月末需要计提、结转的科目有哪些？

1. 月末需要计提、结转的科目有哪些？

月末需计提的有税金,折旧.结转的科目有收入,成本,费用.(主营业务收入,其他业务收入,营业外收入,投资收益,主营业务成本,其他业务成本,营业税金及附加,营业外支出,资产减值损失,所得税,以前年度损益调整.管理费用,销售费用,财务费用)

2. 每月末哪些会计科目要计提，哪些科目要结转

1,结转本月领用的原辅材料,
借:生产成本(主要材料)
借:制造费用(辅助材料)
贷:原材料
2,结转本月制造费用,
借:生产成本
贷:制造费用
3,结转本月完工产品成本
借:库存商品
贷:生产成本
4,结转本月销售产品成本
借:主营业务成本
贷:库存商品
5,结转损益(收入)
借:主营业务收入
借:其他业务收入
贷:本年利润
6,结转损益(费用)
借:本年利润
贷:主营业务成本
贷:其他业务支出
贷:管理费用
贷:营业费用
贷:财务费用等等
7.“应交增值税”和“未交增值税”都是“应交税金”科目下的二级科目。
一、无论是辅导期一般纳税人增票预缴增值税还是增值税的纳税期限核定为1日、3日、5日、10日、15日的，预缴税款时
借：应交税金-应交增值税（已交税金）
贷：银行存款
月末本月应交税金大于预缴税金，余额部分
借：应交税金-应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交增值税-未交增值税
月末终了后10日内
借：应交增值税-未交增值税
贷：银行存款
月末本月应交税金小于预缴税金，余额部分
借：应交增值税-未交增值税
贷：应交税金-应交增值税（转出多交增值税）
多交增值税由以后月份实现的增值税抵减。
二、增值税的纳税期限核定为一个月的，不需要预交税款，月末结帐时如果“应交税金-应交增值税”为借方余额就为“留抵税金”不需要做帐务处理；如果为贷方余额，余额部分就为当月应缴增值税，会计处理为：
借：应交税金-应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交增值税-未交增值税
月末终了后10日内
借：应交增值税-未交增值税
贷：银行存款
利润分配的帐务处理
结转本年未分配的净利润：
借：本年利润
贷：利润分配—未分配利润
计提公积金和公益金（分别按10%和5%计提）
借：利润分配—未分配利润
贷：利润分配—提取盈余公积
\\
—提取公益金
同时结转盈余公积和公益金
借：利润分配—提取盈余公积
—提取公益金
贷：盈余公积金
公益金

3. 每月末哪些会计科目要计提，哪些科目要结转

1,结转本月领用的
原辅材料
,
借:
生产成本
(主要材料)
借:
制造费用
(
辅助材料
)
贷:
原材料
2,结转本月制造费用,
借:生产成本
贷:制造费用
3,结转本月
完工产品成本
借:
库存商品
贷:生产成本
4,结转本月销售
产品成本
借:
主营业务成本
贷:库存商品
5,
结转损益
(
收入
)
借:
主营业务收入
借:
其他业务收入
贷:
本年利润
6,结转损益(
费用
)
借:本年利润
贷:主营业务成本
贷:
其他业务支出
贷:
管理费用
贷:
营业费用
贷:
财务费用
等等
7.“应交
增值税
”和“未交增值税”都是“应交税金”科目下的二级科目。
一、无论是辅导期
一般纳税人
增票预缴增值税还是增值税的
纳税期限
核定为1日、3日、5日、10日、15日的，预缴
税款
时
借：应交税金-应交增值税（已交税金）
贷：银行存款
月末本月应交
税金
大于预缴税金，
余额
部分
借：应交税金-应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交增值税-未交增值税
月末终了后10日内
借：应交增值税-未交增值税
贷：银行存款
月末本月应交税金小于预缴税金，余额部分
借：应交增值税-未交增值税
贷：应交税金-应交增值税（转出多交增值税）
多交增值税由以后
月份
实现的增值税抵减。
二、增值税的纳税期限核定为一个月的，不需要预交税款，月末结帐时如果“应交税金-应交增值税”为借方余额就为“留抵税金”不需要做帐务处理；如果为贷方余额，余额部分就为
当月
应缴增值税，会计处理为：
借：应交税金-应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交增值税-未交增值税
月末终了后10日内
借：应交增值税-未交增值税
贷：银行存款
利润分配的帐务处理
结转
本年
未分配的净利润：
借：本年利润
贷：利润分配—未分配利润
计提公积金和公益金（分别按10%和5%计提）
借：利润分配—未分配利润
贷：利润分配—提取盈余公积
\\
—提取公益金
同时结转盈余公积和公益金
借：利润分配—提取盈余公积
—提取公益金
贷：盈余公积金
公益金

