财务部会议记录怎么写

1. 财务部会议记录怎么写

根据会议时间、地点、参加的人数、具体职务，会议内容来写。

2. 对财务现金结算不符合规定怎么写整改报告

一、领导高度重视

组织学习教学育局有关财务文件，提高认识。要求财务人员，掌握财务制度，查找问题，认真反思，找差距，寻原因。使财务工作做到精、准、细、严。

二、存在的问题，及整改情况

1、财务人员没有从业资格证。

2、未完全执行中小学生公用经费使用办法。

3、财务票据不规范。

4、固定资产登记手续不规范。

5、资金管理不规范。

6、存在购置设备30000元以上，未履行向教育局领导审批程序。

7、贫困生补助资料不全。

三、针对实际情况，进一步规范财务管理，严格按照有关会计制度核算收支，认真整改存在问题。

1、财务人员没有从业资格证。准备参加培训，接受专业知识培训，取得从业资格证。

2、杜绝福利、奖金、津贴、加班等人员费用支出。公用经费不能用作对其教师的任何劳务费支出。

3、对于寄宿生生活补助费用，严格执行“收支两条线”管理制度。

4、规范固定资产登记手续，随时发生，随时登记，作到不积累，不遗漏任何一笔手续。

5、规范资金管理，对于上级拨款资金，专款专用。严格遵守财务制度，坚决杜绝使用大额现金支付，收款收据、白条报账等现象发生。首先要知道发票的定义：发票是记录经济业务，明确经济责任的一种书面证明。

①用款计划不规范。对于办公经费和购买实物的报告要报多少拔付多少，对于工程类的报告不能全部支付，要到工程验收完成后才全部拔付，以免造成大量资金流入学校而跨期间不结帐。（用款计划是在校长的带领下，有财务、总务、教务和教师代表。要经这五类人员的商讨后所得出的用款计划，方为有效合法的计划。）

②签字不规范：三签字和领导签字不规范，三签字是指经办人签字、实物接收人或保管人签字和领导签字，经办人要签明用途，领导要根据不同的发票要签明同意报销、同意支付、同意汇款、同意转账等字样。签字的同时一般不允许出现代签字现象，当出现需要代签字的时候要写明经×××同意×××代签。

③发票金额和清单金额不相符；对于购买办公用品的发票，当发票金额与清单金额不相等的情况，将作为作废发票；对于就餐发票，当发票金额大于清单金额时以清单金额为准，当发票金额小于清单金额时以发票金额为准，简单说就是就低不就高。

④工程类发发票要付双方所签定的合同、会议记录、预算报告、验收报告等；大规模的购买物品要有销售方和购买方所签定的合同，预算报告、物品清单，保管人要在清单上一一钩对。其中购置电脑类电器发票，要有配置清单，要用配置的材料来评估物品的价格。

⑤不能出现凑票报账，发票和清单上的单位名称要一至，在一次经济业务中，面额相同的发票该连号的一定要连号，该断号的一定要断号。

⑥白条是我站存在的一个重大问题，大多为劳务费。自2014年起，要向税务部门交纳劳务费税金，取得相应的发票，得以规范资金的管理。

⑦外出培训学习或团体出行等上级所组织的活动，应严格按出差的标准执行。

⑧财务公示要成为各校的一种制度，每一月末要向教师公示出本月的收支明细账，公示栏下要写明监督电话：6222355。并照照片存档，以照片作为公示的证明，希望广大教师监督。

6、在购置设备时，凡使用资金超过3000元，坚持向教教辅站打报告，上3万以上的报告要经教育局领导签字，学校方可实施。杜绝采用分割方式使发票不满3万元。

7、对于贫困生资料问题，要严格按照规范要求，收齐资料，存档备查。今后，我们将按照财务制度管理经费，按照教育局要求严格把关，加强管理，不断进取、使工作规范化、制度化。



公司财务整改报告范文

集团公司领导：

20XX年，aaaa财务部在工作中发生一些错误，均因工作人员能力有限，导致错误后果，经过集团公司财务部检查及我公司财务部人员自查，有许多内容不符合规定并有重大纰漏，需要立即整改，在集团财务中心的指导和督察下，我部门对发生的问题进行整改，现将整改情况汇报如下：

一、整改内容

1、收购期间票据审核不严，发生收款人在付款书上未签字现象。

2、价格或者扣杂有变动，对原始磅单未加变更，而直接在付款环节进行变动，致使地磅室台帐与财务结算吨位及金额都发生差异。

3、成品库房入库数量不准确，经过实物盘点发现账实不符。

4、地磅室汇总台帐漏计一车原料，单据号码为702#。

二、事件发生原因

1、工作态度不够严谨，不能严格认真的执行财务制度，未能仔细谨慎的审核财务票据，加之劳动强度超过负荷，付款业务过程和手续繁琐，金额小，客户多，而工作人员只有出票人及付款人，没有专职的开发票人员及审核人员，集团和公司都曾经考虑过聘请银行专业人员付款或者招聘财务人员一名，本部门考虑费用加大原因，决定自己克服困难努力办理，结果出票人出具错误结算单，而付款人未能认真审核便直接付款，忙乱中出错误，事后又未能在开具发票和账务处理中复查原始票据，导致未能及时发现失误而失去最佳纠错时机。

2、价格和扣杂发生变化，由于时间问题未能在第一时间到地磅室修改磅单，但是均由康大公司领导签字认可，事后修改磅单当事人不在，失去了修改的客观条件及意义。

3、成品库房产成品入库不准原因很复杂，主要因为库管员缺乏工作经验，入库计数管理流程不明确，而本部门负责人虽然多次指导，但未能对库管员的实际操作进行严格监督、检查和督促，当然也不能排除生产收购期日常具体业务缠身削弱了对下属工作的监督职能的执行。

三、给公司造成的后果

1、因出票人轻率出票及付款人缺乏详细认真的审核致使公司给农户多付款项为8287.47元。

2、没有及时修改磅单，对账务检查带来诸多不便，给公司没有造成其它实际经济利益影响，也没实际损失。

3、库管员所报入库数据和实际实物数据相差较大，导致公司会计对存货资产无法正确计量，失去资产管理及控制的实际意义。为达到资产管理目的，公司不得不多次组织人力、物力、财力盘点实物，又给公司增加了一定的不该发生的费用。

4、地磅单据没有统计入台帐，是因为司磅员疏忽漏计，而报表报至财务部，当时对磅单的号码的连续性没有及时确认。

四、整改结果

1、未签字票据已经全部找到当事人履行了签字的手续。

2、磅单和付款单据不符部分，已经全部查找出原因，进行备注说明，并另行制作了调节表，并与其它相关资料装订在一起，以备随时查阅。

3、多付款部分，分别都找到了收款人。目前正在通过法律程序处理。

4、库房盘点已经全部结束，针对该问题，公司制定了产成品出库的补充细则，并已经开始实施新的补充细则，实行双人出库。目前进展顺利。另根据员工能力及特点，对库管员进行了调整：由赵青俊接替库管工作，负责存货的计量和收发；原库管马艳萍因熟悉存货分布状况，以库房协管员身份继续协助赵青俊管理存货。

