财务审计整改报告

1. 财务审计整改报告

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         　　2017年财务审计整改报告【1】  
       　　自收到山亭区审计局对我镇《**同志任**镇党委书记期间经济责任审计的报告》后，主要领导和财务人员认真检讨了我镇在日常财务管理上存在的的问题。
       　　虽然我镇在执行财经法规方面是严格的，但在
       　　一、对于在预(决)算执行存在的问题，我们做了认真细致的分析，存在的问题坚决予以纠正。
       　　虚列的财政收支、空转税收已经调整了有关预算科目;挤占截留的村级转移支付已列明计划，并逐步按计划拨付到位;通过镇经委向纳税人支付的扶持款，今后不在支付;对专项资金已单独核算，今后不在挤占挪用或直接弥补经费的不足;对农业税收的征缴，今后按税法规定的科目，按时足额上缴。
       　　二、对于财务管理及内部控制制度存在的问题，也已作了全面的`整改。
       　　已加强了现金和银行存款的管理，把以私人名义的存款已转入单位的银行存款帐户;对库存白条进行了清理清查，公务借款，基本收回，并以做了帐务处理，个人借款以下了催款通知书，限期收回;                   对业务费已建立了开支制度，今后业务费严格执行开支制度，特别是从严掌握业务招待费的开支;固定资产已按照《行政事业单位财务规则》健全了固定资产帐簿，并把已有的固定资产登记入帐;加强完善了内部控制制度，杜绝不合理开支;应缴纳的个人所得税已足额补缴入库。
       　　三、对部门收费存在的问题，镇民政办已把违规收费所得全部上缴镇财政，并加强了对部门收费的管理，坚决杜绝类似的情况再次发生。
       　　四、对停收租金的水泥厂，我镇经过调查核实，经党委会研究决定，制定了租金征收办法，保证了集体资产的增殖和收益，不断增加镇财力。
       　　在积极整改的同时，认真自我反省，吸取教训，在今后的工作中着重加强以下几个方面的工作：
       　　一是加强财务队伍建设。
       　　组织财会人员学习《财会基础知识》，学习相关专业技术，抓好业务技能培训，强化思想训练，提高财会人员的政策水平，思想素质和业务素质。
       　　二是加强预(决)算执行。
       　　严格按照《预算法》的规定编制乡镇预算，坚决杜绝虚列财政收入和支出。
       　　对村级的转移支付严格按照有关政策规定及时足额拨付到位，不挤占、挪用，确保惠农政策执行不走样。
       　　三是加强财务管理。
       　　严格按照《会计法》和会计制度的规定，进一步加强会计工作的规范化，建立健全财务内部管理制度，按规定设置会计科目，进行帐务处理。
       　　1、加强专项资金的管理。
       　　对专项资金，注重资金使用效益，实行财政专户管理，确保专款专用，不挤占挪用;对村级的转移支付确保按时足额拨付到位。
       　　2、加强支出管理。
       　　要建立和完善支出管理有关制度，深挖节支潜力，紧缩乡镇财政支出，建立和完善费用报销制度。
       　　通过建章立制，从严控制购置费、招待费、车辆费用、奖金补贴等开支，坚决制止铺张浪费。
       　　对不真实、不合理、不合法的票据，不予报销入帐。
       　　3、加强固定资产的管理。
       　　对镇政府和镇直部门的固定资产清查评估，建立健全固定资产相关帐簿，加强对固定资产的管理，防止国有资产流失。
       　　4、健全完善内部控制制度。
       　　加强基础管理和增强建立健全内部控制制度的认识，根据《会计法》规定，结合本镇经济发展的水平和现状，建立内部审计制度、岗位责任制度;建立固定资产、债权、债务清理制度;审核、制单、复核、记账等岗位交叉安排等有效的防范措施和治理对策。
       　　四是加强对镇直部门预算外资金的管理。
       　　镇财政加强对预算外收费票证的管理，建立、健全预算外收费票证领、销、存和登记、报告制度。
       　　收取算外资金时，必须使用省级财政机关统一印制或监制的票据，收取的算外资金，必须依照法律、法规和有法律效力的规章制度所规定的项目、范围、标准和程序执行，坚决禁止乱收费，同时也避免了预算外资金的体外循环。
         　　财务收支审计报告【2】  
       　　ABC有限公司:
       　　因对贵公司进行清算处置的需要，我们接受委托对贵公司2000年1月1日至2003年4月30日的财务收支及资产负债情况进行了审计。
       　　贵公司对提 供的会计资料的真实性、完整性负责, 我们的责任是发表审计意见。
       　　我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。
       　　在审计过程中，我们结合贵公司实际情况，实施了包括抽查会计记录等我 们认为必要的审计程序。
       　　一、基本情况
       　　贵公司于1998年XX月XX日领取XXXXXXXXXXXX号企业法人营业执照，注册资本275万元，法人代表XXX，经营范围：销售通信器材、承揽通 信工程设计、施工、通信设备维修、汽车维修，物业管理;餐饮娱乐、职业中介、通信信息服务;室内装饰、工业与民用建筑工程。
       　　贵公司下设通讯器材分公司、通信工程分公司、物业管理分公司、通信工程设计分公司、建筑工程分公司。
       　　其中，建筑工程分公司于2001年4月注销。
       　　二、审计情况
       　　(一)财务收支情况
       　　1、收入情况
       　　2000年1月1日至2003年4月30日，贵公司累计实现销售收入147,054,009.46元，其中2000年实现销售收入 72,526,202.29元，2001年实现销售收入67,487,365.46元，2002年实现销售收入6,636,173.51元，2003年1 至4月实现销售收入404,268.20元。
       　　收入组成：①通信工程及设计收入34,087,848.26元，②器材销售收入111,579,734.68元，③物管收入250,590.60元, ④委托代办收入1,135,835.92元。
       　　2、成本费用情况
       　　2000年1月1日至2003年4月30日，贵公司累计发生销售成本129,447,433.49元，营业费用6,155,423.65元，管理费用 5,558,272.94元，财务费用-204,072.14元，主营业务税金及附加1,731,217.02元，营业外收支净额465,371.54 元，所得税2,123,677.78元。
       　　销售成本组成：①通信工程及设计成本29,272,638.82元，②器材销售成本99,032,073.54元，③物管成本92,064.50元，④委托代办成本1,050,656.63元。
       　　3、利润实现情况
       　　2000年1月1日至2003年4月30日，贵公司累计实收净利润3,623,055.73元。
       　　其中：①2000年实现净利润3,988,783.46 元，②2001年实现净利润630,414.82元，③2002年实现净利润322,925.97元，④2003年1至4月净利润 -1,319,068.52元。
       　　(二)资产负债及所有者权益状况
       　　1、资产情况
       　　截止2003年4月30日，贵公司资产总额21,213,892.78元。
       　　其中：货币资金428,431.46元，应收账款7,127,652.12元， 其他应收款3,103,547.00元,坏账准备1,351.68元，长期投资2,000,000.00元，固定资产原值1,838,418.70元，净 值1,368,780.52元，土地使用权5,386,833.25元。
       　　固定资产、应收账款及其他应收款明细表见附件。
       　　2、负债情况
       　　截止2003年4月30日，贵公司负债总额12,560,076.12元。
       　　其中：应付账款4,270,229.53元，应付福利费228,774.18元，未交税金86,905.45元,其他应交款3,093.01元,其他应付款7,971,073.95元。
       　　应付账款及其他应付款明细表见附件。
       　　3、所有者权益情况
       　　截止2003年4月30日，贵公司所有者权益总额8,653,816.66元。
       　　其中实收资本2,180,000.00元，资本公积3,121,365.37元，盈余公积906,061.96元，未分配利润2,446,389.33元。
       　　资本公积的形成情况: ①2000年1月1日至2003年4月30日增加资本公积3,037,952.31元，均系所得税减免金额，②1999年结转83,413.06元,系劳服司遗留。
       　　盈余公积的形成情况：①2000年1月1日至2003年4月30日增加盈余公积874,537.28元，均系从利润中提取，②1999年结转31,524.68元，系劳服司遗留。
       　　三、存在问题
       　　1、截至2003年4月30日，应付款项中应付工资余额4,651,107.52元,工会经费248,164.48元，教育经费202,632.60元， 劳动保险费1,102,819.53元，福利费147,168.00元，共计6,351,892.13元。
       　　经审计，系1999年至2003年4月从成本费 用中计提，其中应付工资大部份按800元/月/人的标准计提，计提依据不充分，与实际支付情况亦不相符。
       　　2、截至2003年4月30日，应收款项中个人所得税余额155,254.77元。
       　　经审计，系贵公司代职工支付的所得税。
       　　根据税法及会计制度，应按个人所得税法规定进行核算。
       　　3、截至2003年4月30日，实收资本2,180,000.00元，营业执照注册资金2,750,000.00元，两者不一致。
       　　四、审计意见
       　　1、我们认为，除上述问题造成的影响外，贵公司2000年1月1日至2003年4月30日表列的财务收支及资产负债情况在重大方面符合企业会计准则和《邮电通信企业会计制度》的规定。
       　　2、对审计报告所述问题按相关法规制度规定处理。
       　　附送：1、2003年4月30日资产负债表;
       　　2、2000年1月1日至2003年4月30日损益表;
       　　3、固定资产明细表;
       　　4、应收账款及其他应收款明细表;
       　　5、应付账款及其他应付款明细表。

