司有利润，想把利润分30%给子公司【提问】
会计分录？【提问】
对啊，肯定要做会计分录了【回答】
总公司和子公司会计分录？【提问】
借：利润分配——未分配利润

贷：应付利润

上缴利润

借：应付利润

贷：银行存款【回答】
这是子公司要做的【回答】
母公司做会计分录：

借：应收股利

贷：投资收益

借：银行存款

贷：应收股利【回答】
你回答反了【提问】
哦，对对对对，你现在是某母公司，要给子公司利润【回答】

4. 公司财务方面的问题（母公司与子公司往来款账务处理）

如果用增资的1000万核销处置资产的1000万
1）A公司相当于把借款变为分红款
借：其他应付款—B公司
1000
贷：
应收股利—B公司
1000
同时
借：应收股利—B公司
1000
贷：利润分配—未分配利润
1000
B公司相当于先分配，再吸收新股东
借：利润分配—应付股利—A公司
1000
贷：其他应收款—A公司
1000
2）A股东把借款变为减资
借：其他应付款—B公司
1000
贷：长期股权投资—B
1000
B公司
借：实收资本—A公司
1000
贷：其他应收款—A公司
1000

5. 母子公司之间财务有什么联系

母子公司之间的财务，因为合并报表，所以有部分科目是互相抵消的。
母公司的“长期股权投资”与子公司相关的部分，和子公司的所有者权益母公司投资过来的部分，就是互相抵消的。
其余还有：
如果母子公司之间有买卖，那么一方的收入和另外一方的资产就是互相抵消的
如果有往来，那么互相之间的借贷部分都是抵消的。

这就相当于母子公司是同一家的，作为一个整体核算，那么一方不管借另外一方多少钱，从外面来看，都是一样的，不可以记录到资产负债表上面，虚增资产和负债
买卖和长投也是同理。

6. 母公司和子公司的往来款不对怎么办

您好，很高兴能为您解答。这得分几种情况：一、相互之间有业务往来，比如母公司销售商品给子公司，或子公司之间相互销售商品，这样的往来账款应通过应收账款、应付账款核算；
二、相互之间没有业务往来，纯粹的转款（资金拆借），那就通过其他应收款、其他应付款核算；
三、相互之间有业务往来，也有一些是纯粹的转款，那就得分别通过应收账款、应付账款和其他应收款、其他应付款核算了。【摘要】
母公司和子公司的往来款不对怎么办【提问】
[微笑]【回答】
您好，很高兴能为您解答。这得分几种情况：一、相互之间有业务往来，比如母公司销售商品给子公司，或子公司之间相互销售商品，这样的往来账款应通过应收账款、应付账款核算；
二、相互之间没有业务往来，纯粹的转款（资金拆借），那就通过其他应收款、其他应付款核算；
三、相互之间有业务往来，也有一些是纯粹的转款，那就得分别通过应收账款、应付账款和其他应收款、其他应付款核算了。【回答】
希望能帮助到您[微笑]【回答】
其他应收和其他应付科目挂错会影响吗【提问】
没什么影响的【回答】

7. 母公司与子公司之间的往来账务要怎么做账

1、母公司汇钱给子公司，
   母公司分录：借：其他应收款   
                   贷：银行存款
   子公司分录：借：银行存款
                   贷：其他应付款（短期借款）
2、如果子公司员工的工资是母公司发的，子公司这边不要重新做一份工资表，只要通过往来科目核算就行，但个人所得税要据实扣缴。如：
   母公司分录：借：其他应收款--代发工资   3000
                   贷：银行存款           3000
   子公司分录：
     借：应付工资          3000
         贷：其他应付款--母公司代垫工资    2885
             其他应付款--代扣代缴个人所得税  115

补充：
1、借的钱不用还？有没有增加投资的协议呢？汇钱时是以什么理由汇出的呢？
2、个税应该是在子公司这边税务机关交，要母公司统一缴纳的，要报税务机关批准。工资可能是母公司已经扣税了，工资应该是在你这边核算，母公司应该给你当月工资费用表，你才能入账啊。
如果母公司已经代扣代缴了个人所得税，你只需要按母公司提供的工资分配表，做：       借：应付工资
                          贷：其他应付款

8. 母公司和子公司的财务关系？

从法律上来说，母子公司是分别独立核算的，对于合并报表，如果子公司是定税的，税务机关可能不认可合并报表，即不会同意母公司把子公司的利润一并核算进行缴纳所得税。 
这种情况，以收取租金比较合适，因为子公司是定税，而且房屋贷款都是母公司在支付，说明这房屋是母公司的，可以提取折旧、贷款利息可以税前扣除，而子公司是定税的，是否计提折旧、利息多少对子公司没有什么影响。