外汇管理局关于外汇账户管理有哪些法规

1. 外汇管理局关于外汇账户管理有哪些法规

截止2010年6月底，外汇局关于账户管理规定现行有效的法规有：
1 境内外汇账户管理规定 银发[1997]416号
2 境外外汇账户管理规定 [97]汇政发字10号
3 国家外汇管理局关于对公外汇账户业务涉及有关外汇管理政策问题的批复 汇复[2007]398号
4 国家外汇管理局综合司关于驻华外交机构外汇业务有关问题的批复 汇综复[2008]53号
5 国家外汇管理局综合司关于境外机构境内外汇账户管理有关问题的通知 汇综发[2009]29号

2. 外管局对公境外汇款规定

法律分析：对个人结汇和境内个人购汇实行年度总额管理。年度总额内的，凭本人有效身份证件在银行办理；超过年度总额的，经常项目项下凭本人有效身份证件和有交易额的相关证明等材料在银行办理。
法律依据：《个人外汇管理办法》 第五条 个人应当按照本办法规定办理有关外汇业务。银行应当按照本办法规定为个人办理外汇收付、结售汇及开立外汇账户等业务，对个人提交的有效身份证件及相关证明材料的真实性进行审核。汇款机构及外币兑换机构（含代兑点）按照本办法规定为个人办理个人外汇业务。
第十一条 个人进行工商登记或者办理其他执业手续后，可以凭有关单证办理委托具有对外贸易经营权的企业代理进出口项下及旅游购物、边境小额贸易等项下外汇资金收付、划转及结汇。

3. 外汇账户管理规定

法律分析：境内机构符合下列条件的，可以申请在境外开立外汇账户：(一)在境外有经常性零星收入，需在境外开立外汇账户，将收入集整后汇回境内的；(二)在境外有经常性零星支出，需在境外开立外汇账户的；(三)从事境外承包工程项目，需在境外开立外汇账户的；(四)在境外发行外币有价证券，需在境外开立外汇账户的；(五)因业务上特殊需要必须在境外开立外汇账户的。法律依据：《境内外汇账户管理规定》 第一条 为完善对境内机构境外外汇账户的管理，根据《中华人民共和国外汇管理条例》和《结汇、售汇及付汇管理规定》，特制定本规定。

4. 外汇账户管理法规

法律分析：境内机构符合下列条件的，可以申请在境外开立外汇账户：
(一)在境外有经常性零星收入，需在境外开立外汇账户，将收入集整后汇回境内的；
(二)在境外有经常性零星支出，需在境外开立外汇账户的；
(三)从事境外承包工程项目，需在境外开立外汇账户的；
(四)在境外发行外币有价证券，需在境外开立外汇账户的；
(五)因业务上特殊需要必须在境外开立外汇账户的。
法律依据：《境内外汇账户管理规定》 第一条 为完善对境内机构境外外汇账户的管理，根据《中华人民共和国外汇管理条例》和《结汇、售汇及付汇管理规定》，特制定本规定。

