一般纳税人月报需要报哪些报表

1. 一般纳税人月报需要报哪些报表

1、一般纳税人每月必须向国税局申报增值税报表。      2、如果你们是生产或加工、贸易类行业,每季度和年度就在国税局报所得税报表。      3、如果是房地产、旅游、广告、运输、酒店娱乐等服务类行业,就在地税局送所得税季度报表。      4、其他税种如营业税、个人所得税、城建税、教育附加、房产税(这个也是季报,但房地产企业要每月报)、印花税也在地税申报。      5、税务局会根据你们的纳税登记信息来划分行业确定你们单位的税种。分别到国、地税局去找税管员查询他们给你单位定了什么税种,然后按要求确定每月、季、年度送什么报表,是最明智的做法。一般纳税人每个月要申报哪些税呢?      一般纳税人每月不仅要申报国税还要申报地税。      国税包括:增值税,地税包括:企业所得税、城建税、教育费附加、地方教育费附加、个人所得税、水利建设专项基金、印花税等。      纳税人:      课税主体是课税客体的对称。亦称“纳税人” 或 “纳税义务人” 税法规定的负有纳税义务、直接向政府缴纳税款的自然人和法人。      自然人指本国公民及在本国居住或从事经济活动的外国公民; 法人则指依法成立、享有民事权利、并能独立承担民事责任的企业和社团组织。一种税的课税主体是由其课税客体的性质决定的。每一种税都有特定的课税客体,也都具有相应的课税主体。

2. 一般纳税人财务报表月报还是季报

一、正面回答一般纳税人财务报表主要都是以季报为主，而根据小部分地区当地主管税务机关的规定，当地的一般纳税人也可以进行财务报表的月报，一般纳税人的财务报表可以通过网上申报或前台申报的方式进行申报。其中一般纳税人和小规模纳税人之间财务报表的申报规范相同，小规模纳税人财务报表的申报也主要以季报为主。二、分析详情一般纳税人若需要进行前台申报财务报表时，应当先预约当地主管税务机关，然后携带相应的财务报表纸质表格和公章等材料至税务机关前台进行申报。三、一般纳税人的纳税申报流程1.月底前进项发票认证解密；2.报税前至少在次月7日前销项发票抄税3.打印本月开票清单；4.网上报税，A、如有开具普通发票，要导入。B、如取得可以抵扣的四小票货运发票、废旧物资发票、农产品收购凭证、海关增值税完税旁证，需要采集导入。C、主表自动生成后，根据开票清单，填列申报表中的销项明细。D、如有进项转出、已交税金等情况，需要填列。E、连同附报表格及会计报表一起网上申报、接收回执、打印盖章；5.确认纳税专户内有足够的资金用于交纳税金；6.网上打印的资料连同开票清单、金税卡到税务局大厅窗口进行比对。

3. 小规模和一般纳税人报税季报月报都要报什么？

1、从纳税申报上看：
（1）月报需要申报增值税、城建税、教育费附加、个人所得税。
（2）季报除了申报增值税、城建税、教育费附加、个人所得税外，还要申报所得税。
2、从会计报表上看，没有什么区别。

4. 一般纳税人每个月需要上报报表吗

一般纳税人每个月需要上报报表。

一般纳税人需要上交的报表：



1、增值税纳税申报表，企业是一般纳税人都必须要交这个报表
2、增值税纳税申报表附列资料（表1）-本期销售情况明细表，此表可以在防伪开票系统中导出。
3、增值税纳税申报表附列资料（表2）-本期进项税额明细表，此表也是开票系统导出
4、增值税纳税申报表附列资料（表3）-防伪税控增值税专用发票申报抵扣明细表
5、增值税纳税申报表附列资料（表4）-防伪税控增值税专用发票存根明细
6、资产负债表及利润表，要手工录入
7、企业税源状况月报表-适用于增值税一般纳税人
8、增值税运输发票抵扣清单（有运费发票抵扣要提供）

5. 一般纳税人每月需报哪些报表？

一、根据国家税务总局制定的《纳税人财务会计报表报送管理办法》，纳税人无论有无应税收入、所得和其他应税项目，或者在减免税期间，应按照企业会计准则要求编制、报送财务会计报表。各类财务会计报表中的资产负债表和利润表按季度和年度报送，现金流量表、所有者权益变动表和小企业会计准则报表附注按年度报送。其中，如果企业所得税在国税机关征收，则需要按季申报负债表和利润表。企业所得税在地税机关征收并且被认定为分月预缴的纳税人，其资产负债表和利润表应按月申报。季（月）度财务会计报表的报送期限为季（月）度终了后15日内（期限内有连续3日以上法定休假日的，按休假日天数顺延），年度财务会计报表的报送期限为年度终了后5个月内。
二、根据《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》规定，纳税人办理纳税申报时，应当如实填写纳税申报表，并根据不同的情况相应报送下列有关证件、资料：
（一）财务会计报表及其说明材料；
（二）与纳税有关的合同、协议书及凭证；
（三）税控装置的电子报税资料；
（四）外出经营活动税收管理证明和异地完税凭证；
（五）境内或者境外公证机构出具的有关证明文件；
（六）税务机关规定应当报送的其他有关证件、资料。