2. 财务审计整改报告

     财务审计整改报告 
       　　我代表市人民政府，向市四届人大常委会第XX次会议报告20XX年审计工作报告中指出问题的整改情况。
        　　一、高度重视审计整改工作 
       　　市四届人大常委会第九次会议审议了《关于2015年度市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，并作出了《关于加强对审计工作报告中指出问题整改监督的决定》。市政府高度重视市人大常委会审议意见，召开专题会议，研究部署审计整改工作，要求各部门单位强化审计整改责任，采取有效措施，切实纠正审计查出的问题。同时，要求突出长效机制建设，完善制度、强化措施、硬化手段、规范管理，防止类似问题再度发生。各相关责任单位高度重视审计整改工作，成立审计整改工作机构，制定审计整改工作方案，明确审计整改工作责任，落实审计整改工作措施，对审计查出的问题，认真研究，深刻剖析，逐条整改，对暂时不能整改到位的，制定整改计划，明确整改措施，限期整改到位。
       　　截至10月底，《审计报告》中反映应整改的问题27个，已整改到位21个，涉及单位26个，正在整改的问题6个，涉及单位5个。家电摩托车补贴资金违规共立案调查23家，刑事拘留16人，取保候审12人，批捕1人。追回家电摩托车补贴资金733、27万元，取得了较好的整改效果。
        　　二、审计整改落实情况 
       　　(一)关于年初预算编制不够完整和细化问题。20XX年市本级已编制国有资本经营预算，实行全口径预算管理，预算编制不够完整问题已整改到位。
       　　年初预算不够细化问题，主要是预算编制时间与部分专项工作任务确定时间存在差异造成的。我市部门预算编制时间较早，一般于每年9月份开始编制下年预算，而一些专项资金如教育费附加和城市维护费等支出，具体安排项目在预算编制时无法确定，需要经过一定时间的调研论证，在次年5、6月份才能落实到项目，项目安排情况已单独向人大汇报。今年将督促有关部门提前做好专项资金项目准备工作，争取2015年相关支出与部门预算同步向人大汇报。
       　　(二)关于部分用地单位至今年5月拖欠国土出让收入41593、94万元问题。今年以来，市政府对国土出让收入清欠工作抓得紧、谋划早，多措并举进行清缴。一是召开清欠动员大会和每月的工作调度会，研究部署清欠工作任务，调度清欠工作进展情况，督促清欠工作落实到位;二是加强职能部门协调配合，下达催缴通知书，组织人员上门催缴;三是强化清欠工作措施，对欠缴单位采取停办一切手续、不准参加新的土地招拍挂等措施。对无任何理由长期拖欠国土出让收入的单位，由国土部门提请仲裁，再通过司法程序进行强制收缴。在今年5月份以前收回4、11亿元的基础上，至10月20日，又收回国土出让收入欠款2451、57万元。
       　　目前仍欠缴国土出让收入39142、37万元，其中：2015年以前欠缴20294、37万元，欠缴单位12个，2015年度欠缴18848万元，欠缴单位2个。14个欠缴单位中有两个欠缴大户：即小埠投资开发集团公司欠缴10200万元，占欠缴总额的26%;湖南中宁置业有限公司欠缴16650万元，占欠缴总yjbys.com额的43%。10月8日和10月17日，市政府分别专门召开国土出让收入欠款清缴调度会，要求欠款单位尽快缴清所欠国土出让收入，逾期未缴的收取一定滞纳金，小埠投资开发集团公司和湖南中宁置业有限公司均已承诺11月底前缴清欠款。
       　　(三)关于国土出让收入XX3749、96万元未及时清算缴入国库作政府性基金收入，资金存放在市乡镇财政管理局和市非税收入管理局问题。2015年前，市级国土出让收入由市乡镇财政管理局负责设立专户统一征收，实行至2015年12月，存放在市乡镇财政管理局至2015年12月，存放在市非税收入征收管理局
       　　(四)关于国库集中支付指标结余挂账23856、9万元问题。主要是特设专户项目进度及上级指标下达过缓造成指标结余较大。这部分结余主要包括以下几个方面：一是工程在建、项目未完工或已完工但未办理结算形成的结余;二是特设专户项目进度过慢形成的结余;三是零星指标未及时清理使用形成的结余;四是待付的往来资金或代管资金结余;五是非税收入结余;六是项目完工结算后形成的专项净结余;七是正常经费结余。 今年7至8月，按照市人大及市财经工作领导小组要求，市财政局多次召集会议、制订方案，对市直集中支付单位指标结余情况进行了全面摸底清查，认真查找原因，提出了处理意见和建议。一是加强专项资金管理;二是及时清理零星指标;三是加强往来资金清算;四是加强财政监督检查;五是统筹安排结余资金。同时，拟在编制2015年部门预算时，将20XX年结余指标纳入部门预算，部分结余资金由市财政收回统筹安排。对已完工结算项目产生的净结余，由市财政收回，统筹安排用于下年度新增项目;对纳入预算管理，实行以收定支方式拨付的行政事业性收费、罚没收入、政府性基金收入，确定拨付比例时综合考虑上年度指标结余情况，对拨付后至下一年度7月1日仍有结余的指标，由市财政收回;有正常经费结余的单位，原则上不考虑追加工作经费，对拨付后至下一年度7月1日仍有结余的指标，由市财政收回。
       　　(五)关于财政专户归口管理不彻底问题。近年来，我市认真贯彻落实《财政部关于清理整顿地方财政专户的整改意见》、《国务院办公厅转发财政部关于进一步加强财政专户管理意见的通知》和《财政部关于印发<财政专户管理办法的通知》等文件精神，高度重视财政专户管理工作。一是狠抓财政专户清理整改;二是狠抓财政专户归并、撤销;三是狠抓财政专户归口国库管理。印发了相关文件，明确了工作职责，分工协作，逐步推进。同时，按照上级文件精神，建立健全财政专户管理长效机制，结合上级审计和同级审计提出的整改意见，出台相关管理制度，明确管理部门工作职责，强化内控机制建设，建立不相容岗位严格分离制度，完善财政专户信息管理系统，确保财政专户资金安全高效运行。至10月底止，除根据《湖南省非税收入管理条例》第二章第十一条规定保留户已实现非税与国库共管，8个土地出让收入支出账户撤并工作正在进行中，预计本月可完成，市本级财政专户归口管理已整改到位。      

3. 关于审计问题的整改情况报告怎么写

1，如题所述，一般地，对审计提及意见及建议所作的整改实施情况如实进行陈述则可。
2，通常情况下，先对整体整改实施情况作概述，然后，对整改推进情况逐一进行详细说明，对审计提及的要求所作的应对情况分项详尽叙述，最后再作总结。
3，如存在未完成整改的项目，应予说明具体原因（因在接收审结报告时已认可审计意见，所以一般不应存在无法完成的事项），并作出整改完成推进计划，确保最终达成。
4，以上，所作报告整体应予认真对待，不致让人感觉属于马虎应付式的举动。
5，以上仅供参考，请予核实。

4. 审计整改情况报告

 审计整改情况报告
                    　　审计整改情况报告，审计就是对有关部门依据相关的规定提出建议和处理的方案，对所在的问题进行一个纠正和改善的过程，一起看看我收集的关于审计整改情况报告 的相关内容。
  　　审计整改情况报告1  　　***政府:
  　　年初，***审计局对我县社会保障资金的归集、管理、使用情况进行了全面审计。针对财务管理及资金运行中存在的问题和薄弱环节，我们对审计整改工作进行了全面的安排部署和落实，现将整改情况汇报如下:
  　　 一、加强领导，明确整改工作责任。 
  　　市审计局反馈意见后，县政府及时召开常务会议，专门听取了财政、地税、民政、社保中心、残联等部门关于整改任务情况的工作汇报，再次分析了问题产生的根源。县长李丽同志进一步重申了审计整改工作的必要性和重要性，并提出了明确的整改措施和时限要求，把抓审计整改、促落实工作与县委开展的“治慢”工程结合起来。同时，为确保审计整改工作的成效，成立了由政府办公室牵头，财政、审计、监察等部门配合的整改工作督查组，具体督查审计整改落实的全部工作。
    