5. 国家外汇管理局关于下发《对公单位现汇帐户管理暂行办法》的通知

一、各分局可根据本办法结合当地的实际情况，制定本地区“对公单位现汇帐户管理暂行办法”的实施细则。在制定细则时，应注意管理政策上的衔接，避免同一地区、不同政策造成的管理上的矛盾。各分局须将制定的细则报我局批准后方可实行。二、各分局在贯彻本办法和实施细则前，应对所辖区内所有的现汇帐户进行一次清理。请各分局将清理结果（包括：分不同币种帐户余额总数、帐户总数等）报我局。三、有关“现汇帐户使用证”各分局可根据使用的数量多少，在“办法”下发后尽快报我局。我局将根据上报数量统一印制。以后各分局如再需要可自行印制。四、各分局可根据本办法第九条制定对公单位现汇帐户年检制度。分局在上报细则时须将年检制度一同报我局备案。
　　各开户银行应认真贯彻执行本办法，配合我局及各分局做好现汇帐户的清理工作。第五条　对公单位可根据其业务情况申请开立下列现汇帐户：
　　（一）往来帐户
　　往来帐户系指经批准经营代理进口、对外承包工程、国际旅游等涉外业务的单位，在其正常业务范围内需以外汇资金营运周转而开立的帐户。
　　（二）专项帐户
　　专项帐户系指经批准的单位因故需保留现汇用于特定用途而开立的帐户。
　　（三）现汇留成帐户
　　现汇留成帐户系指经批准实行现汇留成的单位开立的帐户。第六条　凡需设立上述现汇帐户的单位，应持下列材料向当地外汇管理机关申请开立帐户：
　　（一）申请开立现汇帐户的报告。
　　（二）企业须提供工商行政管理部门颁发的营业执照；社会团体应提供民政部门颁发的社团登记证；其它单位须提供国家授权机关批准成立的有效批件。
　　（三）外汇管理机关要求提供的其它有关材料。第七条　凡需在单位注册所在地以外的境内其它地区开立现汇帐户的单位，应持注册所在地外汇管理机关同意异地开立帐户的批件及有关材料到开户所在地外汇管理机关办理审批手续。第八条　凡属应结汇上缴国家的外汇收入不得开立现汇帐户存储。第九条　对公单位现汇帐户的管理。
　　（一）经批准开户的单位凭外汇管理机关发给的“现汇帐户批准书”和“现汇帐户使用证”到指定的开户银行办理开户手续。
　　（二）外汇管理机关在审批开立现汇帐户时，应规定帐户的币种、收支范围、使用期限及结汇方式并在“现汇帐户使用证”中注明。
　　（三）如需变更“现汇帐户使用证”的内容，开户单位须持“现汇帐户使用证”、“现汇帐户批准书”及有关的材料到外汇管理机关申请办理变更手续。
　　（四）在外汇管理机关核准的收支范围内，开户银行须凭“现汇帐户使用证”，对照有关的合同、协议及其它材料办理收付；如超出收支范围的支付，须逐笔报外汇管理机关审批。
　　（五）现汇留成帐户只限于收入经外汇管理机关批准的留成现汇，开户单位应严格按照有关规定执行。
　　（六）任何开户单位不得超过批准的收支范围使用帐户，不得出借、出租或串用现汇帐户，不得利用现汇帐户代其它单位收付、保存或转让。
　　（七）开户单位须按期向外汇管理机关报送有关现汇帐户收支使用情况报表和有关材料。
　　（八）帐户使用到期后，开户单位应主动到开户银行结束帐户，存款余额按规定结汇，如因特殊情况存款余额不能结汇，须事先到外汇管理机关办理有关手续；结束帐户后开户单位须将“现汇帐户使用证”退回外汇管理机关；帐户如需延期使用，需在使用到期前三十天到外汇管理机关办理延期手续。
　　（九）凡须撤销的帐户，由外汇管理机关以“撤销现汇帐户通知书”的形式通知开户行及开户单位，并对其存款余额按规定作出明确处理，限期办理撤户手续。撤户后，开户单位须将“现汇帐户使用证”退回外汇管理机关。第十条　外汇管理机关对现汇帐户实行年检制度。年检后，在“现汇帐户使用证”上予以确认。第十一条　开户单位有下列行为之一的，外汇管理机关可区别不同情况，对开户单位进行警告、通报批评、没收非法收入、罚款、撤销帐户或根据《违反外汇管理处罚施行细则》予以处罚。
　　（一）未按规定期限办理结汇；
　　（二）超过批准范围使用帐户；
　　（三）出借、出租、串用或转让现汇帐户以及代其它单位收付、保存外汇的；
　　（四）未按期报送现汇帐户收支使用情况报表和材料；
　　（五）逾期不办结束帐户或撤销帐户手续的；
　　（六）不按规定配合外汇管理机关进行年检的；
　　（七）其它违反本办法的行为。