5、漏计的购入原料，经过查证得到落实，原料已经入库，货款已经支付，并已经改正原始台帐记录。

6、对账实不符部分已经做了据实调整。

7、全厂于20XX年14月25日完成资产复查和补盘工作，现正在进行资料整理。

五、整改后的反思及建议：

1、部门负责人要尽自己所能对下属员工定期检查、培训和考核，以提高下属的工作能力，及时发现错误，并力争给每个岗位配备适合的工作人员，从而提高工作质量，降低发错几率。

2、对本部门工作要进行定期和不定期的自查，发生失误和错误争取在第一时间弥补、挽回和改正。

3、为避免发生失误，减少损失，并利于部门负责人加强对部门工作的监督、检查和改进，建议在下一个生产收购期考虑以下方案：（1）增加稽核会计一人，也可以考虑长期录用，费用全年应该约2万元。（2）收购期可以仿效其他单位，聘请银行付款，安全便捷，但是手续费略微较高，按照付款金额5‰---8‰。

4、完善管理流程和作业指导书，明确产品待检、分级、入库计数、码垛分类等的标准方法。(亿蜂 www.yeebee.com.cn)

以上是本财务部对此次财务整改的整体情况汇报，敬请公司领导审查验收。



学校财务整改报告范文

凤庆县教育局计财股：

我中心校根据《云南省财政厅关于开展2014年义务教育经费保障机制资金专项检查的通知》和教育局《关于进一步完善学校财务管理的通知》精神，以及教育局计财科2014年9月22号召开的财务培训会议的相关要求，对我校财务工作认真进行了检查整改，现将整改情况汇报如下:

一、认真学习，提高认识

认真组织学习教育局财务文件，提高认识，结合我校实际，经校务会研究决定，成立了马街中心校财务整改领导小组。

组长:李中卫（校长）副组长:茶争茂(副校长)

组员:李红涛、罗亮、吴文海、王凤乔、茶正龙、何成虎、茶会国、史家珍。

二、依据制度要求认真进行整改

在整改中，要求财务人员，掌握财务制度，查问题，认真反思，找差距，寻原因。

通过查看2010年9月至2014年8月会计凭证、会计报表、会计账簿，在会计报表中没有问题，在会计账簿中银行日记帐，出纳的现金日记账也没有问题，无需整改。

存在问题：1、出纳员中还没有取得从业资格证，正在学习争取；2、在会计凭证中没有盖财务公章，财务主管章、报账员章、出纳章及附件章；3、固定资产报废手续不规范。对全校资产清查上报工作不够细致。整改领导组针对这种情况进行分工协作，分块整改，把所缺的内容整改完整。

总之，财务工作是学校工作的基础，财务工作直接影响着学校的发展，要办好学校，首先要用资金来作后遁。为此，在今后的工作中，一定要以凤财联发[2008]97号文件作标准，努力做好所需的支撑材料，按教育局的要求管理好学校财务。坚持每月对经费的收支由财务审核小组审核后，再进行报账、公示。将财务有关事项等在栏目内公布，自觉接受上级领导、全校教职工的监督。做到“给群众一个明白，还领导一个清白”。使学校的义务教育保障机制经费的开支合法、合规、合理，确保学校义务教育保障机制经费的安全性，使义务教育保障机制经费发挥最大的效益。



乡镇财务整改报告范文

根据瓮安县人民检查院建议书，瓮检反贪建（2012）02号文件，我镇村镇建设管理所负责人袁愈均挪用公款一案，所呈现出单位资金管理问题，结合工作实际特作如下整改措施： 

一、加强货币资金核算与管理，建立健全货币资金收入支出管理制度。避免大额现金支出，杜绝白条顶库现象，严禁坐支现金;严格执行收支两条线，实行每月核实银行存款实际存量制，建立奖罚制度;严禁库管和业务人员收取货款，杜绝以个人名义私存款。 

二、进一步加强会计基础工作，规范原始凭证和自制凭证，严格报销手续，杜绝大额费用无审批无明细，正确进行会计核算，严格可控费用和三项期间费用预算管理，严禁不属于正常经营业务范围的各种开支。 

三、完善资金管理制度，理顺财务、帐务处理流程，对资金定期清查盘点，加强流动资金监督管理，定期、不定期对流动资金进行清查和盘点，严禁白条顶库，确保资产的安全，避免造成新的损失。 

四、加强资金往来的核算和管理，严格资金往来审批和控制，明确谁经手、谁负责；谁批准、谁负责，实行责任追究制度，做到有办法、有措施、上手段、决不手软，确保资金的安全。 

五、加强会计人员的培训，建立一支学习型、专业型的会计队伍，要求全体会计人员，一方面要坚持政治理论知识的学习，提高自身的政治理论水平;另一方面要学业务、学技能，掌握专业知识，取得专业技术职务资格，提高会计人员的整体素质。

3. 从来没做过文秘，写作能力也不高，还有文秘具体要做些什么工作？怎么做会议纪录？

秘书工作事无巨细，在不懂行或不做秘书工作的人眼里，秘书工作很容易，就是日常的一些小事务，其实这是很错误的，秘书承载上传下达，秘书的角色很微妙，她既不能一味的奉承上级，也不能坐视不管其他部门所提出的问题或意见，秘书要有甘愿充当绿叶和奉献的精神，当然，这是真正意义上的秘书做的事情，而不是一些无理或是可笑人眼中的“秘书”。