  　　 二、强化措施，抓好整改。 
  　　在县政府作出专门安排部署后，各部门、各单位对审计整改工作非常重视，立即着手落实，并把“抓落实、促发展、干到位”的工作总原则融入审计整改工作的全过程。整改详情如下:
  　　1、针对欠缴社会保险基金的问题，一是县地税局建立了欠费单位信息档案和欠费登记台帐，逐户了解欠缴企业经营状况;二是督促欠缴企业拟定了清欠计划，并跟踪督促清缴;三是实行了养老、失业、医疗、工伤四项社保基金的统查统算制度，力求做到杜绝新欠，清理陈欠，应收尽收，以更好地保护广大职工的切身利益;四是加大政策宣传力度，利用税法宣传月、法制宣传日、税企座谈会、税法培训会以及到企业进行税费检查等时机，广泛宣传社保基金征缴政策，并以办税大厅电子显示屏、税务公告栏、广播电视、地税网站等媒体多渠道、多层面进行宣传，籍以增强企业的参保意识和广大职工的维权意识。止目前，县地税局已清缴欠费7万余元，其余欠缴部分已经列出清欠计划，正在加大力度清收。
  　　2、针对行政事业单位未按规定比例核征养老保险基金的问题，上半年我县已制定补征计划，现正在进一步加大工作力度，力争在年底前补齐上年欠征部分，确保今年的养老保险基金审核征收到位。
  　　3、针对“两金”未全额缴入财政专户的问题，审计结束后，县财政局已将“过渡账户”内的“两金”全部转入财政专户。同时撤消了“两金”过渡专户，修订了管理该项资金股室的工作职责，完善了相关的监管措施和办法。
  　　4、针对社保存量资金保值增值的事项，县财政局按照财政制度的规定，对存量资金重新考虑设定了增值计划，使职工的养命钱稳步、快速增值。
  　　5、针对县民政局将公益金支出赞助费4500元的问题，审计结束后，已冲减了相关账务，归还了公益金。
  　　6、针对低保对象管理方面出现的情况，县民政部门又对全县的低保对象重新进行了核查登记，对个别不完全符合标准的低保对象已全部清退，对低保对象实行了“个案化”管理，规范了低保对象的档案管理工作，整个整改工作现已全部结束。同时明确了今后将坚持“动态管理、有进有出”的原则，管好、用好社保资金。
  　　7、对县残联未足额收缴残疾人就业保障金的问题，今年，我县已改由地税部门征收，极大地提高了该项资金的征收率。止目前共收缴残疾人保障金近9万元，较上年增长近5倍。
  　　 三、规范资金运行，建立长效机制。 
  　　为进一步规范社保等民生资金的安全运行及保值增值，保证少出或不出问题，我县将把审计整改意见的落实、纠正工作作为一个新的起点，把民生资金管好、用好，把民生问题解决好。今后我们将从以下三方面抓起:
  　　一是坚持社保资金“收得齐、管得住、用得好”的工作总要求，全面完善社保资金征管机制及体系建设工作，采取一切可行措施抓好清欠工作，遏制旧欠未缴、新欠又累现象的发生，确保社保资金链的安全运行及残疾人就业保障金的足额收缴。
  　　二是把解决民生问题列入县政府的重要议事日程，进一步调整财政支出结构，保证城乡低保、再就业、医保、合作医疗等各项重点支出的需要，确保用于社会保障方面的资金投入随着社会经济的发展而逐年递增。
  　　三是严格执行社会保障资金管理制度和规定，全面落实社会保障财务制度。按照社会保障财务制度的要求，进一步完善社会保障资金监管体系，切实加强社会保障和再就业资金的财务管理和监督工作，把日常性的监督检查工作作为规范社保资金运行的有效手段抓紧、抓实、抓出成效。
  　　审计整改情况报告2  　　为认真贯彻全国公安审计工作会议精神以及支队“审计整改年”活动要求，切实加强对审计查出问题的整改工作，进一步加大审计整改力度，我大队自3月开展“审计整改年”活动以来。取得了一定的工作实效，基本达到了预期的目标。现将我大队“审计整改年”活动自查自评情况总结如下:
  　　 一、“审计整改年”活动中所取得的成绩 
  　　在支队党委和财务主管部门的领导下，在大队全体官兵的倾力配合下，审计整改工作取得了长足的发展，具体表现在以下三个方面:
  　　(一)审计整改观念全面更新。观念是行动的先导。我们紧紧围绕支队党委中心工作，充分发挥审计“免疫系统”功能，切实做到了“三个转变”:由事后惩处向事前防范转变、由处理处罚向积极建议转变、由被动监督向主动服务转变，改变了以前认为“审计工作就是找麻烦、整人”的错误观念。明确工作目标和重点，确保审计整改年活动有的放矢。自活动开展以来，我大队财经制度得到有效落实，经济活动违纪违规问题得到有效处理，经济活动“免疫系统”建设得到有效推进，涉案财物管理逐步规范，经费物资监管更加有力，保障能力更加高效有力，从源头上遏制和杜绝各种违反财经法规纪律等问题的发生，为消防部队可持续性发展提供强有力的服务和保障。
  　　(二)审计整改工作成效明显。2010年支队对我大队2008年以来的财务开支情况进行了审计。发现我大队有4张凭证存在要素不全;暂付款中有支队购车款30000元没有发票以及一笔不明款6402、39元;固定资产帐帐之间相差3098359元。为了确保审计发现的问题切实得到整改。根据实际情况，我大队仔细梳理，针对以上四项不同的问题，按照问题的属性逐个进行了汇总归类并整改到位。分别采取自查自纠和审计问题整改回头看的形式，对已整改到位的问题进行再检查再核实，现阶段已整改到位3个问题。由于我大队营房重建，到现在还未进行验收决算，导致固定资产帐帐不符，我大队将尽快和有关部门协商，采取相应的整改措施，争取将所有问题逐步整改到位。
  　　(三)机制制度逐步健全。一是健全工作机制。大队党委召集官兵学习有关财经法规以及各项财务管理制度。从而使财务工作有章可循、有规可依。二是完善内部制度。坚持目标科学、责任明确的原则，先后制定了、等内部管理制度。
  　　(四)宣传力度强，为确保审计整改年活动取得实效，为使全体官兵充分认识和重视审计整改年活动的重要性和必要性，我大队从多层次、全方位开展宣传工作。多次召开大队党委会议，及时传达“审计整改年活动”的精神和工作要求;并通过支队内网的形式发布工作情况。整个活动期间，大队在支队内网上刊登了3篇关于“审计整改年”活动的新闻报道。
    
  　　 二、深入查找自身存在的问题和不足 
  　　(一)审计整改工作有待加强，整改工作手段不新。目前的工作开展，大多仍停留在以前的老方法，不能创造出新的`、更好的方法。影响了工作质量和工作效率的提高。
  　　(二)功能发挥不够充分。对问题的实质欠深层次挖掘和分析，信息专报的针对性和建设性不强，整改措施过于粗糙，可操作性差，促使强化内部管理的效果不明显，督促整改力度不大。个别问题“屡审屡犯、屡犯屡审”。
  　　(三)专业技能亟须提高。财务管理工作任务重、培训机会少，财务人员业务素质和能力有待提高。
  　　三、认真落实整改提高的各项措施
  　　(一)把握角色定位，树立服务大局的财务管理理念。以开展工作评议为契机，用开放的意识、比较的思维、创新的理念、改革的精神，重新审视和研判新形势下的财务管理工作。要坚持围绕支队党委中心工作和社会关注的热点、难点、焦点，安排项目计划开支和开展工作，从机制、体制层面建言献策，强化财务管理服务大局功能。深入分析查出问题的症结，从加强内部管理层面提出有真效、有实效、有长效的工作建议。
  　　(二)开展作风整顿，塑造文明高效的财务工作行风。将作风整顿与学习新的相结合、与开展审计业务相结合、与建立健全“刚性”管理制度相结合，以优良高效的工作体现良好的工作作风。针对存在的问题，制定切实可行的整顿措施，坚决杜绝“两张皮”和“走过场”。
  　　(三)搞好业务培训，培养技艺精湛的财务人员。以“摸得清家底、查得出问题、提得出建议、经得起检验”为基本要求，加强财务人员培训。以“请进来教”为基本途径，邀请专家，进行电算化、法律、业务知识培训，提高整体财务管理水平。以“送出去学”为首选方式，将财务人员送到上级审计机关和大专院校强化培训，提高财务管理能力，培养财务管理“精兵”。
  　　(四)加强廉政建设，塑造廉洁透明的形象。严格执行廉洁从业。以建立健全惩防体系建设为抓手，要求财务人员用高于别人的标准要求自己，用严于别人的标准监督自己，严格执行财经法规等制度，探索实行项目质量责任追究制，切实维护财务人员的廉洁形象。利用会议通报、宣传栏等形式定期公开大队财务收支情况。
  　　审计整改情况报告3  　　对被审计单位审计整改情况报告要注重“三个查看”
  　　被审计单位收到审计机关的审计报告后，会按照审计机关要求，针对审计发现的问题，在规定的时间内向审计机关报送审计整改情况报告。报送审计整改情况报告是审计整改工作的一个重要组成部分，也是审计机关审计整改检查的一个重要依据。为把好审计整改情况报告质量关，避免审计整改情况报告图形式、走过场。笔者认为，对被审计单位审计整改情况报告要注重“三个查看”。
  　　一、查看文书的格式是否规范。笔者认为，审计整改情况报告格式的规范化，是审计整改工作严肃性的重要体现。在收到被审计单位报送的审计整改情况报告时，首先要查看其格式是否规范，报告中的落款、印章等相关要素是否具备、真实，原则上应符合正式公文格式相关要求。对格式严重不符合要求，要素不全的“白纸黑字”类报告，要坚决退回。只有这样才能维护严肃性，杜绝随意性。
    
  　　二、查看反映的内容是否齐全。审计整改情况报告内容主要是针审计机关在审计中发现问题的整改落实情况。所以，在收到审计整改情况报告后，要查看审计整改情况报告中整改的内容是否与审计报告中揭示的问题相对应；要认真核对审计报告揭示的相关问题在审计整改情况报告中是否全部有所反映，有无反映不全、遗漏等现象。有的被审计单位可能因主观或客观原因，对审计报告反映要求整改的部分问题，在审计整改情况报告中会有所规避。如果不去核对，一些审计报告要求整改的问题可能也就“蒙混过关”、“逍遥在外”。整改内容不全，直接会导致制定措施的缺失，问题自然也就不可能得到解决。
  　　三、查看制定的措施是否到位。审计整改情况报告质量的高低，关键还决取于制定的措施是否到位。而措施的到位与否，直接会影响到审计整改工作成效的高低。所以在收到审计整改情况报告后，要重点关注被审计单位制定的相应的措施。要查看被审计单位针对审计发现的问题制定了什么解决措施，做了哪些具体的工作；要查看相关措施是否与问题的解决相匹配，针对性是否强，是否切实有效、到位。实际工作中，可能会存在有的单位为了应付、“交差”，制定的措施操作性差，具体表现为泛泛而谈和过于理论化的空谈；有的措施与问题的解决两者之间更是“牛头不对马嘴”。为避免此类现象的发生，为后续的整改检查打好基础，提供依据，应该将措施的是否到位，作为查看的重点。对措施不到位等类似问题要及时进行纠正，审计整改情况报告该退就退，决不手软。
  　　审计整改工作是一个包括诸多环节的、系统性的工程，而审计整改情况报告工作也是审计整改这项工程的一个重要环节。笔者认为，注重 “三个查看”，应该会对审计整改这项工程的顺利实施起到一定的积极作用。（

5. 财务审计报告整改报告

 财务审计报告整改报告
                    　　财务审计报告整改报告，财务审计光听名字我们就知道大致是干什么的，负责审核财务是否有问题，是否到位的岗位一向不好做，事实上财务这份工作并没有大众眼里来得轻松。下面和大家介绍财务审计报告整改报告。
  　　财务审计报告整改报告1  　　为认真贯彻全国公安审计工作会议精神以及支队“审计整改年”活动要求，切实加强对审计查出问题的整改工作，进一步加大审计整改力度，我大队自3月开展 “审计整改年”活动以来。取得了一定的工作实效，基本达到了预期的目标。现将我大队“审计整改年”活动自查自评情况总结如下：
  　　 一、“审计整改年”活动中所取得的成绩 
  　　在支队党委和财务主管部门的领导下，在大队全体官兵的倾力配合下，审计整改工作取得了长足的发展，具体表现在以下三个方面：
    