6. 境外外汇账户管理规定

第一条　为完善对境内机构境外外汇账户的管理，根据《中华人民共和国外汇管理条例》和《结汇、售汇及付汇管理规定》，特制定本规定。第二条　境内机构境外外汇账户的开立、使用及撤销的管理适用本规定。第三条　国家外汇管理局及其分局（以下简称“外汇局”）为境外外汇账户的管理机关。第四条　境内机构符合下列条件的，可以在境外开立外汇账户：
　　（一）在境外有经常性零星收入，需在境外开立外汇账户，将收入集整后汇回境内的；
　　（二）在境外有经常性零星支出，需在境外开立外汇账户的；
　　（三）从事境外承包工程项目，需在境外开立外汇账户的；
　　（四）在境外发行外币有价证券，需要境外开立外汇账户的；
　　（五）因业务上特殊需要必须在境外开立外汇账户的。第五条　境内机构在境外开立外汇账户，应当持下列文件和资料向外汇局申请：
　　（一）由境内机构法人代表或者其授权人签署并加盖公章的申请书。申请书应当包括开户理由、币别、账户最高金额、用途、收支范围、使用期限、拟开户银行及其所在地等内容；
　　（二）工商行政管理部门颁发的营业执照正本及其复印件；
　　（三）境外账户使用的内部管理规定；
　　（四）外汇局要求提供的其他文件和资料。
　　从事境外承包工程业务的，除提供上述文件和资料外，还应当提供有关项目合同；外商投资企业在境外开立外汇账户的，除提供上述文件和资料外，还应当提供《外商投资企业外汇登记证》和注册会计师事务所验证的注册资本金已全部到位的验资证明。第六条　外汇局应当自收到前条规定的文件和资料起30个工作日内予以答复。第七条　经外汇局批准后，境内机构方可在境外开立外汇账户。第八条　境内机构应当以自己名义在境外开立外汇账户。未经外汇局批准不得以个人或者其他法人名义在境外开立外汇账户。第九条　境内机构应当选择其外汇收支主要发生国家或者地区资信较好的银行开立境外外汇账户。第十条　境内机构应当在开立境外外汇账户后30个工作日内，持境外外汇账户开户银行名称、帐号、开户人名称等资料到外汇局备案。第十一条　境内机构通过境外外汇账户办理资金的收付，应当遵守开户所在国或者地区的规定，并对境外外汇账户资金安全采取切实有效的管理措施。第十二条　境内机构应当按照外汇局批准的账户收支范围、账户最高金额和使用期限使用境外外汇账户，不得出租、出借、串用境外外汇账户。第十三条　境内机构变更境外外汇账户的开户行、收支范围、账户最高金额和使用期限等内容的，应当事先向外汇局申请，经批准后，方可变更。第十四条　境内机构应当在境外外汇账户使用期限到期后30个工作日内，将境外外汇账户的银行销户通知书报外汇局备案，余款调回境内，并提供账户清单；需要延期使用的，应当在到期前30个工作日内向外汇局提出书面申请，经外汇局批准后，方可继续使用。第十五条　境内机构应当保存其境外外汇账户完整的会计资料。境内机构应当在每季度初15个工作日内向外汇局提供开户银行上季度对帐单复印件；每年1月30日前向外汇局提供上年度资金使用情况书面说明。第十六条　境内机构有下列行为之一的，由外汇局责令改正，撤销境外外汇账户，通报批评，并处以5万元以上30万元以下的罚款：
　　（一）违反本规定第七、十四条的规定，未经批准擅自开立或者延期使用境外外汇账户的；
　　（二）违反本规定第八条的规定，擅自以他人名义开立境外外汇账户的；
　　（三）违反本规定第十二、十三条的规定，出租、出借、串用境外外汇账户的，擅自改变境外外汇账户开户行、收支范围、最高金额的；
　　（四）违反本规定第五、十、十三、十四、十五条的规定，提供虚假文件和资料的；
　　（五）违反本规定第十、十四、十五条的规定，未向外汇局提供文件和资料的；
　　（六）其他违反本规定的行为。第十七条　金融机构在境外开立外汇账户不适用本规定。第十八条　本规定由国家外汇管理局负责解释。第十九条　本规定自1998年1月1日起施行。1989年1月7日国家外汇管理局发布的《关于外商投资企业境外外汇账户的管理规定》同时废止。