秘书人员应具备的素质
（一）、基本素质
1、 身体素质：健康的身体应该是做好任何工作的一个重要前提。要有一个健康的体魄。身体状况不佳的人是不能胜任秘书工作的。
2、 心理素质：要时刻保持良好的心态，心理状态要正常，不要被情绪所左右。每一天都应以平和的心态从事自己的工作。一个有着心理障碍的人，一个对社会充满仇恨的人，一个喜怒无常的人是不可能做好秘书工作的。
3、 思想素质：这是更高的一项要求，作为现代社会的高级管理人员，在一个国际知名的机构里工作，应当具有爱岗敬业精神、实事求是精神和开拓创新精神，此外，还应具备博大的胸怀、宽广的视野和高度的社会责任感。
在现代社会里，人们的工作生活的节奏加快，社会的变化日新月异，外边的世界很精彩，几乎每天都有令你感慨的事情发生，且不说每天的国内外形势，就在我们身边，就会经常有一些新奇事、突发事，今天你的一个亲戚玩股票挣了大钱；明天你的一个朋友倒房地产亏大发了；昨天，你的哥们当了大官，前天，你的一个熟人因腐败问题露馅，进去了。。。。。。这些都会令你感慨，但不要受各种情况的影响，不能看人家发财了，就想到，做人就得胆大；而一看到出问题的，马上又一转念，做人还是谨慎为好！
（二）、业务素质
1、 理论知识：必须认识到理论学习的重要性，一方面要掌握扎实的基础知识，包括法律、外语、经贸以及对业务工作有帮助的其它知识。另一方面也注意收集新的信息，关注的法学领域的新的发展动态。
2、 实践经验：要注意总结工作中好的经验，尽量避免走弯路，要经常进行经验交流，要多向有经验的人学习。
3、 办事能力：秘书工作繁杂、琐碎，这就要求我们必须具备较高的办事能力，无论是办案，办会，还是处理日常事务，都要注意锻炼自己的办事能力，提高办事效率并应掌握一定的办事方法与技巧。（详见“四”）
（三）、文化素质
1、 社会科学 学好专业知识应是起码的要求，而懂得一点文史哲，具备一定的文化素养，也很有必要，可陶冶人生情趣，亦可对工作有所裨益。相传，在清朝某年间，皇帝派朝廷官员到南方招考官吏，但先后派了几人均未能完成此任。何故？只为南方的秀才们嫌这些官员文化素养低，写诗做对皆不行。后皇帝派了
一个叫王尔烈的人又去江南办理此事。那些江南才子们以出对联来试王的文化，上联曰： 江南千山千水千秀才，王尔烈即刻以此下联对之： 塞北一天一地一圣人。 语出惊人，顿受青睐。江南秀才们进而问到，先生的学问究竟有多大？王随口吟到：天下文章属三江 三江文章属吾乡 吾乡文章属吾弟 吾为吾弟改文
章。由此，一句对联，一首诗完成了招考工作。
2、 自然科学：仲裁、调解案件五花八门，常常要涉及自然科学的有关知识，如机械设备，建筑工程，医药化学等。一方面，我们平时要注意积累；另一方面，在办理这方面的案子过程中，也要从中学一学这方面的知识。
3、 外语：我们办理的案件中，涉外案件占有很大的比例，经常涉及外国当事人，对外交往中，无论是书面的，还是口头的，都要经常运用外语。我们要使自己成为既懂业务又懂外语的，“两条腿走路”的人才。
（四）此外，学会一些有益的技能，如电脑、开车，琴棋书画等，也是很有好处的。
俗话说，“艺不压身”如果你具备了一定的素养，掌握了某种技能，总会有你显山露水那一天，同样，假如你在那一方面尚存缺陷，则一定会有你无地自容的那一刻。
但有一点要明确，我们必须始终围绕本职工作这个“重心”，在做好本职工作的前提下，才能再去充实自己的其它知识与技能，而绝不能冲淡“主题”，更不能“不务正业”。
四、秘书人员要掌握一定的工作原则、方法和艺术 工作原则：在工作中应遵循的规律并使之作为我们行为的准则。 工作方法：为了达到工作目标而采取的手段和途径。比如过河: 你可以选择游泳，划船，架桥等，关键是要选择切实 可行的方法。 工作艺术：通过运用高超的、巧妙的、具有创造性的工作方法, 顺利地完成工作任务，同时给人以美的感觉和享受。
作为现代社会的秘书人员或管理人员，我们应该学会：坚持工作原则，运用工作方法，讲究工作艺术。为此，我们要做到以下几点： 1、要协调好各种关系：包括与本部门的领导之间，同事之间；与仲裁员/调解员之间的关系；与当事人的关系，与律师的关系；与有关部门的关系等。
在协调与本部门领导的关系时，要作到尊重领导，维护领导的威信，适应领导的工作习惯、工作方法、工作风格以及工作特点。比如，有的领导逻辑性较强，凡是爱有个前因后果，对这样的领导就要在谈工作时要讲事实，摆观点，有分析有推理；而有的领导喜欢单刀直入、开门见山，对此就要言简意赅，直中问题的要害；而有的领导幽默风趣，你也不妨与他（她）开开玩笑。了解领导的工作风格和特点，目的是为了更好地做好工作。当然，在尊重领导的前提下，要敢于提出自己的观点，要有维护真理的精神。那种对领导一味迎合，无原则地服从，则是不足取的。那样，会使别人怀疑你的人格、人品，领导也不一定会欣赏这种人。
对待当事人要热情周到，庄重大方，言行得体，不卑不亢，树立良好的部门形象。不要摆出官僚衙门的作风，也不要沾染市侩奸猾的习气。
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当好秘书的绝活
秘书这个行业让很多人羡慕,却又让很多人望而却步,因为这个职业的性质决定了要和老板直接接触,稍有不慎就可能会惹“老虎”发威.下面是几位“先行者”对于如何做个好秘书的经验之谈,相信会给想做秘书的朋友们一点帮助！ 全能秘书的全部内涵 Monica 年龄：28岁 任职：4年 传统观念上觉得秘书是吃“青春饭”的,而我想澄清的是这是一种认识上的误区.目前外资企业越来越多,秘书是一个企业运作管理中不容忽视的环节.所谓“行行出状元”,我认为做一个真正意义上的好秘书要具备很多潜力和素质.现在不是流行复合型人才吗？我想我们秘书这一职业有时候也需要类似的人才,甚至可以说是“全能型”秘书. 首先,硬件条件是必不可少的.掌握一门外语——通常指英语,这是最基本的条件；做文秘的人工作在办公室,文字处理的工作特别多,所以对一些现代化机器的熟练掌握也是不用多说的最基本的能力,尤其是电脑. 其次,秘书的职业道德备受重视,每一行有每一行的规矩,秘书也不例外.平时工作中不可避免地会接触到公司的一些内部的文件,保守秘密就显得分外关键. 另外,秘书是工作在老板身边最亲近的人,老板出差不便看邮件时,我们要处理一些文件,有时需要立即替他批复.所以一个好秘书,除了讲一口流利的英语、熟练使用计算机和拟写各种文件外,还有很重要的是应具备良好的沟通能力、组织能力、协调能力、判断能力、预见能力、一定的决策能力以及随机应变的能力.这些有时候需要多年的锻炼和培养.所以很多大公司在挑选秘书时会视其工作经历. 最后,要讲究公私分明.千万别搞老板秘书恋,真正的好秘书是不会倚仗这种手段在职场上攀升的. 沟通最重要 Jessy 年龄：22岁 任职：1年 时常听到一些对秘书的普遍性描述：聪明、细心、谨慎、考虑周到.除此之外,秘书还应该有灵气、有悟性、有团结能力；能提出有创造性的建议,并且凡事懂得分出轻重.而在我看来,最为重要的是交际和沟通能力. 我和领导在一间办公室,但是客户们一进门先瞅见我,形象当然很重要.其实不用穿得很时尚、另类,只要大方得体就行,仪表看上去舒服即可.我的工作要求我有很好的沟通能力,不仅要和客户打交道,还要和公司内部的人员保持良好的人际关系.领导常说我可以算作是领导和下属之间的桥梁,夹在上下两级之间,一定要寻求到好的一个平衡点,正确传达领导的意思表示,不能让双方产生不必要的误会和矛盾. 做助理、秘书这一行不仅仅等同于打杂、操办琐碎的事务,其实还要求人员有较广的知识面.在我的工作中,难以避免要打电话去催客户支付费用,说得难听点有点“讨债”的味道,但这是我工作的一部分,不得不直面.现在我也习惯了这些事务,总结了一套经验技巧,这也是一种沟通的能力. 小心那些潜在的危机艾小姐 年龄：26岁 任职：3年 我曾经在一家公司做文秘,老板是个台湾人.工作辛苦点就算了,最怕上司是个好色的半老头.当我发现他想占自己便宜时,深觉女秘书不好当,特别碰着这么一个上司,自己再怎么端庄严谨,有时候也很无奈！上司不好伺候,更不好得罪,那时我就隐隐意识到潜在的危机：万一工作出了什么纰漏,被他抓到什么把柄,要么就受其以工作相威胁,要么就被炒鱿鱼.我不会因为想保住工作而失去原则,毕竟我知道我是为了什么而工作,所以我开始暗地寻找机会跳槽.一个月后,我就递交了辞呈. 现在我的老板是女的,让我安心许多.我的工作重心是安排一些重大的会议和活动、衔接好各种差旅日程、起草财务或者人事方面的报告、有时候帮老板做一些决定.但也有烦心之事,我这个女老板性子急起来容易冲人发脾气,通常情况而言,往往与工作有关.我又一次意识到：万一在老板心情不好时处理不当,要么使老板小看你,要么激化双方的矛盾,后果都不好.然而,这还是有办法避免的.我必须学会察言观色,同时提高工作能力和办事效率。
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高级秘书应具备的素质