4. 月末要做的结转和计提会计分录有哪些？

月末会计需要结转的业务： 

一、计提职工福利费、职工
教育
费、工会经费 

1、按工资总额14%提取职工福利费 

借：管理费用--福利费 

贷：应付福利费 

2、按工资总额1.5%提取职工教育费 

借：管理费用--职工教育费 

贷：其他应付款--职工教育费 

3、按工资总额2%提取工会经费 

借：管理费用--工会经费 

贷：其他应付款--工会经费 


二、提固定资产折旧 

借：管理费用--折旧费 

贷：累计折旧 


三、摊销费用 

借：管理费用（或营业费用等） 

贷：待摊费用（或长期待摊费用） 


四、计提税金 

借：主营业务税金及附加 

贷：应交税金--营业税 

贷：应交税金--城建税 

贷：其他应交款--教育费附加 


五、结转各种收入 

1、结转主营业务收入 

借：主营业务收入 

贷：本年利润 

2、结转其他业务收入 

借：其他业务收入 

贷：本年利润 

3、结转营业外收入 

借：营业外收入 

贷：本年利润 


六、结转成本、支出、税金 

1、结转成本 

借：本年利润 

贷：主营业务成本 

2、结转其他业务支出 

借：本年利润 

贷：其他业务支出 

3、结转营业外支出 

借：本年利润 

贷：营业外支出 

4、结转税金 

借：本年利润 

贷：主营业务税金及附加 


七、结转各项费用 

1、结转管理费用 

借：本年利润 

贷：管理费用 

2、结转财务费用 

借：本年利润 

贷：财务费用 

3、结转营业费用 

借：本年利润 

贷：营业费用 


八、季度计提所得税 

1、提取时 

借：所得税 

贷：应交税金--所得税 

2、结转所得税 

借：本年利润 

贷：所得税 

3、上缴所得税 

借：应交税金--所得税 

贷：银行存款或现金

5. 月末要做的结转和计提会计分录有哪些？

每月月底企业要做的费用计提与结转项目有： 
　　一、月底涉及的计提分录： 
　　1、提取职工教育经费（按工资总额2.5%计提） 
　　借：管理费用--职工教育经费 
　　　　贷：其他应付款--职工教育经费字串5 
　　2、提取工会经费（按工资总额2%计提） 
　　借：管理费用--工会经费 
　　　　贷：其他应付款--工会经费 
　　3、提取固定资产折旧 
　　借：管理费用--折旧费 
　　　　贷：累计折旧 
　　4、提取贷款利息 
　　 借：财务费用 
　　　　贷：应付利息（或预提费用） 
　　二、月末涉及的结转分录： 
　　1、结转各项收入 
　　借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入 
　　　　贷：本年利润 
　　2、期间费用的结转 
　　借：本年利润 
　　　　贷：管理费用、营业费用、财务费用 
　　3、成本支出的结转 
　　借：本年利润 
　　　　贷：主营业务成本、其他业务支出、营业外支出 
　　4、税金的结转 
　　借：本年利润 
　　　　贷：主营业务税金及附加、所得税