7. 外汇帐户管理暂行办法

第一章　总则第一条　为规范外汇帐户的开立和使用，加强监督管理，特制定本办法。第二条　本办法所称境内机构，是指中国境内的企事业单位、机关和社会团体。
　　本办法所称驻华机构，是指外国驻华使领馆、国际组织和民间机构及其他境外法人驻华机构。第三条　本办法所称开户银行，是指经国家外汇管理局批准经营外汇业务的金融机构。第四条　本办法所称外汇帐户，是指境内机构、驻华机构在开户银行设立的可自由兑换货币的帐户。第五条　国家外汇管理局制定外汇帐户管理的有关规定。
　　国家外汇管理局及其分局、支局（以下简称“外汇局”）负责对境内机构外汇帐户的开立审批、使用管理、帐户的撤销及检查等。第六条　开户银行应当按照本办法为开户单位办理开户手续，监督收付；境内机构、驻华机构应当按照本办法开立和使用外汇帐户。第二章　帐户的开立第七条　下列外汇，开户单位可以向外汇局提出申请，持外汇局核发的《外汇帐户使用证》到开户银行办理开户手续：
　　（一）经营境外承包工程、向境外提供劳务、技术合作及其他服务业务的公司，在上述业务项目进行过程中收到的业务往来外汇；
　　（二）从事代理对外或境外业务的机构代收待付的外汇；
　　（三）暂收待付或暂收待结项下的外汇，包括境外汇入的投标保证金、履约保证金、先收后支的转口贸易收汇、邮电部门办理国际汇兑业务的外汇汇兑款、一类旅行社收取的国外旅游机构预付的外汇、铁路部门办理境外保价运输业务收取的外汇、海关收取的外汇保证金、抵押金等；
　　（四）保险机构受理外汇保险、需向境外分保以及尚未结算的保费；
　　（五）捐赠协议规定用于境外支付的捐赠外汇。第八条　第七第所列外汇的开户，开户单位须持下列材料向外汇局申请领取《外汇帐户使用证》：
　　（一）申请开立外汇帐户的报告；
　　（二）企事业单位持工商行政管理部门颁发的营业执照；社会团体持民政部门颁发的社团登记证；其它单位持国家授权机关批准成立的有效批件；
　　（三）外汇局要求提供的其它有关材料。第九条　下列外汇，开户单位可以持所列有效凭证到开户银行办理开户手续：
　　（一）外商投资企业的外汇，持外汇局核发的《外商投资企业外汇登记证》；
　　（二）境外借款、发行外币债券取得的外汇，持外汇局核发的《外债登记证》或者《外汇（转）贷款登记证》；
　　（三）驻华机构的外汇，持机构设立批准部门的批准文件或者工商登记证；
　　（四）境外法人或者自然人作为投资汇入的外汇，持汇款凭证或者投资意向书。第十条　下列外汇，开户单位须持相应的批准文件向外汇局提出申请，持外汇局核发的《开户通知书》到开户银行办理开户手续：
　　（一）经国家批准专项用于偿还境内外外汇债务的外汇；
　　（二）经批准对境外法人、自然人发行股票取得的外汇。第十一条　凡按照本办法第七条、第九条、第十条规定开立外汇帐户的境内机构、驻华机构，应当在注册或者登记所在地开户银行办理开户。需要在境内其他地区开立外汇帐户的，应当持注册或者登记所在地外汇局的核准文件及有关材料向开户所在地外汇局申请，并按照规定办理开户手续。第十二条　境内机构在境外开立外汇帐户的，须向外汇局提出申请，经批准后方可在境外开户。第三章　帐户的使用第十三条　开户单位按照本办法第七条规定的申请开户时，外汇局应当根据外汇帐户的用途，规定帐户的币种、收支范围、使用期限及相应的结汇方式，并在《外汇帐户使用证》中注明。
　　开户银行应当根据《外汇帐户使用证》规定的收支范围办理收付；超出范围的收付，须逐笔报经外汇局核准。第十四条　外商投资企业按照本办法第九条（一）规定开立外汇帐户时，开户银行应当在《外商投资企业外汇登记证》上相应栏目中注明开户行名称、帐号、帐户的币种及收支范围等内容，并加盖该行戳记。第十五条　开户单位按照本办法第九条（二）和第十条（二）规定开立的外汇帐户，其收入严格限于该限定外汇；开户银行应当根据贷款协议、相应的《外债登记证》或者《外汇（转）贷款登记证》及支付凭证办理收付。第十六条　开户单位按照本办法第十条（一）规定开立的还本付息外汇帐户，其帐户余额不得超过下两期应当偿付的本息总额，其收付须逐笔经外汇局核准。该帐户只能用于支付债务本息，不得用于其它收付。开户银行须凭外汇局的核准件办理收付。

8. 外管局对个人外汇规定

法律分析：对个人结汇和境内个人购汇实行年度总额管理。年度总额分别为每人每年等值5万美元。国家外汇管理局可根据国际收支状况，对年度总额进行调整。
法律依据：《个人外汇管理办法实施细则》
第二条 对个人结汇和境内个人购汇实行年度总额管理。年度总额分别为每人每年等值5万美元。国家外汇管理局可根据国际收支状况，对年度总额进行调整。
个人年度总额内的结汇和购汇，凭本人有效身份证件在银行办理；超过年度总额的，经常项目项下按本细则第十条、第十一条、第十二条办理，资本项目项下按本细则“资本项目个人外汇管理”有关规定办理。
第三条 个人所购外汇，可以汇出境外、存入本人外汇储蓄账户，或按照有关规定携带出境。
第四条 个人年度总额内购汇、结汇，可以委托其直系亲属代为办理;超过年度总额的购汇、结汇以及境外个人购汇，可以按本细则规定，凭相关证明材料委托他人办理。