享受高薪、上宠下举的高级秘书无疑备受职场女性的青睐。随着各类中外秘书证书蜂拥而至，很多初级秘书会认为考证是攀登高峰的唯一捷径。然而，经验告诉我们，理论知识固然重要，实践经历和敬业精神更是不可或缺的两项法宝。要成为一位“全能型”的高级秘书，你需要具备以下的素质：

1、 高效的工作能力。

能将琐碎繁忙的工作变得井然有序，能适应各种环境的变化和工作节奏的突变。做到临危受命、忙而不乱。

2、 善于人际沟通。

秘书最重要的职能是上传下达。当老板和员工之间的沟通有了障碍，甚至影响到了团队关系和公司的动作，秘书应该用沟能的艺术，化解上下级之间的尴尬和猜疑。

3、 有外交家的平衡术。

跻身于公司各种势力格局中，善于灵巧应对，能把握各种利害关系，找到一个最佳平衡点。

4、 能担当重要责任。

高级秘书负责各领导层的沟通和联络，甚至草拟文件、替上级制订计划。大胆谨慎地扮演好一个管理者的角色。此外，作为领导最亲近的人，非常容易暴露缺点和犯错。因此，谨言慎行、张弛有度，深入了解领导的喜好是有用的护身符。

5、 有良好的社交能力。

熟悉地方政府官员、公司客户、上级的亲朋好友等与上级相关的“人脉圈”，并与他们建立良好的公共关系。这时公关技巧的运用是必不可少的。

此外，服务于不同的行业，对高级秘书的要求也会有所差异，如律师事务所需要懂得相关法律知识的秘书，而商务公司中又需要有良好的商务谈判能力和协调能力，最好还能具备企业管理知识、财务知识等。作为一个重实践的工作，需要长期经验的累积，因此一般年龄在30-40岁左右的女性是最合适的。

4. 财务科会议记录怎么写，或者写一些什么话题

1、地点：
2、时间：
3：会议主题
4：出席人员：缺席人员
5、内容（也就是各个发言人的记录和上级的会议决定）

5. ★财务整改报告怎么写

一、领导高度重视

　　组织学习教学育局有关财务文件，提高认识。要求财务人员，掌握财务制度，查找问题，认真反思，找差距，寻原因。使财务工作做到精、准、细、严。

　　二、存在的问题，及整改情况

　　1、财务人员没有从业资格证。

　　2、未完全执行中小学生公用经费使用办法。

　　3、财务票据不规范。

　　4、固定资产登记手续不规范。

　　5、资金管理不规范。

　　6、存在购置设备30000元以上，未履行向教育局领导审批程序。

　　7、贫困生补助资料不全。

　　三、针对实际情况，进一步规范财务管理，严格按照有关会计制度核算收支，认真整改存在问题。

　　1、财务人员没有从业资格证。准备参加培训，接受专业知识培训，取得从业资格证。

　　2、杜绝福利、奖金、津贴、加班等人员费用支出。公用经费不能用作对其教师的任何劳务费支出。

　　3、对于寄宿生生活补助费用，严格执行“收支两条线”管理制度。

　　4、规范固定资产登记手续，随时发生，随时登记，作到不积累，不遗漏任何一笔手续。

　　5、规范资金管理，对于上级拨款资金，专款专用。严格遵守财务制度，坚决杜绝使用大额现金支付，收款收据、白条报账等现象发生。首先要知道发票的定义：发票是记录经济业务，明确经济责任的一种书面证明。

　　①用款计划不规范。对于办公经费和购买实物的报告要报多少拔付多少，对于工程类的报告不能全部支付，要到工程验收完成后才全部拔付，以免造成大量资金流入学校而跨期间不结帐。（用款计划是在校长的带领下，有财务、总务、教务和教师代表。要经这五类人员的商讨后所得出的用款计划，方为有效合法的计划。）

　　②签字不规范：三签字和领导签字不规范，三签字是指经办人签字、实物接收人或保管人签字和领导签字，经办人要签明用途，领导要根据不同的发票要签明同意报销、同意支付、同意汇款、同意转账等字样。签字的同时一般不允许出现代签字现象，当出现需要代签字的时候要写明经×××同意×××代签。

　　③发票金额和清单金额不相符；对于购买办公用品的发票，当发票金额与清单金额不相等的情况，将作为作废发票；对于就餐发票，当发票金额大于清单金额时以清单金额为准，当发票金额小于清单金额时以发票金额为准，简单说就是就低不就高。

　　④工程类发发票要付双方所签定的合同、会议记录、预算报告、验收报告等；大规模的购买物品要有销售方和购买方所签定的合同，预算报告、物品清单，保管人要在清单上一一钩对。其中购置电脑类电器发票，要有配置清单，要用配置的材料来评估物品的价格。

