资产负债表中的应收与应付账款怎么填

1. 资产负债表中的应收与应付账款怎么填

1、应收账款项目应根据应收账款所属明细科目的借方余额合计数+预收账款所属明细科目借方余额合计数-计提的相应的坏账准备计算填列；

2、应付账款项目应根据应付账款所属明细科目贷方余额合计数+预付账款所属明细科目贷方余额合计数计算填列；

2. 资产负债表的应收账款怎么填

3. 负债表应收账款怎么算

问题一：资产负债表中的应收账款怎么算?  就是应收账款的明细账的借方余额合计数加上预收账款明细账的借方余额合计罚. 
  如果计提了坏账准备,则在资产负债表中一般会有坏账准备这一栏,填上即可. 
  下面的应收账款净额则是应收账款-坏账准备后的余额. 
  如果资产负债表中没有坏账准备这一栏,则直接在应收账款栏填写应收账款净额,即第一部算的应收账款减坏账准备后的金额. 
  不明白HI我. 
  楼上二位.哈哈哈 
  
   问题二：负债表中应收帐款怎样计算，为什么？  会计报表中应收账款项目期末余额=应收账款账户期末借方余额合计+预收账款末借方余额合计 
  会计报表中预收账款项目期末余额=应收账款账户期末贷方余额合计+预收账款末贷方余额合计 
  2、请问：存资产负债表中，直接应收账款的期末借方余额―期末贷方余额，如果是正，就填列在应收账款的期末余额不就行了嘛？？如果是负，就填列在预收账款的的期末余额上，这样不行吗？我想明白的是，为什么要把应收账款的借方和贷方分开来算，而且还口和预收账款搅合在一块？这样究竟有什么好处？？？？？ 
  不是应收账款和预收账款搅合在一起。 
  原因是： 
  1. 在应收账款帐户中，如果期末（即资产负债表日）余额在借方，即借方余额，说明余额是一种资产；如果余额在贷方，即贷方余额，说明企业收回应收的账款过多，多余部分可以看做是一种预收款，为一种负债。 
  2.在预收账款帐户中，如果期末（即资产负债表日）余额在贷方，即贷方余额，说明是一种负债，如果余额在借方，说叫企业给供应商发货的价值大于预收的账款，多余部分为应收款，是一种资产。 
  所以，期末，应收账款期末余额=应收账款期末借力余额+预收账款期末借方余额 
  预收账款期末余额=预收账款期末贷方余额+应收账款期末贷方余额 
  期末资产负债表中的应收账款=明细科目应收账款的期末借方余额+明细科目预收账款的期末借方余额。 
  值得注意的是，借方余额不是指借方减贷方的余额，而是指原来并未抵减贷方的余额，即不管应收账款的贷方余额是多少。 
  预收账款的借方是发货价格比预收到的账款多出的金额，所以其应当作是应收账款。 
  若有坏账准备，则期末资产负债表中的应收账款=总账科目应收账款的借方余额+总账科目预收账款的借方余额一坏账准备。 
  其中坏账准备应按明细科目中的应收账款的借方余额按比例计提，而不管应收账款的贷方余额是多少。资产负债表中预收账款，应付账款，预付账款，也照上面所说的类推。 
  有些企业的预收款销售业务不多，所以把预收的款项计入“应收账款”的贷方。 
  类似的，以预付方式购货业务不多的企业，会把预付款项计入“应付账款”的借方。 
  应收账款的贷方余额就是预收账款，预收账款的借方余额就是应收账款。这两个账户是有一定联系的。 
  会计资产负债表中的应付账款、应收账款、预付账款、预收账款应该怎么样算呢 
  按它们的明细账算，应付与预付的贷方相加，借方亦然。应收与预收的借方相加 
  如：应收的贷方有1000，预收的贷方有1000。则预收的总额为2000。 
  预收的借方有10000，应收的借方有100000，则应收的总额为110000。 
  另两个一样做法。 
  如果是这样，那我是不是可以这样理解？应收账款借1 0万元，预收账款借2万元，那么编制资产负债表时应收账款需要填写12万元（不考虑坏账准备的情况下）？但不是已经预收了2万元了么?应该是8万元呀，，？？ 
  应收账款是资产。 
  而预收账款是负债，余额按理应为贷方；如果其余额为借方，则相当于资产中的应收账款。 
  你说的是对的，应收账款是10+2=12万。如果是预收2万的话，应该是预收账款贷方2万。 
  分录： 
  借：银行存款 2 贷：预收账款 2 
  预收了2万，虽然你银行帐户也多了2万，但负债也相应上升。比如我借你100块，那我 
  身上就多100块，但这100块是我必须还的，因此为负债。 
  资产负债表中应收账款和预收账款的期末数怎么算？ 
  凭证： 
  1、借：应收账款25850 
  贷：现金25850 
  2、借：应收账款-黑牛2550 
  ......>> 
  