  　　(一)审计整改观念全面更新。观念是行动的先导。我们紧紧围绕支队党委中心工作，充分发挥审计“免疫系统”功能，切实做到了“三个转变”：由事后惩处向事前防范转变、由处理处罚向积极建议转变、由被动监督向主动服务转变，改变了以前认为“审计工作就是找麻烦、整人”的错误观念。明确工作目标和重点，确保审计整改年活动有的放矢。自活动开展以来，我大队财经制度得到有效落实，经济活动违纪违规问题得到有效处理，经济活动“免疫系统”建设得到有效推进，涉案财物管理逐步规范，经费物资监管更加有力，保障能力更加高效有力，从源头上遏制和杜绝各种违反财经法规纪律等问题的发生，为消防部队可持续性发展提供强有力的服务和保障。
  　　(二)审计整改工作成效明显。2010年支队对我大队2008年以来的财务开支情况进行了审计。发现我大队有4张凭证存在要素不全;暂付款中有支队购车款30000元没有发票以及一笔不明款6402、39元;固定资产帐帐之间相差3098359元。为了确保审计发现的问题切实得到整改。根据实际情况，我大队仔细梳理，针对以上四项不同的问题，按照问题的属性逐个进行了汇总归类并整改到位。分别采取自查自纠和审计问题整改回头看的形式，对已整改到位的问题进行再检查再核实，现阶段已整改到位3个问题。由于我大队营房重建，到现在还未进行验收决算，导致固定资产帐帐不符，我大队将尽快和有关部门协商，采取相应的整改措施，争取将所有问题逐步整改到位。
  　　(三)机制制度逐步健全。一是健全工作机制。大队党委召集官兵学习有关财经法规以及各项财务管理制度。从而使财务工作有章可循、有规可依。二是完善内部制度。坚持目标科学、责任明确的原则，先后制定了《大队财务管理办法》、《财务监督责任制度》等内部管理制度。
  　　(四)宣传力度强，为确保审计整改年活动取得实效，为使全体官兵充分认识和重视审计整改年活动的重要性和必要性，我大队从多层次、全方位开展宣传工作。多次召开大队党委会议，及时传达“审计整改年活动”的精神和工作要求;并通过支队内网的形式发布工作情况。整个活动期间，大队在支队内网上刊登了3篇关于“审计整改年”活动的新闻报道。
  　　 二、深入查找自身存在的`问题和不足 
  　　(一)审计整改工作有待加强，整改工作手段不新。目前的工作开展，大多仍停留在以前的老方法，不能创造出新的、更好的方法。影响了工作质量和工作效率的提高。
    
  　　(二)功能发挥不够充分。对问题的实质欠深层次挖掘和分析，信息专报的针对性和建设性不强，整改措施过于粗糙，可操作性差，促使强化内部管理的效果不明显，督促整改力度不大。个别问题“屡审屡犯、屡犯屡审”。
  　　(三)专业技能亟须提高。财务管理工作任务重、培训机会少，财务人员业务素质和能力有待提高。
  　　 三、认真落实整改提高的各项措施 
  　　(一)把握角色定位，树立服务大局的财务管理理念。以开展工作评议为契机，用开放的意识、比较的思维、创新的理念、改革的精神，重新审视和研判新形势下的财务管理工作。要坚持围绕支队党委中心工作和社会关注的热点、难点、焦点，安排项目计划开支和开展工作，从机制、体制层面建言献策，强化财务管理服务大局功能。深入分析查出问题的症结，从加强内部管理层面提出有真效、有实效、有长效的工作建议。
  　　(二)开展作风整顿，塑造文明高效的财务工作行风。将作风整顿与学习新的《审计法实施条例》相结合、与开展审计业务相结合、与建立健全“刚性”管理制度相结合，以优良高效的工作体现良好的工作作风。针对存在的问题，制定切实可行的整顿措施，坚决杜绝“两张皮”和“走过场”。
  　　(三)搞好业务培训，培养技艺精湛的财务人员。以“摸得清家底、查得出问题、提得出建议、经得起检验”为基本要求，加强财务人员培训。以“请进来教”为基本途径，邀请专家，进行电算化、法律、业务知识培训，提高整体财务管理水平。以“送出去学”为首选方式，将财务人员送到上级审计机关和大专院校强化培训，提高财务管理能力，培养财务管理“精兵”。
  　　(四)加强廉政建设，塑造廉洁透明的形象。严格执行廉洁从业。以建立健全惩防体系建设为抓手，要求财务人员用高于别人的标准要求自己，用严于别人的标准监督自己，严格执行财经法规等制度，探索实行项目质量责任追究制，切实维护财务人员的廉洁形象。利用会议通报、宣传栏等形式定期公开大队财务收支情况。
  　　财务审计报告整改报告2  　　根据我国现行的法规，财务会计报表编完以后，必须由注册会计师依法进行审计。当然，除了注册会计师审计以外，国有大中型企业还要由政府特设的审计机构进行审计，如果国家审计机构认为注册会计师审计的内容有疑问，那么在注册会计师审计的基础上，国家也可以对注册会计师已审计的内容进行复审，目的就是最终确认企业所提供的财务会计报告是否真实。
  　　目前出现了很多虚假的财务会计报表问题，比如中国的郑百文、蓝田股份事件，美国的安然事件、世界通信、施乐公司事件等，这些公司都存在提供虚假财务会计报表的问题，而且造成了较大的影响。其中有注册会计师的责任，也有企业的责任。因此作为公司的跟单员，对于审计报表内容的理解、解读和使用是一个十分重要的问题。
  　　有时因本企业规模小，或业务涉及金额小等，合作企业一般不愿对外提供财务审计报告副本或复印件，跟单员需要坚持，也可妥协不提供审计报告复印件，但跟单员本人必须看审计报告，抄录主要审计报告数据，以便回公司整理和向上级汇报。
    
  　　 (一)审计报告的作用 
  　　审计报告是注册会计师根据独立审计准则的要求，在实施了必要的审计程序后出具的、用于对被审计单位年度会计报表发表审计意见的书面文件，是审计工作的最终成果。审计报告是注册会计师发表审计意见的载体，具有法定证明力。审计报告的三个作用：
  　　 1、鉴证作用 
  　　注册会计师在审计的时候，既不代表国家，也不代表企业，扮演的是一个中间人角色，以独立身份站在客观公正的角度，对被审计单位作出评价。他应该严格按照职业规则对被审单位进行审核和检查。
  　　 2、保护作用 
  　　随着所有权和经营权的进一步分离，有很多投资者不直接参与企业的经营活动。他们需要了解企业真实的财务信息，但又不能保证对方所提供的财务报表的真实性，那么可以请注册会计师进行审计，通过发表审计意见的方式，告诉他们这个报表的可信度。所以审计报告对于保护投资者利益而言具有十分重要的作用。
  　　 3、证明作用 
  　　所谓证明，主要是针对注册会计师而言。注册会计师必须按照规则进行审计，如果存在问题，必须通过审计意见报告揭示出来，并向社会各界展示注册会计师在审计过程中的程序和方法，以证明注册会计师履行职责的情况，明确企业与注册会计师双方的责任。
  　　财务审计报告整改报告3  　　2016年2月，杭州市审计局派出审计组对杭州市2015年“春风行动”专项资金的募集、使用、管理和绩效及政策执行等情况进行了审计，对相关事项进行了必要的延伸和追溯，出具了《2015年度“春风行动”专项资金审计报告》(杭审社报[2016]16号)，重点对“春风行动”政策执行做了审计评价和审计建议，提出了有关问题，对此我们做了以下整改，具体如下：
  　　 一、关于外来务工救助面窄额小问题的整改 
  　　报告指出：2015年底“外来工特困救助”专户资金累计结余11053、59万元(其中:本金1亿元),2008年到2015年，共计救助外来务工人员160人，累计支出143、46万元,外来务工救助面窄额小。针对这一问题，从3月起，市春风办已先后到江干区、下城区、拱墅区、文卫体工会、工业工会、农林民政工会，走访外来务工人员集中的企业，召开座谈会，广泛听取街道、社区工会干部，企业工会干部，以及广大外来务工人员的意见建议，发放有关政策宣传册200余份，面对面了解了当前外来务工人员的实际困难，心贴心倾听了救助政策实施中遇到的问题。接下来我们将根据市委办发[2016]1号文件《关于深入开展杭州市2016年“春风行动”的通知》精神，对《杭州市外来务工人员特殊困难救助办法》(市委办发[2011]108号)提出完善和修订意见，进一步扩大救助面，切实帮助外来务工人员解决因重大疾病、急难险情等导致的经济困难，提高“外来工特困救助”专项资金的绩效。
    
  　　 二、关于“春风助医”未能有效开展问题的整改 
  　　报告指出：阿里巴巴专项救助资金每年500万元，2015年实施1年来，实际支出74、7万元,救助效果不够理想。今年，我们与阿里巴巴重新签订了《项目捐赠协议书》，并将救助对象从老城区符合救助条件的城乡居民扩大到三区、四县(市)符合救助条件的困难家庭。同时，我们将请专业公司对老城区因病致贫的家庭进行调研和数据测算，进一步修改完善和宣传阿里巴巴?春风助医政策，提高该专项资金的绩效。
  　　 三、关于家庭收入证明不规范问题的整改 
  　　报告指出：对2015年阿里巴巴?春风助医申报材料中家庭收入证明缺乏较为明确的标准和内容。目前，我们根据人社、民政等部门规范要求，制定了《申请杭州市“阿里巴巴?春风助医”家庭收入证明规范要求》(详细见附件)，统一了申请杭州市“阿里巴巴?春风助医”的家庭收入证明的标准。
  　　 四、关于进一步加强审核监管问题的整改 
  　　报告指出：针对目前相关申报资料难以准确核实的情况，市“春风办”应加强与有关部门的沟通协调，采取切实有效的措施，严把审核监管关。为此，我们对与有关职能部门联合开展的慰问救助项目进行专项核查，从对精神障碍患者困难家庭慰问项目核查情况来看，在市精卫办上报的2091人中查出有272人材料不全，市春风办要求补齐材料后，再发救助款。