　　⑤不能出现凑票报账，发票和清单上的单位名称要一至，在一次经济业务中，面额相同的发票该连号的一定要连号，该断号的一定要断号。

　　⑥白条是我站存在的一个重大问题，大多为劳务费。自2014年起，要向税务部门交纳劳务费税金，取得相应的发票，得以规范资金的管理。

　　⑦外出培训学习或团体出行等上级所组织的活动，应严格按出差的标准执行。

　　⑧财务公示要成为各校的一种制度，每一月末要向教师公示出本月的收支明细账，公示栏下要写明监督电话：6222355。并照照片存档，以照片作为公示的证明，希望广大教师监督。

　　6、在购置设备时，凡使用资金超过3000元，坚持向教教辅站打报告，上3万以上的报告要经教育局领导签字，学校方可实施。杜绝采用分割方式使发票不满3万元。

　　7、对于贫困生资料问题，要严格按照规范要求，收齐资料，存档备查。今后，我们将按照财务制度管理经费，按照教育局要求严格把关，加强管理，不断进取、使工作规范化、制度化。

　　

公司财务整改报告范文

　　集团公司领导：

　　20XX年，aaaa财务部在工作中发生一些错误，均因工作人员能力有限，导致错误后果，经过集团公司财务部检查及我公司财务部人员自查，有许多内容不符合规定并有重大纰漏，需要立即整改，在集团财务中心的指导和督察下，我部门对发生的问题进行整改，现将整改情况汇报如下：

　　一、整改内容

　　1、收购期间票据审核不严，发生收款人在付款书上未签字现象。

　　2、价格或者扣杂有变动，对原始磅单未加变更，而直接在付款环节进行变动，致使地磅室台帐与财务结算吨位及金额都发生差异。

　　3、成品库房入库数量不准确，经过实物盘点发现账实不符。

　　4、地磅室汇总台帐漏计一车原料，单据号码为702#。

　　二、事件发生原因

　　1、工作态度不够严谨，不能严格认真的执行财务制度，未能仔细谨慎的审核财务票据，加之劳动强度超过负荷，付款业务过程和手续繁琐，金额小，客户多，而工作人员只有出票人及付款人，没有专职的开发票人员及审核人员，集团和公司都曾经考虑过聘请银行专业人员付款或者招聘财务人员一名，本部门考虑费用加大原因，决定自己克服困难努力办理，结果出票人出具错误结算单，而付款人未能认真审核便直接付款，忙乱中出错误，事后又未能在开具发票和账务处理中复查原始票据，导致未能及时发现失误而失去最佳纠错时机。

　　2、价格和扣杂发生变化，由于时间问题未能在第一时间到地磅室修改磅单，但是均由康大公司领导签字认可，事后修改磅单当事人不在，失去了修改的客观条件及意义。

　　3、成品库房产成品入库不准原因很复杂，主要因为库管员缺乏工作经验，入库计数管理流程不明确，而本部门负责人虽然多次指导，但未能对库管员的实际操作进行严格监督、检查和督促，当然也不能排除生产收购期日常具体业务缠身削弱了对下属工作的监督职能的执行。

　　三、给公司造成的后果

　　1、因出票人轻率出票及付款人缺乏详细认真的审核致使公司给农户多付款项为8287.47元。

　　2、没有及时修改磅单，对账务检查带来诸多不便，给公司没有造成其它实际经济利益影响，也没实际损失。

　　3、库管员所报入库数据和实际实物数据相差较大，导致公司会计对存货资产无法正确计量，失去资产管理及控制的实际意义。为达到资产管理目的，公司不得不多次组织人力、物力、财力盘点实物，又给公司增加了一定的不该发生的费用。

　　4、地磅单据没有统计入台帐，是因为司磅员疏忽漏计，而报表报至财务部，当时对磅单的号码的连续性没有及时确认。

　　四、整改结果

　　1、未签字票据已经全部找到当事人履行了签字的手续。

　　2、磅单和付款单据不符部分，已经全部查找出原因，进行备注说明，并另行制作了调节表，并与其它相关资料装订在一起，以备随时查阅。

　　3、多付款部分，分别都找到了收款人。目前正在通过法律程序处理。

　　4、库房盘点已经全部结束，针对该问题，公司制定了产成品出库的补充细则，并已经开始实施新的补充细则，实行双人出库。目前进展顺利。另根据员工能力及特点，对库管员进行了调整：由赵青俊接替库管工作，负责存货的计量和收发；原库管马艳萍因熟悉存货分布状况，以库房协管员身份继续协助赵青俊管理存货。

　　5、漏计的购入原料，经过查证得到落实，原料已经入库，货款已经支付，并已经改正原始台帐记录。

　　6、对账实不符部分已经做了据实调整。

　　7、全厂于20XX年14月25日完成资产复查和补盘工作，现正在进行资料整理。

　　五、整改后的反思及建议：

　　1、部门负责人要尽自己所能对下属员工定期检查、培训和考核，以提高下属的工作能力，及时发现错误，并力争给每个岗位配备适合的工作人员，从而提高工作质量，降低发错几率。

　　2、对本部门工作要进行定期和不定期的自查，发生失误和错误争取在第一时间弥补、挽回和改正。

　　3、为避免发生失误，减少损失，并利于部门负责人加强对部门工作的监督、检查和改进，建议在下一个生产收购期考虑以下方案：（1）增加稽核会计一人，也可以考虑长期录用，费用全年应该约2万元。（2）收购期可以仿效其他单位，聘请银行付款，安全便捷，但是手续费略微较高，按照付款金额5‰---8‰。

　　4、完善管理流程和作业指导书，明确产品待检、分级、入库计数、码垛分类等的标准方法。(面试网 www.mian4.net)

　　以上是本财务部对此次财务整改的整体情况汇报，敬请公司领导审查验收。

　　

学校财务整改报告范文

　　凤庆县教育局计财股：

　　我中心校根据《云南省财政厅关于开展2014年义务教育经费保障机制资金专项检查的通知》和教育局《关于进一步完善学校财务管理的通知》精神，以及教育局计财科2014年9月22号召开的财务培训会议的相关要求，对我校财务工作认真进行了检查整改，现将整改情况汇报如下:

　　一、认真学习，提高认识

　　认真组织学习教育局财务文件，提高认识，结合我校实际，经校务会研究决定，成立了马街中心校财务整改领导小组。

　　组长:李中卫（校长）副组长:茶争茂(副校长)

　　组员:李红涛、罗亮、吴文海、王凤乔、茶正龙、何成虎、茶会国、史家珍。

　　二、依据制度要求认真进行整改

　　在整改中，要求财务人员，掌握财务制度，查问题，认真反思，找差距，寻原因。

　　通过查看2010年9月至2014年8月会计凭证、会计报表、会计账簿，在会计报表中没有问题，在会计账簿中银行日记帐，出纳的现金日记账也没有问题，无需整改。

　　存在问题：1、出纳员中还没有取得从业资格证，正在学习争取；2、在会计凭证中没有盖财务公章，财务主管章、报账员章、出纳章及附件章；3、固定资产报废手续不规范。对全校资产清查上报工作不够细致。整改领导组针对这种情况进行分工协作，分块整改，把所缺的内容整改完整。