   问题三：资产负债表里的“应收账款”怎么填列？  资产负债表中某些项目不能根据总账账户的期末余额，或若干个总账账户的期末余额简单计算填列，而是需要根据有关账户所属的相关明细账户的期末余额计算填列，包括应付账款，应收账款、预付账款、预收账款，它们都是根据明细账的借贷方余额来计算填列的。其中应付账款要用应付账款明细账贷方余额＋预付账款明细账贷方余额，来计算填列，因为预付账款贷方有余额，相当于该企业原预付的少，现在得到的货物多，所以在性质上相当于产生了应付账款，应该加到应付账款中去反映。请看看，东北财大关于资产负债表编制有没有上面我加粗的相关内容的字句，特别是“相关明细账户的期末余额计算填列” 
  
   问题四：资产负债表 应收账款怎么算  应收账款借方余额：26000+12000+6000=4揣000 
  说明：将贷方余额减去，再加上预收账款借方 
  
   问题五：求救请问：资产负债表中的应收账款的期末数是怎么计算出来的？  通过帐簿中的应收账款及预付账款的明细账分析填列，即应收账款的借方余额+预收帐款的借方余额之和。 
  
   问题六：资产负债表中的应收账款和预收账款怎么算出来的  应收账款：年初1257230+借方发生1659420-贷方发生354270+预收借方余额0=2562380； 
  预收账款：年初18432-借方发生18432+应收贷方余额0=0。 
  这样列式明白了吧？ 
  打了这么多字，希望兑现奖励 
  
   问题七：资产负债表应收账款怎么计算  资产负债表里的“应收账款”项目的计算方法 
  应收账款=应收账款期末余额+预收账款明细账户借方余额-应收账款明细账户贷方余额-坏账准备期末贷方余额 
  
   问题八：资产负债表中应收账款的计算公式是什么啊？  1、分析出应收账款借方单位贷方单位明细及预收账款借方单位贷方单位明细，列出明细表； 
  2、将应收账款预收账款相同的单位明细金额合并，这样才不虚增应收金额及预收金额； 
  3、计算出应收账款借方单位明细及预收账款借方单位明细合计数为应收账款项填报金额，应收账款贷方方单位明细及预收账款贷方单位明细合计数为预收账款填报项金额； 
  4、按照你们单位会计政策计提应收账款的坏账准备； 
  5、将应收账款的合计数减去计提的应收账款坏账准备就是报表中应收账款的最后填报金额，如果你的报表中有坏账准备那一项，就将坏账准备金额单独填列，如下： 
  应收账款账面金额： 
  坏账准备： 
  应收账款净额： 
  
   问题九：资产负债表上应收应付数字如何计算填列？  1、应收账款＝“应收账款”所属各明细账借方余额＋“预收账款”所属各明细账借方余额－“坏账准备”贷方余额＝15000＋13000＝28000（元） 
  2、应付账款＝“应付账款”所属各明细账贷方余额＋“预付账款”所属各明细账贷方余额 
  ＝30000＋18000＝48000（元） 
  3、预收账款＝“预收账款”所属各明细账贷方余额＋“应收账款”所属各明细账贷方余额 
  ＝20000＋12000＝32000（元） 
  4、预付账款＝“预付账款”所属各明细账借方余额＋“应付账款”所属各明细账借方余额 
  ＝10000＋11000＝21000（元） 
  
   问题十：你好，我想问下，年末资产负债表中应收账款项目金额怎么算？  应收账款贷方余额，相当于预收货款，故重分类至预收账款贷方。 
  借：应收账款 
  贷：预收账款 
  预收账款如有借方余额，相当于应收货款，故重分类至应收账款。预收账款贷方余额不需重分类 
  借：应收账款 
  贷：预收账款