6. 月末要做的结转和计提会计分录有哪些

一、月底涉及的计提分录：
1、提取职工教育经费（按工资总额2.5%计提）
借：管理费用--职工教育经费
贷：其他应付款--职工教育经费
2、提取工会经费（按工资总额2%计提）
借：管理费用--工会经费
贷：其他应付款--工会经费
3、提取固定资产折旧
借：管理费用--折旧费
贷：累计折旧
4、提取贷款利息
借：财务费用
贷：应付利息（或预提费用）
二、月末涉及的结转分录：
1、结转各项收入
借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入
贷：本年利润
2、期间费用的结转
借：本年利润
贷：管理费用、营业费用、财务费用
3、成本支出的结转
借：本年利润
贷：主营业务成本、其他业务支出、营业外支出
4、税金的结转
借：本年利润
贷：主营业务税金及附加、所得税

7. 月末要做的结转和计提会计分录有哪些？

每月月底企业要做的费用计提与结转项目有：一、月底涉及的计提分录：1、提取职工教育经费（按工资总额2.5%计提）借：管理费用--职工教育经费贷：其他应付款--职工教育经费字串52、提取工会经费（按工资总额2%计提）借：管理费用--工会经费贷：其他应付款--工会经费3、提取固定资产折旧借：管理费用--折旧费贷：累计折旧4、提取贷款利息借：财务费用贷：应付利息（或预提费用）二、月末涉及的结转分录：1、结转各项收入借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入贷：本年利润2、期间费用的结转借：本年利润贷：管理费用、营业费用、财务费用3、成本支出的结转借：本年利润贷：主营业务成本、其他业务支出、营业外支出4、税金的结转借：本年利润贷：主营业务税金及附加、所得税

8. 月末结转和计提会计分录 最新

1、收入的结转
　　借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入
　　　　贷：本年利润
　　2、期间费用的结转
　　借：本年利润
　　　　贷：管理费用、营业费用、财务费用
　　3、成本支出的结转
　　借：本年利润
　　　　贷：主营业务成本、其他业务支出、营业外支出
　　4、税金的结转
　　借：本年利润
　　　　贷：主营业务税金及附加、所得税
　　二、年末结转分录
　　1、利润亏损结转
　　借：利润分配--未分配利润
　　　　贷：本年利润
　　2、利润盈利的结转
　　借：本年利润
　　　　贷：利润分配--未分配利润
　　月末会计的结转分录
　　一、计提职工福利费、职工教育费、工会经费
　　1、按工资总额14%提取职工福利费
　　借：管理费用--职工福利费
　　　　贷：应付福利费
　　2、按工资总额1.5%提取职工教育费
　　借：管理费用--职工教育费
　　　　贷：其他应付款--职工教育费
　　3、按工资总额2%提取工会经费
　　借：管理费用--工会经费
　　　　贷：其他应付款--工会经费
　　二、提固定资产折旧
　　借：管理费用--折旧费
　　　　贷：累计折旧
　　三、摊销费用
　　借：管理费用(或营业费用等)
　　　　贷：待摊费用(或长期待摊费用)
　　四、计提税金
　　借：主营业务税金及附加
　　　　贷：应交税金--营业税
　　--城建税
　　其他应交款--教育费附加
　　五、结转各种收入
　　1、结转主营业务收入
　　借：主营业务收入
　　　　贷：本年利润
　　2、结转其他业务收入
　　借：其他业务收入
　　　　贷：本年利润
　　3、结转营业外收入
　　借：营业外收入
　　　　贷：本年利润
　　六、结转成本、支出、税金
　　1、结转成本
　　借：本年利润
　　　　贷：主营业务成本
　　2、结转其他业务支出
　　借：本年利润
　　　　贷：其他业务支出
　　3、结转营业外支出
　　借：本年利润
　　　　贷：营业外支出
　　4、结转税金
　　借：本年利润
　　　　贷：主营业务税金及附加
　　七、结转各项费用
　　1、结转管理费用
　　借：本年利润
　　贷：管理费用
　　2、结转财务费用
　　借：本年利润
　　　　贷：财务费用
　　3、结转营业费用
　　借：本年利润
　　　　贷：营业费用
　　八、季度计提所得税
　　1、提取时
　　借：所得税
　　　　贷：应交税金--所得税
　　2、结转所得税
　　借：本年利润
　　　　贷：所得税
　　3、上缴所得税
　　借：应交税金--所得税
　　　　贷：银行存款或现金