　　总之，财务工作是学校工作的基础，财务工作直接影响着学校的发展，要办好学校，首先要用资金来作后遁。为此，在今后的工作中，一定要以凤财联发[2008]97号文件作标准，努力做好所需的支撑材料，按教育局的要求管理好学校财务。坚持每月对经费的收支由财务审核小组审核后，再进行报账、公示。将财务有关事项等在栏目内公布，自觉接受上级领导、全校教职工的监督。做到“给群众一个明白，还领导一个清白”。使学校的义务教育保障机制经费的开支合法、合规、合理，确保学校义务教育保障机制经费的安全性，使义务教育保障机制经费发挥最大的效益。

　　

乡镇财务整改报告范文

　　根据瓮安县人民检查院建议书，瓮检反贪建（2012）02号文件，我镇村镇建设管理所负责人袁愈均挪用公款一案，所呈现出单位资金管理问题，结合工作实际特作如下整改措施： 

　　一、加强货币资金核算与管理，建立健全货币资金收入支出管理制度。避免大额现金支出，杜绝白条顶库现象，严禁坐支现金;严格执行收支两条线，实行每月核实银行存款实际存量制，建立奖罚制度;严禁库管和业务人员收取货款，杜绝以个人名义私存款。 

　　二、进一步加强会计基础工作，规范原始凭证和自制凭证，严格报销手续，杜绝大额费用无审批无明细，正确进行会计核算，严格可控费用和三项期间费用预算管理，严禁不属于正常经营业务范围的各种开支。 

　　三、完善资金管理制度，理顺财务、帐务处理流程，对资金定期清查盘点，加强流动资金监督管理，定期、不定期对流动资金进行清查和盘点，严禁白条顶库，确保资产的安全，避免造成新的损失。 

　　四、加强资金往来的核算和管理，严格资金往来审批和控制，明确谁经手、谁负责；谁批准、谁负责，实行责任追究制度，做到有办法、有措施、上手段、决不手软，确保资金的安全。 

　　五、加强会计人员的培训，建立一支学习型、专业型的会计队伍，要求全体会计人员，一方面要坚持政治理论知识的学习，提高自身的政治理论水平;另一方面要学业务、学技能，掌握专业知识，取得专业技术职务资格，提高会计人员的整体素质。

6. 江湖救急～～边个可以帮我写篇《会议记录》？一辈子感恩！

版本一：
                                                                                     
时    间：2009年9月29日 
地    点：六楼物业办公室
参会人员：总经理、各部门经理、小区主管、保安部部长、公司财务、办公室人员
会议主持：翟全智总经理                              记    录：赵  翔 
会议内容：
一．各部门经理、主管总结近期工作，指导安排节假日工作
1．温青霄总经理讲话
①各小区主管要与本小区内工作人员做好沟通工作，及时掌握员工心态，运用妥当的方式方法进行沟通，引导其在工作中释放更大的激情。
②各小区主管做好本小区内工作人员思想工作，稳定团队思想，帮助整体团队渡过难关。
③2009年9月25号公司组织集体活动时，大家都热情很高，陈小军、花正东、任媛媛、张克辉表现优秀，积极组织活动，每人奖励50元整。通过这次的活动，不仅增强了我们员工对公司的归属感，拉近了领导与下属之间的距离，同时也在活动中增强了团队精神和集体的凝聚力。
④组织活动时，要有时间观念，“按时准时”是一个优秀团队应具备的素质之一。主管要在各自的团队中起带头作用。
⑤节假日期间，物业公司各值班人员必须坚守岗位，除特殊原因特殊对待外（保安部部长陈小军婚假），其他人员值班期间外出必须请假，如发现未假外出不在岗，一律按旷工处罚。同时，工程部值班人员要做好抢修、急修的应对工作。
⑥节假日期间各小区抓紧收取拖欠的费收（尤其是取暖费）。
⑦文化宫小区主管做好秩序维护员的思想工作，稳定秩序维护员的情绪，以做好本职工作。
⑧六楼办公室卫生必须搞彻底。
2．翟全智总经理讲话
①各小区主管日常上班时间外出必须请假，如果未请假就外出办私事、上班时间不在岗，一经发现按旷工处罚。
②第三季度的收费问题：要利用这个节假日将欠费收齐，节假日后各小区将收费报财务，对于该处罚的就按制度处罚，如有特殊情况需要公司出面解决的及时上报。
③各小区在报绩效考勤时，申请“优秀员工”审批通过的，要在公司例会上对该员工的优秀表现、工作态度或者特殊事迹进行说明，同时在各小区的例会上也要进行表扬，以调动大家的工作积极性，实现奖励的实际意义所在。
④新的保洁服发下去以后，必须统一着装，同时佩戴好统一工牌，在上班期间一定要保持干净整洁，这关系到公司形象问题。如遇到特殊原因（例如冬季因天气原因所洗的衣服未干）需要及时向上级主管上报请示。
⑤节假日期间各小区主管要做好紧急措施预案的安排（例如防火、防盗的紧急措施预案），要达到“想到、说到、做到”的预案目的。
⑥各小区的环境卫生在节假日期间要做好，彻查卫生死角，尤其是对于小区内下水管道的疏通，一定在节假日前就联系相关疏通单位做好一切疏通工作，以保证顺利的度过节假日。
3．张大刚经理
①2009年9月25号公司组织集体活动时，陈小军、花正东、任媛媛、张克辉表现优秀，积极组织活动，在此提出表扬，建议每人奖励50元整。
②注重节假日期间的消防安全工作，明天（2009-9-30）到各小区进行检查工作。要在节前及时发现问题，及时解决问题。
③因小区内一批灭火器到期，故又换装20瓶。在盛世广场小区、华玺小区、西固小区、文化宫小区进行换装，请尽快做好此项工作。
4．任媛媛主任
2009年9月25号公司组织集体活动时，各小区有因工作原因而未参加活动的秩序维护员和保洁人员，对他们每人发50元补助奖励，请各主管配合讲明，而因个人原因未参加活动人员不发放50元补助。
5．陈小军经理
①冬季保安服已到位，每件大衣130元整，其中公司支付60元/件，保安人员个人支付70元/件，但必须申明保安人员在收到大衣后，其工作须满1年，若工作不满1年则要收回公司支付的服装费60元/件。
②文化宫小区保安人员已到位。
6．王瑞主管（五里铺小区）
①个别保洁员心态比较浮躁，对清洁工具的节约意识较弱，这些问题在本周例会上已经进行了批评，同时对他们的思想上进行了教育。
②小区内员工对2009年9月25号公司组织的活动感到很高兴，表示此活动不仅提高了他们对工作的热情，同时也增强了他们对公司的归属感。
二、各小区需解决的问题：
1、李明海主管：
①各小区保安人员已全部到位。明天（2009-9-30）将对各小区进行彻底检查，包括环境卫生、防火防盗的紧急措施、工作人员着装等。
②各小区节前未进行例会的，在明天中午之前开例会，对节假日期间的工作进行安排。
2、花正东部长
各小区中秋节月饼的发放事宜，在节前例会的时候请说明。
3、西固小区
化粪池在节前必须要再抽一次，由张大刚经理联系。