6. 审计局审计整改落实情况报告（两篇）

 篇一：
  钦南区审计局：
  收到你局审计报告（钦南审报〔2018〕7号），我局针对报告提出的问题制订措施认真进行整改，现将有关情况回复如下：
  一、预算编制方面存在的问题
  （一）审计报告指出，我区没有按照新预算的规定将国有资本经营预算纳入全口径预算体系。
  2017年，钦南区国有企业的生产和经营基本未能实现正常运转，需要承担较大的市场风险。为此，不具备编制国有资本经营预算的良好基础。
  在2018年度的预算编制工作中，我局充分考虑各方面因素，编报国有资本经营预算，完善了全口径预算的编制。
  （二）部分支出安排不够合理，不能充分反映围绕国家政策及钦南区各项工作重点。
    
  审计报告反映情况属实。
  我局将在以后年度的预算编制工作中，充分考虑各方面因素，提高预算编制的质量，进一步加强预算编制的规范性、科学性，使各项预算支出更加符合工作实际。
  二、预算财政收入方面存在的问题
  审计报告反映情况属实。
  （一）非税收入未及时足额上缴国库1667.97万元，情况属实，2018年1-4月期间，已将上述非税收入全部缴入国库。
  （二）本级财政专户结余利息未及时足额上缴1.73万元，情况属实，2018年7月26日，我局已将区财政局进口资源加工区建设专户中利息收入结余的1.73万元上缴国库。
  （三）未按时足额缴纳土地出让收入176万元，情况属实，该笔款为中德顺新型建材有限公司因资金紧张所欠。下一步我局将敦促国土钦南分局加大催缴力度，以确保土地出让价款缴库。
  （四）未按规定比例从土地出让收益中安排保障性安居工程资金150.60万元，情况属实，该项资金没有收入科目，无法计提，以国库实际支出衡量是否达标，决算报表已形成，无法整改。我局将在以后年度的预算编制工作中，进一步加强预算编制的规范性、科学性，切实提高预算编制的质量。
  三、预算支出方面存在的问题
  审计报告反映情况属实。
  （一）未按规定使用国有土地出让金1084.93万元。鉴于我区收支矛盾非常突出，为促进各项社会事业的发展，我区使用国有土地出让金安排拨付了部分单位的行政经费等支出。下一步，我区根据审计指出的问题，在2018年已通过调整预算调整了相关会计科目，规范国有土地出让金的支出管理。
  （二）指标结余资金大。我区将采取督促业主单位加快项目施工进度、积极向上争取调度资金等措施，进一步加快项目资金支出进度，减少指标结余资金。
  （三）部分预算单位支出比例偏低。经核查，2017年区本级预算安排钦南区接待工作办公室“公务接待费”专项经费68万元，当年实际完成支出10.05万元，完成年度预算支出的14.78%，全年无法完成支出90%的主要原因是：一是钦南区接待办严格按照中央“八项规定”和相关公务接待标准执行，接待任务同比下降；二是2015年本级预算“公务接待”指标结转75万元、2016年本级预算“公务接待费”指标结转66万元，在2017年当年用于2015、2016年预算指标支出13.21万元，钦南区接待办在执行当年预算支出不规范，应优先使用2017年当年预算专项指标。
  四、重大政策措施和宏观调控部署落实情况审计发现的问题
  审计报告反映情况属实。
  （一）应拨未拨指标资金400万元。
  钦州市财政局下达钦南区2017年扶持村级集体经济发展竞争立项项目试点资金400万元，我局于2017年已下达指标到那丽镇人民政府，并已约谈那丽镇人民政府，促督其抓紧落实，同时那丽镇人民政府申报的项目实施方案已经确认，正在区政府审批。
  （二）项目建设没有进过预算评审，以项目资金投入作为工程预算款的标准签订合同。
  审计报告反映情况基本属实。根据广西壮族自治区人民政府办公室《关于印发广西财政专项扶贫资金管理办法的通知》（桂政办发[2017]42号）文件内容中第十六条的第1点提到：总投资规模低于100万元的项目，不再开展财政评审。下一步，我区将根据审计指出的问题，规范村级集体经济项目资金的使用管理。
  （三）支付资金时没有取得收款方开具的正式发票
  审计报告反映情况属实。我局将督促钦南区财政局黄屋屯财政所根据相关规定予以整改。
  （四）合同签订不规范
  审计报告反映情况属实。广西壮族自治区钦南区尖山街道谷仓村村民合作社于2017年7月5日注册成立，至今没有办理公章，现办理业务用钦南区尖山街道谷仓村民委员会公章代办。
  下一步，我区将根据审计指出的问题，规范村级财务管理。
  五、钦南区政府债务管理情况审计发现的问题
  审计报告反映情况属实。
  （一）违规计提工作经费24.03万元。现我局已通知钦南区土地房屋征收中心按规定调整有关账目，归还原资金渠道。
  （二）少计收入21.642万元。现学校已按要求进行整改，将收到财政下达2017年新增债券资金指标额度调整为以转入零余额账户的指标额度作为收入核算。
  （三）不按资金用途使用7.97万元。黄屋屯镇中心小学在使用黄屋屯镇田寮小学运动场建设项目资金中用于围墙工程款支出5万元，经核实，黄屋屯镇中心小学在申请进度款中工作不够细致，误把围墙进度款并入运动场一起请款，致使教育局签批的24万元全部为运动场进度款，实际是应该是围墙5万元，运动场19万元，现已重新补办手续。其次误将资金2.97万元用于购置监控设备问题，现已按资金科目用途归还并整改完毕。
  （四）建设项目没有对预算造价进行评审就与施工单位签订合同施工。尖山镇谷仓小学现已按要求重新送审尖山镇谷仓小学功能室预算价。
  （五）项目已完工没有办理竣工验收手续。康熙岭镇傍钦小学，那彭镇清湖小学、后立小学、那里小学教学楼功能室项目2018年4月底已完工交付使用，但没有办理竣工验收手续。经核查，康熙岭镇傍钦小学功能室已于2018年3月竣工验收，其余项目于2018年6月22日组织相关部门进展验收。
  （六）项目进度款迟缓，债券资金支出尚有结余。
  （1）钦南区城发公司项目资金结余699.05万元，属于钦南区易地扶贫搬迁高新区集中安置点项目资金余额。本项目属于2017年度计划建设项目，并于2017年12月28日竣工验收，公司已按进度支付了工程款，现正在进行工程结算，按规定目前的项目结余资金需在审计结算出具结算书后才能完成支付。
  （2）教育部门实施的义务教育均衡发展项目资金结余182.28万元。我区教育部门项目未审计结算，按规定拨付进度款80%，所以康熙岭镇中心小学教学点项目的债券资金结余3万元，那思镇中心小学教学楼的债券资金结余24万元；而久隆镇中心幼儿园挡土墙、围墙项目因群众阻挠不能开工建设，不能支出进度款，导致资金结余48万元。
  六、易地扶贫搬迁项目审计发现的问题
  审计报告反映情况属实。
  我区存在村屯道路硬化项目推进进度慢的情形。经对接了解，市级政府债券安排的350万元资金，原计划用于村屯道路硬化项目，后调整为高新区二期建设项目，项目设计方案已报政府审议，通过后马上组织实施。
  今后，我局将督促有关部门根据审计报告指出的问题，规范财务行为，加强管理。
  篇二：
  根据27月31日第二十一期市人大审议意见要求，市政府及有关部门对《关于扬州市2017年度市级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告》中指出的问题逐一对照整改落实，具体审计整改情况如下：
  一、审计整改工作组织推进情况
  （一）高度重视，周密部署谋整改。市政府高度重视审计指出问题的整改工作，市政府主要负责同志专门批示要求一项项抓好整改，同时要举一反三，对预算执行、专项资金使用、投资基金管理等要规范、高效；市政府专门召开了审计整改工作布置会、推进会和督查会，逐项抓好整改工作落实，切实提高整改质量和整改效果。
  （二）明确责任，制定方案抓整改。市政府组织制定了整改工作方案，对审计指出的问题进行认真梳理，详细列出了问题基本事实、相关法规政策以及整改落实的部门、方式和时限等，明确涉及到的单位主要负责人为整改第一责任人，对整改工作亲自管亲自抓；对整改不力的，要严肃追责问责。
  （三）加强转化，落实整改促发展。市政府将审计整改工作作为加强政府自身建设的重要抓手，与规范政府行政行为、加强制度建设有机结合，以整改促规范、促建设、促发展，把整改工作贯穿于财政工作的各方面和财政管理的全过程，不断提高管财理财水平。
  二、已整改或部分整改的工作情况
  此次审计指出的44个问题中，预算编制不够完整、政府性债务管理不到位、预算收支管理不够严格、基金监管机制不够完善等36个问题已经整改到位；部分存量资金有待盘活、资金使用管理不够规范、收入成本核算不够准确、税费申报缴纳不够完整等4个问题已部分整改到位。
  通过此次审计整改工作，增加财政收入12.19亿元，盘活存量资金4.87亿元，建立健全规章制度5项。
  三、部分正在整改问题的工作情况
  1.关于应急专项资金未能全额收回的问题。正在整改，2018年已收回扬安集团应急专项资金3610万元，对仍未归还的3700万元将督促市财政、建设、银监部门加大协调工作力度，与扬安集团和相关商业银行商谈应急资金还款计划，必要时将采取法律手段予以收回。
  2.关于功能区违规安排非预算单位经费问题。正在整改，化工园区已不再列支海关工作餐费，其他功能区正在研究对税务、公安、消防、海关等部门工作经费新的保障方式，力求规矩规范，并严格按部门预算执行。
  3.关于功能区工程项目管理不够规范问题。正在整改，开发区已与省、市招投标等相关部门对接，待市编办批复后正式成立市公共资源交易中心开发区分中心，进一步规范招投标行为。生态科技新城已修订出台新的工程招标实施细则，并要求所有建设项目立即开展前期手续办理，确保合法合规。开发区4个管理不规范的项目中，1个项目已补办施工许可证，规划许可证正在办理中；1个项目待土地规划调整到位后进行补办；2个生态建设项目将责成开发区实事求是地完善相关手续。生态科技新城除立新河综合整治工程外，均已取得“绿色通道”手续，其中站北路、站西路二期、韩万河东路一期3个项目规划许可证和施工许可证正在办理中，其他项目将责成生态科技新城在竣工验收前完善相关手续。
  4.关于公路管护机制不够完善问题。正在整改，将责成仪征市落实每个机构至少配备2名专职人员的要求；责成江都区尽快明确定编定岗方案；责成广陵区加强与市交通局协调沟通，理顺体制机制；责成邗江区落实转移支付增长机制，更好地推动“四好农村路”建设。
  四、下一步工作打算
  （一）持续跟踪督促整改，全面彻底整改到位。对4个正在整改的问题，市政府将责成市审计局持续跟踪整改工作进展情况，对短期内能整改到位的，将定时定人、倒排进度，确保整改落实到位；对需要长期逐步整改的，也将从紧安排、分步实施，确保不断取得阶段性成效。
  （二）完善内部管控制度，深化财政管理改革。对此次审计指出的问题，市政府将要求相关部门进行深入分析，对症施策，着力根治屡审屡犯的顽疾。对内部管理制度不明确、不细化的问题，将根据法律法规和财经纪律，修订完善相关管理制度加以杜绝；对体制机制上存在的问题，将通过深化改革加以解决。
  （三）增强依法行政意识，加大执纪问责力度。市政府将督促相关部门持续开展依法行政教育，切实增强依法行政意识。市纪检监察机关将加大执纪问责力度，对违反政策法规和财政纪律的行为，严肃追究相关部门及人员责任。
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7. 审计发现问题的整改情况报告