4. 应收款，应付款在Excel怎么做表格

可以通过在EXCEL中输入相应的日期以及客户单位名称，再分别输入相应的款项明细来制作，具体的制作方法如下：
1、打开EXCEL文件，先建立一个文件的表头如某某公司应收、应付明细表。

2、在下面的单元格中分别输入应收账款栏和应付账款栏。

3、再输入相应的列表名称，如客户名称、交易金额、尚欠款、账龄等，可依据企业实际情况的不同输入更多信息。

4、然后在对应的单元格中输入与其他单位交易以及实际欠款的相关数字就可以了。

5、再可以根据实际的需要将该表格做适当的宽度和高度调整以及其他优化（包括引用部分数据的计算公式等）。

5. 报表上的其他应收款怎么处理？

报表上的其他应收款怎么处理:
1、与母公司的往来不能清理，因为你们清理了，母公司那边还有记录，你们是“其他应收款”，母公司就应该是“其他应付款”，单方面清理，将来无法对账和后续处理了。如果你们不打算向母公司要这笔债务，可以作为债务重组处理，结转营业外支出。
借：营业外支出-债务重组损失
       贷：其他应收款-母公司
但这样处理需要证据，如母公司倒闭，否则税务也会认为这样处理是违返会计准则和税法的。
或者作为捐赠、上交管理费等名目给母公司。捐赠分录同上（营业外支出），明细科目不同。捐赠如果超过税法规定比例，要交所得税。上交管理费视同分红，母公司可以不交所得税。
2、B的“预付账款”，与这笔钱从哪来的（银行借款），B又给谁使用（C拿走了）都没有关系。“预付账款”可以转为“应收账款”，都是企业债权。
借：应收账款
       贷：预付账款
预付账款税务一般不管，预收账款税务会关注的（怀疑未做收入和纳税）。可与B公司做一份采购合同，来完善预付账款的基础资料，使其更真实。

6. 应收账款和应付账款预算表怎么做

1、“应收账款”项目，应根据“应收账款”科目所属各明细科目的期末借方余额合计，减去“坏账准备”科目中有关应收账款计提的坏账准备期末余额后的金额填列。 如“应收账款”科目所属明细科目期末有贷方余额，应在本表“预收账款”项目内填列。
2、“应付账款”项目，应根据“应付账款”科目所属各有关明细科目的期末贷方余额合计填列；如“应付账款”科目所属各明细科目期末有借方余额，应在本表“预付账款”项目内填列。

实际工作中，如果你单位没有设置“预收账款”和“预付账款”，可以在资产负债表中，用负数金额表示应收账款和应付账款。

7. 应收账款出表的原理

应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费等。
应收账款表示企业在销售过程中被购买单位所占用的资金。企业应及时收回应收账款以弥补企业在生产经营过程中的各种耗费，保证企业持续经营；对于被拖欠的应收账款应采取措施，组织催收；对于确实无法收回的应收账款，凡符合坏账条件的，应在取得有关证明并按规定程序报批后，作坏账损失处理。

该账户核算企业因销售商品、材料、提供劳务等，而向购货单位收取的款项，以及代垫运杂费和承兑到期而未能收到款的商业承兑汇票结算情况的账户。
应收账款于会计原理上，专指因出售商品或劳务，进而对顾客所发生的债权，且该债权尚未接受任何形式的书面承诺。
本账户按不同的购货或接受劳务的单位设置明细账户进行核算。

8. 应收款，应付款在Excel怎么做表格

可以通过在EXCEL中输入相应的日期以及客户单位名称，再分别输入相应的款项明细来制作，具体的制作方法如下：
1、打开EXCEL文件，先建立一个文件的表头如某某公司应收、应付明细表。

2、在下面的单元格中分别输入应收账款栏和应付账款栏。

3、再输入相应的列表名称，如客户名称、交易金额、尚欠款、账龄等，可依据企业实际情况的不同输入更多信息。

4、然后在对应的单元格中输入与其他单位交易以及实际欠款的相关数字就可以了。

5、再可以根据实际的需要将该表格做适当的宽度和高度调整以及其他优化（包括引用部分数据的计算公式等）。