版本二：
海成集团物业管理有限公司
                                  
物业公司周例会会议纪要
会议时间：2009年11月25日
会议地点：物业公司办公室
会议主题：物业公司周例会
与会人员：副总裁、经理、各部门副经理、各小区主管、秩序维护部副部长、办公室人员、财务人员
主 持 人：温青霄副总裁                             记录人：章  蕊
会议内容：
一、本周例会事宜：
（一）、温青霄副总裁讲话：
1、
（一）、翟全智经理讲话：
   1、上周例会要求各主管抓紧收取采暖费等各项费用，其中华玺小区与西固小区采暖收费工作完成较好，费用已基本收清，文化宫小区采暖费差额较大，请该小区主管重视起来，月底之前将费用收取完毕。另请各小区主管积极与业主沟通，做好冬季采暖费收尾工作。
2、文化宫小区 “天意酒吧”据财务数据显示拖欠物业费较高，要求该小区主管将此事尽快处理，收取完毕后，交由财务人员札账。
3、年底将至，小区保安人员招聘工作均已到位，各小区主管多留意人员动态，尽量多做沟通，了解内心想法，稳住人心，确保年关无太大人事变动。
4、五里铺小区保洁员未招聘到位，小区保洁员人员少，工作量大，小区主管应在此期间合理安排现有人员工作，克服现有困难。公司将通过各种渠道尽快将人员招聘到位。
5、西固小区锅炉供热流量与实际设计有出入，导致供暖温度不达标。工程部经理与厂方技术人员尽快证实该问题，并出具解决方法。要求相关人员尽快解决此事。
（二）、张大刚经理讲话（回复上周各小区提出需解决的问题）：
1、五里铺小区保洁人员招聘问题未解决，请各员工通过关系介绍解决该问题。
2、文化宫小区、大雁滩小区电子门配件费用较高，且更换麻烦，该问题现已沟通，并确保在本周内解决。
3、法官学院电路检查人员未能及时到达，提出批评。与此相比高法小区的太阳能急修，工程部人员到达及时并能在最短时间内维修完毕，提出口头表扬。
4、文化宫小区个别用户申报供暖停止事宜，荆标主任已与供热站协商并签订相关合同。请该小区主管熟悉报停用户资料，以便供热站领导随时抽查。
（三）、王雨虹会计讲话：
1、截止11月24日，华玺小区、西固小区采暖收费问题基本已缴清，现剩盛世广场小区与文化宫小区未能及时缴清，还请个小区主管尽快配合完成。
2、各小区主管报销单填报，今后要以温总或翟经理签字方可报销，必须填写经办人，严格执行财务制度，手续不全者，不予报销。
（四）、任媛媛主任讲话：
本月各小区考勤定于29日前交由物业公司办公室，请各小区主管配合完成。
（五）、李海明经理讲话：
各小区保安人员基本配备完善。年底将至，人员心情浮躁，导致流动性增大，针对这种情况，要及时调整工作人员心态，便于掌握人员动向。
（六）、陈小军部长讲话：
保安、保洁人员招聘现是主要问题，年底将至，应聘保安及保洁人员少之又少，给招聘工作带来了巨大困难。本月21日（上周六）在人才市场招聘无果，希望大家通过各种途径介绍新进人员，同时，了解现有物业人员情绪，多作沟通，调整心态，用人性化的管理稳住其心。
二、各小区需要公司配合解决的问题：
1、盛世广场小区：化粪池清掏，已与清理人员联系，请相关人员尽快解决该问题。
2、通渭路小区：单元电子防盗门损坏，通过调查与业主协商，业主愿意承担全部维修费用，请公司安排配合维修。
三、培训学习内容：
培训人：张大刚经理        
培训内容：有关物业公司的案例讨论与分析：
案例一：某物业公司在业主拒缴纳物业费的情况下，将其进行断水、断电处理。某晚，因业主点蜡烛造成火灾，损失高达5万元之多。请对该案例进行分析讨论。
1、谈杰明主管发言：对于此事，物业公司不应进行赔偿。
2、张克辉主管发言：不应承担责任，若要追究其责任，也只是承担损失金额的20%。
3、李海明经理发言：物业公司无权对业主进行强制性断水、断电处理，正因为是物业公司的错误，才造成该火灾发生，所以物业公司应承担相应损失的50%。
4、金建华主管发言：该案例先说明是业主先据缴物业费，所以物业公司不应承担火灾损失的费用。
5、翟全智经理发言：首先，物业公司不能擅自对业主进行强制性断水、断电。但是可以请相关部门做处理。其次，承担火灾损失的费用也不是随意而定，要由相应的法院机构作出判决。
6、张大刚经理讲解：第一、物业公司在签订合同时，如有“可以在业主据缴物业费时进行强制断水、断电处理”的条款下，方可用这种极端方式进行处理。第二，分析来看，承担责任第一方为业主，第二方才为物业公司，因造成火灾物业公司属间接发生方。第三，从案例中分析得出，该火灾也是物业公司员工一重大疏忽。最后，我公司可以从该案例中学习的有：1、在业主欠缴费用后，可先发一式两联的催缴费用单据；2、与业主及时进行沟通，是否属于困难户，如是，则相应减少其应缴纳的费用；3、各小区主管沟通甚为重要，及时沟通也可避免不必要的事故发生。
案例二：某小区因业主车辆停放违章，占用消防通道造成火灾，业主损失高达8万元。讨论：物业公司对是否要对业主火灾损失进行赔偿。
1、谈杰明主管发言：结合本人辖区来说，因周边环境复杂，无法进行正常消防，造成的损害可以不赔偿。
2、翟全智经理发言：此案例已违反《消防管理条例》，致使消防车无法进入火灾现场，其物业公司应承担相应责任。
3、金建华主管发言：消防通道在任何情况下都应留用。所以该物业公司应进行赔偿。
4、张大刚经理发言：该物业公司承担责任不应低于90%。案发时，如有消防通道可用，则该物业公司承担的费用相应会减少。也请各小区主管多多借鉴此类案例，与自己管辖的小区作比较，认真检查，防微杜渐。在遇到类似事件发生时，可以随时应变。 
5、李海明经理发言：作为小区主管，应当通过一些途径对有车的业主进行演习。应随时保持消防通道畅通，经常检查消防设施是否完整可用。也可在每一年内做一次消防演习训练。
6、翟全智经理对于本次培训作出总结：首先，各物业人员的服务态度是关键。有了好的服务态度，不仅本职工作干得游刃有余，自身的业务也就有了很大的提升。其次，为了更好的与业主协调，要求各物业人员主动提高学习态度，加强服务意识。一句话“态度决定一切，细节决定成败。”