 　　审计是指由专设机关依照法律对国家各级政府及金融机构、企业事业组织的重大项目和财务收支进行事前和事后的审查的独立性经济监督活动。下面是我收集的审计发现问题的整改情况报告，希望大家认真阅读！
  　　审计发现问题的整改情况报告1  　　市审计局：
  　　20xx年4月23日至20xx年9月30日，市审计局组织了审查组对我院进行了黎忠文同志任期经济责任审计和信息系统审计，肯定了我院取得的成绩的同时，诚恳地提出了我院存在的问题，出具了审计报告（玉审报[20xx]74号、玉审报[20xx]75号）。我院领导高度重视审查组指出的问题，落实相关责任人进行了认真的整改，现将整改情况报告如下：
  　　一、院长黎忠文同志任期经济责任审计相关问题的整改情况。
  　　（一）针对“违规收费290312.90元”的问题，根据《玉林市审计局关于玉林市中西医结合骨科医院黎忠文同志任期经济责任的审计决定》（玉审决[2017]1号），我院已将违规收费290312.90元于2017年1月24日上缴到玉林市财政局，附缴款收据和银行回单。
  　　（二）针对“现金坐支收入30000元、盘点短款1735.16元”的问题，我院在审计期间已进行了整改。今后也将严格按照《医院财务制度》（财社[2010]306号）第二十条“医疗收入原则上当日发生当日入账，并及时结算。严禁隐瞒、截留、挤占和挪用。现金收入不得坐支”的规定执行。
  　　（三）针对“部分在用设备固定资产台账记录不准确”的问题，我院重新修订了对固定资产定期进行实地盘点的制度，对目前在用固定资产进行了全面清理及登记。同时进一步明确了各固定资产使用和管理部门对固定资产采取电子信息化管理，并定期与财务部门核对，做到账账相符、账卡相符、账实相符。
  　　（四）针对“未落实三级公立医院总会计师制度”的问题，我院已任命有总会计师。
  　　二、信息系统审计相关问题的整改情况。
  　　（一）针对“信息系统（HIS）未委托第三方测试验收”的.问题，根据《信息系统安全等级保护基本要求》，我院HIS应委托公正的第三方测试单位对系统进行安全性测试，并出具安全性测试报告。我院已经联系广西网信信息安全等级保护评测有限公司，对此问题进行尽快整改。目前此项工作正在进行中。
  　　（二）针对“机房安全设施未按规定建设”的问题，原机房由于受条件所限，没有按规定标准化建设。我院计划于2018年10月搬迁至玉东新区新院区，针对此问题，计算机网络管理中心安排专人24小时值守，对来访人员登记审核，加强安全管理，防患于未然，杜绝事故发生。新院机房建设按照规定标准进行建设。
  　　（三）针对“未按规定配备专职管理人员并定期进行安全检查”的问题，我院现已安排网管中心罗勇、黄志强、冯小洲三人作为专职安全管理人员。定期对现有安全情况进行检查，并进行登记。定期对我院系统安全性进行检查审核。并已联系广西网信信息安全等级保护评测有限公司，进行专业性的评测，对存在问题、漏洞进行整改，并制定完善的安全制度。目前此项工作正在进行中。
  　　（四）针对“信息系统未开展信息安全等级保护工作”的问题，我院已联系玉林市公安局网安科陈科长，对我院信息系统进行登记备案工作。并联系广西网信信息安全等级保护评测有限公司对我院进行专业性的评测，对存在问题、漏洞进行整改，并制定完善的安全制度。目前此项工作正在进行中。
  　　（五）针对“系统数据备份与恢复管理不规范”的问题，由于条件所限，我院系统数据没做使用异地备份，使用的是双机备份。现已在院办公会提出申请，购买设备，对我院数据备份方式进行升级。目前正在考察相关公司中。
  　　（六）针对“系统安全管理不规范”的问题，已购买升级了存储空间，已恢复日志记录。制定运行维护记录。
  　　（七）针对“网络安全存在隐患”的问题，联系广西网信信息安全等级保护评测有限公司对我院进行专业性的评测，对存在问题、漏洞进行整改，并制定完善的安全制度。目前此项工作正在进行中。
  　　（八）针对“用户身份鉴别技术单一，登陆密模块简单”的问题，根据《信息系统安全登记保护基本要求》对我院使用系统工作人员账号密码作出要求，禁止使用简单密码。并联系广西数字证书认证中心有限公司，考察电子签章数字签名软件。目前此项工作正在进行中。
  　　（九）针对“未签订安全保密协议”的问题，三名专职网络管理人员已经签订了安全保密协议，其他相关重要岗位人员如药剂科、财务科、检验科等也已签订安全保密协议。
  　　（十）针对“未开通新农合即时结报”的问题，我院已与原新农合开发商联系并签订合同，我院积极与对方联系，但由于开发商未能按要求解决，故没能开通。现新农合即将并入城乡居民医保由医疗保险局统一管理，待新的城乡医保整合为统一的信息平台后我院再对接开通。
  　　（十一）针对“信息系统的系统功能存在设计缺陷”问题，已将问题提交我院his系统开发商重庆中联公司。目前重庆中联公司工程师正在测试功能阶段。将在下一升级版本中作出修改完善。
  　　截止目前，我院已严格按照相关的规范要求落实了整改，取得了一定成效。在今后的工作中，我院将严格执行医疗服务收费相关政策，认真执行集体讨论和招投标制度，进一步强化医院信息化建设，全面加强医院管理，力求医院各项工作规范、有序的开展，为人民群众提供安全、放心、满意的医疗服务。
  　　审计发现问题的整改情况报告2  　　县审计局：
  　　根据《中华人民共和国审计法》规定，云和县审计局对我局进行了审计。根据审计报告《云和县经商局局长王长荣任期经济责任审计》（云审报20xx年第9号）结果，我局对审计报告提出的问题逐项进行研究整改，现将整改情况报告如下：
  　　一、房租收入未上缴国库和未代扣代缴个人所得税问题。
  　　整改情况：我局在审计期间已将房租收入上缴县财政，个人所得税已补缴。
  　　二、三公经费支出方面问题。
  　　整改情况：今后，我局将严格执行制度规定，规范三公经费支出管理，杜绝类似情况发生。
  　　三、内控制度执行不严问题。
  　　整改情况：在现有制度的基础上，进一步完善内部管控制度，今后将严格按照制度执行。
  　　四、其他应收款长期挂账未清理问题。
  　　整改情况：我们将认真组织学习《行政单位财务规则》，目前已开展清理长期挂账的应收款项。
  　　五、政府采购制度执行不到位问题。
  　　整改情况：目前，我局组织政府采购相关人员进行学习，严格执行政府采购制度，进一步规范政府采购工作流程。
  　　六、延伸下属单位发现问题的漏征新墙体材料、散装水泥专项基金和部分未清退预征基金挂账时间较长问题。
  　　整改情况：我单位已根据《审计报告》提出的整改意见，积极行动，已走访全部漏征企业，并发出催缴通知书，现已有部分企业补缴了两项基金。对部分未清退预征基金挂账时间较长的单位，已与缴款单位联系，要求其尽快办理专项基金结算。

8. 财务回头看整改落实情况报告范文（四篇）

财务自查自纠整改报告【一】
 
 为进一步加强财政资金管理，严肃财经纪律，全面提高财政资金使用效益和财政财务管理水平，从源头上治理违法违纪行为，确保财政资金安全完整，根据《__市人民政府办公室关于开展全市财务大检查的通知》(__[20__]__号)文件的要求，__镇对20__年度财政财务收支及资金管理使用情况进行一次全面的大检查，具体情况如下：
 
 一、加强领导，精心组织
 
 财政所及时向政府领导作专题汇报，得到了领导的高度重视，并组织了全体财务人员参加的关于财政财务自检自查的会议，依照相关财经法规，制定规范了检查程序、检查时间及工作要求。严格按照“通知”要求，组织开展自检自查工作，确保按期圆满完成财务大检查自检自查工作任务。
 
   
 