6. 一般纳税人每月要申报的税和每季度要申报的谁有那些

1、一般纳税人每月必须向国税局申报增值税报表。
2、如果你们是生产或加工、贸易类行业，每季度和年度就在国税局报所得税报表。
3、如果是房地产、旅游、广告、运输、酒店娱乐等服务类行业，就在地税局送所得税季度报表。
4、其他税种如营业税、个人所得税、城建税、教育附加、房产税（这个也是季报，但房地产企业要每月报）、印花税也在地税申报。
5、税务局会根据你们的纳税登记信息来划分行业确定你们单位的税种。分别到国、地税局去找税管员查询他们给你单位定了什么税种，然后按要求确定每月、季、年度送什么报表，是最明智的做法。

7. 一般纳税人季报报哪些税

申报国税还要申报地税。

1 一般纳税人每月不仅要申报国税还要申报地税，

2 国税包括：增值税，地税包括：企业所得税、城建税、教育费附加、地方教育费附加、个人所得税、水利建设专项基金、印花税等。

3 每个季度要申报企业所得税。

4 城建税按增值税的7％（市）；增值税*税率=城建税。

5 教育费附加按增值税的3％； 增值税*税率=教育费附加

6 印花税按销售额3/万；销售额（合同金额）*3/万=印花税

7 个人所得税 税率为5%-45%超额累进税率

8 土地使用税按土地面积计算，单位税额各地不一致 （原则上由房东缴）

9 房产税：自有房产税率为1.2%，按房产余值计算；租用房产时，应由房东缴税。



扩展资料：

纳税申报资料

（一）必报资料

1.《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》及其《增值税纳税申报表附列资料（表一）、（表二）、（表三）、（表四）》；

2. 使用防伪税控系统的纳税人，必须报送记录当期纳税信息的IC卡（明细数据备份在软盘上的纳税人，还须报送备份数据软盘）、《增值税专用发票存根联明细表》及《增值税专用发票抵扣联明细表》；

3.《资产负债表》和《损益表》；

4.《成品油购销存情况明细表》（发生成品油零售业务的纳税人填报）；

5.主管税务机关规定的其他必报资料。

纳税申报实行电子信息采集的纳税人，除向主管税务机关报送上述必报资料的电子数据外，还需报送纸介的《增值税纳税申报表（适用于一般纳税人）》（主表及附表）。

（二）备查资料

1. 已开具的增值税专用发票和普通发票存根联；

2. 符合抵扣条件并且在本期申报抵扣的增值税专用发票抵扣联；

3. 海关进口货物完税凭证、运输发票、购进农产品普通发票及购进废旧物资普通发票的复印件；

4. 收购凭证的存根联或报查联；

5. 代扣代缴税款凭证存根联；

6. 主管税务机关规定的其他备查资料。

备查资料是否需要在当期报送，由各省级国家税务局确定。

罚则

（一）纳税人未按规定期限办理纳税申报和报送纳税资料的，按照《中华人民共和国税收征收管理法》第六十二条的有关规定处罚。

（二）纳税人经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，按偷税处理，并按《中华人民共和国税收征收管理法》第六十三条的有关规定处罚。

（三）纳税人不进行纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，按《中华人民共和国税收征收管理法》第六十四条的有关规定处罚。

8. 公司是一般纳税人，每月申报增值税及上报财务报表，所得税是季报。

第一，如果你前期所有的报表在税务都是0申报的，那么增值税和企业所得税0申报时问题不是很大，如果没有业务，增值税正常就是0申报；企业所得税每个季度是申报预缴额，在次年的5月底前还要对上一年度的全年业务进行企业所得税汇算清缴工作，所以季度预缴为0其实也是可以的，只是这个季度预缴率在税务方面可能影响企业的增值税一般纳税人升级，所以如果企业没有像成为一般纳税人的愿望，前期预缴为0，后期有了再申报累计数也可以。唯一有一点不太容易的就是财务报表也进行了0申报。但是如果这是在你接手之前的问题，那么从法律意义上说，这不是你的工作范围和责任，不必太过担心。只要从下次申报财务报表时，不要在0申报就可以了。至于你要累计一起报的行为是不可以的，季度财务报表的申报包括资产负债表和利润表。资产负债表是时点报表，是当时的时刻，企业的资产负债情况，如果你累计了6张报表的数字，那么企业的资产不就被人为扩大了6倍，所以只要正常申报就可以了。而对于利润表，本身申报的时候就是要同时申报当期数据和本年累计数据的，所以并不需要你人为累计。
第二，申报国税所得税时，如果企业亏损，则不需要交税，如果盈利，则按照25%税率交税，申报就要同时划税，否则形成欠税会产生不良影响。而且你的业务只是这样描述，并没有具体数据，是无法完整考量你本期的申报情况的。而且申报所得税和季度财报都是需要在你的账面已经结账，业务清晰的情况下才能编制报表。
第三，财务是用数据说话的，你的听说是做不得准的，财务的申报表和账面应该是一致的，否则后期如果你遇到税务稽查，那么账面与申报不一致会产生较大的涉水风险，而且，实事求是才是正道，已经发生的成本不是那么容易就能处理没的。
最后，报表是根据科目余额表填写的，如果你有余额表，那么申报表照着填就可以了，大部分都是一一对应，个别特殊项目需要组合或者重分类法填写，可以查查基础会计的教材，填写的方法都有。