现金流量比率

1. 现金流量比率

现金比率是速动资产扣除应收帐款后的余额。
速动资产扣除应收帐款后计算出来的金额，最能反映企业直接偿付流动负债的能力。现金比率一般认为20%以上为好。但这一比率过高，就意味着企业流动负债未能得到合理运用，而现金类资产获利能力低，这类资产金额太高会导致企业机会成本增加。现金比率计算公式为：
现金比率＝（现金＋有价证券）÷流动负债。
除此之外，还需注意一点，现金比率将存货与应收款项排除在外。

具体内容包括：
(1)现金流出：现金流出是投资项目的全部资金支出。它包括以下几项：
①固定资产投资。购入或建造固定资产的各项资金支出。②流动资产投资。投资项目所需的存货、货币资金和应收帐款等项目所占用的资金。
②流动资产投资。投资项目所需的存货、货币资金和应收帐款等项目所占用的资金。
③营运成本。投资项目在经营过程中所发生的生产成本、管理费用和销售费用等。通常以全部成本费用减去折旧后的余额表示。
(2)现金流入：现金流入是投资项目所发生的全部资金收入。它包括以下几项：
①营业收入。经营过程中出售产品的销售收入。
②残值收入或变价收入。固定资产使用期满时的残值，或因故未到使用期满时，出售固定资产所形成的现金收入。
③收回的流动资产。投资项目寿命期满时所收回的原流动资产投资额。此外，实施某项决策后的成本降低额也作为现金流入。

2. 现金流量比率是什么比率？

经营现金流量比率（Operating Cash Flow Ratio）是指现金流量与其他项目数据相比所得的值。现金流量比率=经营活动产生的现金净流量/期末流动负债。

3. 现金流量比率 是什么意思啊？

同学你好，很高兴为您解答！
　　现金流量比率 是衡量公司偿债能力的的一种尺度，把现金和有价证券与流动负债进行对比所得的比率。
　　CMA即美国注册管理会计师,英文译名为 (Certified Management Accountant)是美国注册管理会计师协会（IMA)旗下的注册管理会计师认证（CMA认证），被誉为财会领域的三大黄金认证之一，在全球范围内被企业财务高管所认可。
　　CMA认证能帮助持证者职业发展，保持高水准的职业道德要求，站在财务战略咨询师的角度进行企业分析决策，推动企业业绩发展，并在企业战略决策过程中担任重要的角色。
　　希望我的回答能帮助您解决问题，如您满意，请采纳为最佳答案哟。
　　再次感谢您的提问，更多财会问题欢迎提交给高顿企业知道。
　　
高顿祝您生活愉快！

4. 现金流量比率

现金流量比率是指现金流量与其他项目数据相比所得的值。
现金流量比率是反映企业短期偿债能力的财务指标，流动负债的年末余额通常用于计算年度现金流量比率，现金流量比率的计算公式为现金流量率=经营活动产生的净现金流量/流动负债×100%。

现金流量比率的作用
现金流量比率就是现金流动负债比率，该指标反映了企业偿还即将到期债务的能力，是衡量企业短期偿债能力的动态指标，值越大说明公司的短期偿债能力越好，否则公司的短期偿债能力越差。
现金流量表在结构上将企业一定期间产生的现金流量分为经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量以及筹资活动产生的现金流量。

5. 现金流量比率

巴菲特推崇“现金为王”。今天开始学习有关现金的几个关键指标，先学习“现金流量比率”
  
 “现金流量”这个指标可以看出公司存活能力，可以从三个方面来考察“现金流量”：100/100/10；现金占总资产比例；平均收现天数。100/100/10第一个100代表的是现金流量比率大于100%，官方对现金流量比率的定义是经营活动现金流量/流动负债。
  
 按道理这个比值越大越好，甚至是大于100%，但是由于不同行业由于其经营性质的不同(服务型、生产型)，经营活动产生的现金净流量的差别较大，因此行业性质不同的企业该比率的变化较大。因此有些企业的现今流量比率在50%也代表着该企业非常正常健康（参考百度百科）。
  
 以海康威视 2015年的财务报表来进行。 
  
  数据来源于慧博财务报表 
  
  
   
                                          
 
  
                                          
 两者相除=0.31308，比较低。到底是真低假低，我门照海康威视的同行竞争对手来比较，其竞争对手分布排列如下：
  
 
  
                                          
 根据申万的行业3级别分类名义工12假存在直接竞争关系的大部分该指标都不高，海康威视排在第四。

6. 现金流量比率

“现金流量”模块的最后一个指标，叫100/100/10，它的意思是
  
  现金流量比率>100% 
  
  现金流量允当比率>100% 
  
  现金再投资比率>10% 
  
  这三个指标加起来，在“现金流量”模块中占比15%，也就是每个小指标各占比5%，权重不大，不必过于纠结。
   
  
  一. 概念 
  
  
   
                                          
     这个指标大于100%表示，通过公司的经营活动实实在在赚回来的现金，能覆盖住一年到期的流动负债。注意哦，这里说的是经营活动，就是公司的主营业务，这笔钱不包括投资赚来的，也不是融资进账的！
  
  二、判断指标 
  
 现金流量比率>100%比较好！满足这个指标代表公司赚回的现金比较多，对外欠款比较少！而如果指标＜100%，即为“入不敷出”。
                                          
 三. 实例计算（中国国旅）
  
 
  
                                          
 
  
                                          
         现金流量比率=经营活动产生的现金流量净额/流动负债=19.37/38.6=50.2%
  
 
  
                                          
         与财报说中的数据一致。 
  
         中国国旅的现金流量比率小于100%， 但这个指标只占5%，不用过于纠结一个指标。 

7. 现金流量比率和现金比率有什么区别？？

区别：
经营现金流量比率（Operating Cash Flow Ratio）是指现金流量与其他项目数据相比所得的值。
现金比率是指流通中的现金与商业银行活期存款的比率。现金比率通过计算公司现金以及现金等价资产总量与当前流动负债的比率，来衡量公司资产的流动性。
现金流量比率=经营活动产生的现金净流量/期末流动负债。
现金比率=(货币资金+交易性金融资产)/流动负债 。

8. 现金流量比率怎么算

经营现金流量比率（Operating Cash Flow Ratio）是指现金流量与其他项目数据相比所得的值。现金流量比率=经营活动产生的现金净流量/期末流动负债。