 二、基本情况及自查结论
 
 (一)财务机构和人员设置情况
 
 1、__镇单独设置会计机构，执行《行政单位会计制度》、《事业单位会计制度》，有会计人员__人，其中大学本科学历__人，高中学历__人，有__人具有初级会计职称，不存在会计人员无证上岗，并按规定安排实施继续教育。
 
 2、会计岗位设置情况。按规定设有稽查岗位、内部审计岗位、会计档案管理岗位、微机管理(核算)岗位、出纳岗位。
 
 3、会计核算和会计报告。按规定依法建账，按适用统一会计制度会计核算，会计帐薄启用登记、会计凭证取得填制、财务报告格式完整性符合规范，不存在凭证造假行为，帐帐、帐证、帐表、帐实相符，电算化生成材料符合规定，内部会计监督机制健全，法律规定应经社会审计的已审计，没有帐外设帐及私设“小金库”行为。
 
 (二)内部控制制度建立情况
 
 1、岗位职责。根据上级要求和工作需要，设置岗位，定员定岗，并明确岗位职责。涉及十八个岗位及会计、出纳的职责，有所长岗位职责;预算会计岗位职责;行财会计岗位职责;农财会计岗位职责;统发工资岗位职责;社会保障资金管理岗位职责;基建财务管理岗位职责;统计评价管理岗位职责;票据专管员岗位职责;住房基金专管员岗位职责;政府采购专管员岗位职责;信息员岗位职责;会计、出纳岗位职责;档案管理职责;财务统管岗位职责;稽查岗位;内部审计岗位;微机管理岗位。
 
 2、管理制度。管理制度有印章管理制度;会计档案管理制度;账户和银行对账管理制度;资金收入、支出管理;资金申请、审批、核销、结账管理;专项资金管理制度;政府采购管理;财务公开制度;固定资产管理;教育经费及农村义务教育经费使用管理;行政问责办法实施细则、首问首办责任实施细则、限时办结制实施细则。
 
 通过财务管理规定、内部控制会计制度和银行账户短信银行业务(账户动帐实时信息和异常预警通知)的建立及执行，已做到会计、出纳分设，帐、款分管，预留银行印鉴和转账、现金支票分别保管，并记有银行存款日记账，按时与银行进行核对，有效杜绝了每笔业务及会计、出纳业务一人经办，最大限度保证财政资金使用安全、规范、有效。
 
 (三)财政预决算执行及收支情况
 
 1、地方财政一般预算收入执行情况。
 
 2011年，全年完成一般预算收入__万元，为年初预算数__万元的__%，较上年完成的__万元增收__万元，增长__%。
 
 2、地方财政一般预算支出情况
 
 2011年，地方一般预算支出__万元，比上年增支__万元，增__%。其中上级专款形成的支出__万元，比上年__万元增支__万元，增__%。
 
 3、一般预算平衡情况
 
 地方一般预算收入__万元，加上级补助__万元,加上年结余__万元，收入总计__万元;一般预算支出__万元，加上解支出__万元，支出总计__万元;收支相抵，全镇财政年终滚存结余__万元(本年结余__万元)。
 
 4、基金收支及平衡情况
 
 本年收入__万元(上级专款)，本年安排支出__万元，年末无结余。
 
 (四)预算外资金收支情况
 
 上年预算外资金结余__元。2011年预算外资金收入__元(一般预算外资金收入__元，统筹资金收入__元)，20__年预算外资金支出__元(一般预算外支出__元，统筹资金支出__元)，年末累计预算外资金结余__元，其中：专项资金结余__元，一般预算外资金结余__元，统筹资金结余__元。
 
 (六)自查结论
 
 1、无截留、隐瞒、挤占、挪用、滞压、坐支应当上解上缴财政部门的财政收入，以及虚增虚减财政收入问题。
 
 2、无擅自占用、使用和处置国有资产等问题。
 
 3、无擅自收费(包括仍执行已明令取消、暂停执行的收费)以及擅自扩大收费范围、提高收费标准等问题。
 
 4、无擅自购建应当实行政府采购的建筑物、商品等问题。
 
 5、无虚报、冒领、贪污财政专项资金以及滞压、截留、挪用应当拨付的专项资金等问题。
 
 6、无滞压、截留、挪用财政转移支付资金以及粮食直补、良种补贴资金等问题。
 
 7、无私存私放财政资金或其他公款以及造假账等问题。
 
 8、无“白条”入账、使用已作废的票据以及擅自销毁票据等问题。
 
 9、无擅自开立、使用账户等问题。
 
 三、存在的问题及处理意见
 
 (一)会计基础规范化建设中存在以下问题：
 
 1、有记账凭证签章不全的现象。
 
 2、有记账凭证摘要不清晰地情况。
 
 3、有部分附件单据未盖附件章。
 
 4、不注重业务处理的细节。
 
 处理意见：从学习、制度、检查等方面进一步加强会计基础工作规范化建设。
 
 (二)单位往来款项中存在的问题
 
 1、债权债务数额大，性质不清。 2、长期挂账，大部分是统管以前形成的。 3、财统办文体类原会计账务移交不清，往来款不明。
 
 处理意见：对债权债务进行清理，区别性质，采取经济及法律手段清收，防止国有资产流失。
 
 (三)工程管理中合同管理、招投标、工作监理管理薄弱。 处理意见：加大工程管理的学习、宣传、加强监管力度。 (四)会计电算化工作滞后，会计人员电算化技能参差不齐，除总预算、预算外实行会计电算化外，其余均为手工记账。
 
 处理意见：根据实际情况逐步全面推进会计电算化工作，并建立与之相适应的信息系统管理制度。
 
 (五)监管中痕迹管理和规范化管理问题
 
 1、补助性资金和项目资金的管理中，已按有关要求进行事前、事后公示，但没有注重图片信息的收集、整理工作，缺少管理痕迹。
 
 2、补助性资金和项目资金的监管中，按有关要求已采取不同形式对主要环节进行监管，但未形成规范的表格材料。
 
 处理意见：严格按照《财政部关于切实加强乡镇财政资金监管工作的指导意见》和《财政部关于印发乡镇财政资金监管工作办法和流程的通知》建立规范的监管台账和进行公开公示痕迹资料收集、整理工作。
 
 财务自查自纠整改报告【二】
 
 根据____文件精神，从5月上旬起，结合本单位的实际情况，对本单位会计基础工作情况进行了认真的自查，现就自查情况报告如下：
 
 一、财务收支情况
 
 在财务工作过程中，本单位严格按照《会计法》的规定，依法设置会计账簿 ，并保证其真实完整，根据本单位实际发生的业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿、编制财务会计报告。严格执行国家有关财务法规，所发生的各项业务事项均在依法设置的会计账簿上统一登记、核算，依据国家统一的会计制度的规定进行会计核算，确保数据真实、有效。在安排支出时，分轻重缓急，保证常规和重点支出需要，既体现实际工作需要，又考虑财力可能，根据办公室各项工作任务，在财力可能的情况下，有保有压，确保重点，统筹安排，合理支出。
 
 二、单位内部控制制度建立和执行情况
 
 根据本单位工作实际，在建立并实施内部监督和控制制度过程中，制定了《财产管理制度》。建立和完善各项制度的同时，相关人员在工作过程中严格遵守这些规章制度，有效地实施了内部监督和控制，保证了会计工作的真实性、完整性以及单位财产的安全，加强了对本单位财产物资的监督和管理，杜绝了各种漏洞的发生，达到了以下三点要求：
 
 1、明确了记账人员与审批人员、经办人员的职责权限，使其相互分离、相互制约，以明确责任，防止舞弊，各项业务事项得以有序进行。
 
 2、明确了财务收支审批程序和审批人的权限和责任，规范了各项资金的使用，提高了资金使用效益。
 
 3、明确经费支出的范围和开支标准，采取各种有效措施控制经费开支，杜绝了浪费现象的发生。
 
 三、固定资产管理和使用情况
 
 为了加强固定资产管理和使用，在固定资产购置时，严格按照政府采购程序进行采购，并根据有关规定，建立了账簿、款项和实物核查制度，通过建立健全制度，会计人员对各项财物、款项的增减变动和结存情况及时进行记录、计算、反映、核对等。一方面做到账簿上所反映的有关财物、款项的结存数同实存数一致;另一方面通过账簿记录和记账凭证，原始凭证的核对，保证账账相符。无固定资产不入账，公物私用及其他违规问题。
 
 四、存在问题
 
 通过自查，我村在财务管理和财务工作过程中还存在一些不足，在实施内部监督制度和内部控制制度时，还未能完全达到《会计法》所规定的要求，预算管理制度、财务分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要进一步完善这方面的制度，实行更有力的措施，力求将这方面的工作做得更好。
 
 财务自查自纠整改报告【三】
 
 为了进一步加强学校财务管理，规范财经行为，提高财经使用效益，完善财务监督，充分发挥财务工作在学校教育教学工作中的重要作用，促进农场各学校工作能更好更快地开展。按区教育局《关于开展全区中小学财务规范化检查的通知》的文件精神，农场教育总支高度重视，成立专班，于20__年4月21日开始，在全场学校范围内开展自查自纠活动，现将情况总结如下：
 
 一、自查过程与结果
 
 自查过程分为三个阶段进行。
 
 (一)动员部署阶段(4月21日——22日)
 
 1、制定实施方案，成立专班。总支召开“财务规范化检查”活动领导小组，会议研究“财务规范化管理”活动的开展，制定《武湖农场教育总支财务规范化检查实施方案》，并按照《关于开展全区中小学财务规范化检查的通知》要求的10项内容，责任到人，明确要求。
 
 2、宣传发动。召开 “财务规范化检查”活动动员大会，部署工作，加强宣传，营造氛围。
 
 3、学习讨论。组织农场各学校校长、书记认真学习区有关文件精神，学习《武湖农场教育总支财务规范化检查实施方案》，开展以“财务规范化检查”为主题的专题会，明确“财务规范化检查”活动的目的、意义、内容和要求，提高思想认识，积极自觉地参与活动。
 
 (二)组织实施阶段(4月23日——25日)
 
 1、自查自纠。总支核算点及各农场所属各学校认真对照《关于开展全区中小学财务规范化检查的通知》要求及10个重点问题，全面、客观地分析现状，认真开展自查自纠，撰写自查报告。
 
 2、建章建制。农场各学校针对自身管理存在的薄弱环节，进一步修订和完善现行的规章制度、管理规范、工作程序以及各项管理措施等，使学校管理充分体现人性化、规范化、科学化。
 
 3、督导检查。农场教育总支根据有关方案，参照区督导检查方式，形成自己的督导检查制度掌握动态、查找问题、发现典型。
 
 4、重点整改。总支根据督导检查的结果，针对还存在的问题，分析原因，制定整改方案，完善整改措施，落实整改责任，切实解决实际问题。
 
 5、监督评议。总支聘请教育行风监督员10名(社区代表、家长代表、学生代表)，形成第三方力量监督反馈机制。对违规行为必须监督整改到位，情节严重、影响恶劣的严格按照有关规定实行责任追究，对有严重违规行为的要依照有关规定进行处分。
 
 6、绩效考核。将落实财务规范化管理纳入教育绩效目标管理，年底，对各项工作的评估都要结合此项工作情况进行。
 
 (三)分析总结阶段( 4月26日——27日)
 
 1、全面总结。总支核算点于5月1日前将本单位“财务规范化检查”活动的开展情况、经验和体会进行全面认真地总结和评估，并向教育局财务审计科交书面总结材料。
 
 2、经验交流。农场教育总支组织场内经验交流活动，推介先进经验，树立典型。
 
 3、分析总结。教育总支对在“财务规范化检查”活动中表现突出的优秀的学校进行表彰，并在全场范围内作经验交流。
 
 自查结果：
 
 按照区教育局文件规定，农场各学校按总支核算点要求通过深入自查，各学校财务管理均按照国家有关财经法规来执行，收入、支出全总纳入核算点法定帐目统一核算，未侵点、截留国家和单位收入，没有单独帐户，未设任何形式的“小金库”。
 
 1、按照上级财务管理的有关政策和法规，农场中小学核算点及各学校都建有严格的财务及财产管理制度，并做到了责任到人，落实到位，没有违规操作的现象。农场10所学校均按规定编制，执行20__年预算，都严格按月编制会计报表。
 
 2、严格按财政局、教育局的有关要求和各学校实际编制了学校收支预算，学校的一些重大收支，事前都召开了校委会，事后都进行了常规公示，倘若因工作事特殊情况的需要面要变更预算，则按照相关审批手续进行变更，没有擅自修改和变动现象。
 
 3、依照校产管理制度的规定，各单位所有的财产都登记造册，做到专人管理，因学校需要而购置或使用的，都有教代会或教师代表参加的校委会的审查通过。对于重大资产购买或是涉及基建项目的支出，都附有合同、结算表和其他的相关材料。10所学校都能严格执行专款专用原则，没有挪作他用。
 
 4、严格执行支出审批制度，所有大额支出都事前召开了校委会，事后进行了常规公示，各学校每年在教代会或是全体教师会上都作了财务报告，并获得了通过，接受财经审查小组的监督。
 
 5、各学校都严格加强预算内、外资金的管理。预算处的收入全额缴入财政专户，严格执行了“一票三证”，“收支两条线”，所有款项支出，均全部使用省财政部门统一制定的财政收据。没有出现公款私存的现象。
 
 6、按照财政集中支付要求，现金管理采取备用金制度，按照现金管理有关规定，农场教育总支及农场所属学校均严格按照财务制度执行，核算点严格监管各校财政资金的支出，没有以任何形式进行私存私放。
 
 7、农场各中、小学都能做到帐目清晰，手续齐全。各校均无私设“小金库”和公款私存等违规现象。各项均在银行开设有学校公用资金帐户，并做到收支有据，账目清楚。
 
 8、学校各项经费支出，都严格遵守各项财经纪律和财务轨制，无乱之滥用和浪费铺张等现象。对于大额款项支出，均有经由经办人、证实人签字，对于涉及基建等项目的支出，都附有合同、结算表和其他相关材料。
 
 9、各校对于学校的资产增减，都做了较好的登记，做到出入有据。
 
 10、作为财务核算点，严格按规定办理支付各学校的帐务，能规范办理各种支付业务和帐务处理，能及时向各学校反馈财务信息。
 
 二、经验与做法
 
 积极开展“财务规范化检查”工作是全面贯彻党的十七大精神，落实科学发展观，严肃财经纪律，规范财经行为，提高资金使效益的一项重大举措。农场教育总支认真按照区教育局《关于开展全区中小学财务规范化检查的通知》的相关要求，深入推进财经管理制度化、规范化、精细化，促进教育事业又好又快发展，办好人民满意的教育。
 
 1、宣传发动，统一思想。自黄陂区教育局分别召开财务规范化检查的工作会后，农场总支迅速召开了班子成员会和全体校长、书记会。深入学习了区教育局《关于开展全区中小学财务规范化检查的通知》。总支书记刘斌要求大家认真学习有关文件和会议精神，正确认识开展此项活动的重大意义，要求大家要认真对待专项检查工作，明确财务规范化工作是深入贯彻落实党的十七大精神，加强廉政建设，从源头上遏制和防止腐败，规范财务收支活动的重要举措，是教育和保护干部的需要。要求大家，对照“自查自纠表”认真开展自查自纠，做到不走过场，不留死角，及时发现和解决存在的问题。
 
 2、成立专班，明确责任。
 
 成立____教育总支财务规范自查自纠专项治理工作领导小组：
 
 组长：__
 
 成员：___ ___ ___ ___ ___ __ ___
 
 农场所属学校按总支方案要求也相应成立财务规范专项治理工作小组，制定工作方案，实行工作责任制。总务室，财会室均按区教育局文件要求在各校范围内开展自查自纠，发现问题及时整改。
 
 3、广泛宣传，形成氛围。通过办专栏、挂横幅、广播、黑板报等措施，在整个校园内，让全体教职员工都能了解财务规范化检查的内容，对照自身可以更好地查找问题。通过广泛地宣传，全体教师对财务规范化的目的、意义有了全面地认识，廉洁从教的行为得到增强。与此同时，各学校召开家长会广泛听取意见，深入了解学校工作中的不足，积极争取家长和学生的配合，强化工作的针对性和实效性。
 
 4、对照要求，自查自纠
 
 对照区教育局工作文件精神及“财务规范化检查”中的10项内容，积极开展自查自纠活动。
 
 三、问题及整改
 
 通过农场教育总支专班和所属学校专班认真细致的清理检查，目前虽然尚未发现违规违纪的现象，但通过清理检查，进一步加强了我场各学校财务规范化管理，严肃了财经纪律，加强了对各学校领导干部的法制教育，强化了财务监管职能，确保了各项资金收之合法，用之有据，查之有凭，使用更加科学、规范。在自查、自纠活动中，我们也发现，为了方便各学校报帐，在没有违反大原则地前提下，对于较小额帐目，我们偶尔开绿灯，没有严格按规定执行，造成财务管理上的不够规范、严谨。对照本次检查，我们知晓其中不妥，今天将一定加以改正。
 
 在今后的工作中，我们将会进一步完善相关财务制度，全面分析和总结财务管理中存在的问题，并认真做好整改，力争做到清理工作不留死角，进一步规范财务管理，完善财务工作。
 
 财务自查自纠整改报告【四】
 
 我们学校历来十分重视财务管理工作，专门制订了《三家子学校财务管理制度》，按照教育局的要求，严格执行财经纪律，在财务结算中心指导和监督下工作，现作自查报告如下：
 
 一、收入管理方面：
 
 学校所有预算外收入金额能入财政专户，严格执行“收支两条线”，每学期按照教育局核准的收费项目和标准收取各类费用，没有擅自设立收费项目，扩大收费范围或提高收费标准，各类收费使用财政部门统一印制的财政票据，没有乱收费现象。
 
 二、支出管理方面：
 
 学校各项支出按实际发生数列支，没有虚列虚报和白条抵库等现象，学校购置的教学仪器设备、办公作品及图书资料实行政府采购，学校财务支出严格实行校长“一支笔”，2000元以上支出经学校校务会议讨论决定，学校财务监理小组审议后执行，学校实行校务公开制度，重大事项进行公示，建立健全了财务管理内部控制制度，记账人员与审批、出纳人员、经办人员、财物保管人员岗位分离、各有其人、职责明确，没有“小金库”，公款公存、账外账、坐收坐支等现象。
 
 三、资产管理：
 
 学校资产的出租、出借、出售、出让、对外捐赠、报废报损等，经校务委集体决定并按国有资产处置管理的有关规定报批，学校建立健全了资产的购置、验收、保管、使用、交接、维修等内部管理制度，建立了校产台帐，每年组织资产清查，做到账账相等、账卡相符、账实相符，学校国有资产出租、出借经学校校务会集体决定后报上级相关部门审批后实行，没有存在将学校资产用于抵押和担保，或以货币资金投资企业、购买股票基金、企业债券等风险性投资活动。
 
 四、财会队伍建设方面：
 
 我校从事财会工作的报账员具有会计从业资格证书，他能正确行使会计监督职权，对违反法律规定的会计事项，拒绝办理，并提醒督促有关人员予以纠正，以确保会计信息的真实性、合法性和完整性，学校大力支持报账员每年一次的会计继续教育和有关的法律知识培训，提高职业素质。   (1).党员干部回头看工作总结报告范文（三篇）    (2).村干部回头看工作总结范文（三篇）    (3).乡镇党支部回头看工作总结报告范文    (4).回头看造句,用回头看造句    (5).2021年乡村干部扫黑除恶回头看自查报告范文（两篇）    (6).2021年乡镇扫黑除恶回头看工作总结（三篇）    (7).2021年学校扫黑除恶回头看工作方案（两篇）    (8).2021年省委扫黑除恶回头看工作汇报范文（两篇）    (9).单位开展两学一做回头看工作总结范文    (10).2021年三项整改回头看自查报告2篇      ;