                                      海成集团物业管理有限公司
                                      二〇〇九年十一月二十五日



抄报：董事长   
抄送：集团各部门、各分公司
发至：集团秘书处

7. 逾期未交纳认3C证费用纠正措施整改报告怎样写

一、领导高度重视　　组织学习教学育局有关财务文件，提高认识。要求财务人员，掌握财务制度，查找问题，认真反思，找差距，寻原因。使财务工作做到精、准、细、严。　　二、存在的问题，及整改情况　　1、财务人员没有从业资格证。　　2、未完全执行中小学生公用经费使用法。　　3、财务票据不规范。　　4、固定资产登记手续不规范。　　5、资金管理不规范。　　6、存在购置设备30000元以上，未履行向教育局领导审批程序。　　7、贫困生补助资料不全。　　三、针对实际情况，进一步规范财务管理，严格按照有关会计制度核算收支，认真整改存在问题。　　1、财务人员没有从业资格证。准备参加培训，接受专业知识培训，取得从业资格证。　　2、杜绝福利、奖金、津贴、加班等人员费用支出。公用经费不能用作对其教师的任何劳务费支出。　　3、对于寄宿生生活补助费用，严格执行“收支两条线”管理制度。　　4、规范固定资产登记手续，随时发生，随时登记，作到不积累，不遗漏任何一笔手续。　　5、规范资金管理，对于上级拨款资金，专款专用。严格遵守财务制度，坚决杜绝使用大额现金支付，收款收据、白条报账等现象发生。首先要知道发票的定义：发票是记录经济业务，明确经济责任的一种书面证明。　　①用款计划不规范。对于公经费和购买实物的报告要报多少拔付多少，对于工程类的报告不能全部支付，要到工程验收完成后才全部拔付，以免造成大量资金流入学校而跨期间不结帐。（用款计划是在校长的带领下，有财务、总务、教务和教师代表。要经这五类人员的商讨后所得出的用款计划，方为有效合法的计划。）　　②签字不规范：三签字和领导签字不规范，三签字是指经人签字、实物接收人或保管人签字和领导签字，经人要签明用途，领导要根据不同的发票要签明同意报销、同意支付、同意汇款、同意转账等字样。签字的同时一般不允许出现代签字现象，当出现需要代签字的时候要写明经×××同意×××代签。　　③发票金额和清单金额不相符；对于购买公用品的发票，当发票金额与清单金额不相等的情况，将作为作废发票；对于就餐发票，当发票金额大于清单金额时以清单金额为准，当发票金额小于清单金额时以发票金额为准，简单说就是就低不就高。　　④工程类发发票要付双方所签定的合同、会议记录、预算报告、验收报告等；大规模的购买物品要有销售方和购买方所签定的合同，预算报告、物品清单，保管人要在清单上一一钩对。其中购置电脑类电器发票，要有配置清单，要用配置的材料来评估物品的价格。　　⑤不能出现凑票报账，发票和清单上的单位名称要一至，在一次经济业务中，面额相同的发票该连号的一定要连号，该断号的一定要断号。　　⑥白条是我站存在的一个重大问题，大多为劳务费。自2014年起，要向税务部门交纳劳务费税金，取得相应的发票，得以规范资金的管理。　　⑦外出培训学习或团体出行等上级所组织的活动，应严格按出差的标准执行。　　⑧财务公示要成为各校的一种制度，每一月末要向教师公示出本月的收支明细账，公示栏下要写明监督电话：6222355。并照照片存档，以照片作为公示的证明，希望广大教师监督。　　6、在购置设备时，凡使用资金超过3000元，坚持向教教辅站打报告，上3万以上的报告要经教育局领导签字，学校方可实施。杜绝采用分割方式使发票不满3万元。　　7、对于贫困生资料问题，要严格按照规范要求，收齐资料，存档备查。今后，我们将按照财务制度管理经费，按照教育局要求严格把关，加强管理，不断进取、使工作规范化、制度化。　　公司财务整改报告范文　　集团公司领导：　　20XX年，aaaa财务部在工作中发生一些错误，均因工作人员能力有限，导致错误后果，经过集团公司财务部检查及我公司财务部人员自查，有许多内容不符合规定并有重大纰漏，需要立即整改，在集团财务中心的指导和督察下，我部门对发生的问题进行整改，现将整改情况汇报如下：　　一、整改内容　　1、收购期间票据审核不严，发生收款人在付款书上未签字现象。　　2、价格或者扣杂有变动，对原始磅单未加变更，而直接在付款环节进行变动，致使地磅室台帐与财务结算吨位及金额都发生差异。　　3、成品库房入库数量不准确，经过实物盘点发现账实不符。　　4、地磅室汇总台帐漏计一车原料，单据号码为702#。　　二、事件发生原因　　1、工作态度不够严谨，不能严格认真的执行财务制度，未能仔细谨慎的审核财务票据，加之劳动强度超过负荷，付款业务过程和手续繁琐，金额小，客户多，而工作人员只有出票人及付款人，没有专职的开发票人员及审核人员，集团和公司都曾经考虑过聘请银行专业人员付款或者招聘财务人员一名，本部门考虑费用加大原因，决定自己克服困难努力，结果出票人出具错误结算单，而付款人未能认真审核便直接付款，忙乱中出错误，事后又未能在开具发票和账务处理中复查原始票据，导致未能及时发现失误而失去最佳纠错时机。　　2、价格和扣杂发生变化，由于时间问题未能在第一时间到地磅室修改磅单，但是均由康大公司领导签字认可，事后修改磅单当事人不在，失去了修改的客观条件及意义。　　3、成品库房产成品入库不准原因很复杂，主要因为库管员缺乏工作经验，入库计数管理流程不明确，而本部门负责人虽然多次指导，但未能对库管员的实际操作进行严格监督、检查和督促，当然也不能排除生产收购期日常具体业务缠身削弱了对下属工作的监督职能的执行。　　三、给公司造成的后果　　1、因出票人轻率出票及付款人缺乏详细认真的审核致使公司给农户多付款项为8287.47元。　　2、没有及时修改磅单，对账务检查带来诸多不便，给公司没有造成其它实际经济利益影响，也没实际损失。　　3、库管员所报入库数据和实际实物数据相差较大，导致公司会计对存货资产无法正确计量，失去资产管理及控制的实际意义。为达到资产管理目的，公司不得不多次组织人力、物力、财力盘点实物，又给公司增加了一定的不该发生的费用。　　4、地磅单据没有统计入台帐，是因为司磅员疏忽漏计，而报表报至财务部，当时对磅单的号码的连续性没有及时确认。　　四、整改结果　　1、未签字票据已经全部找到当事人履行了签字的手续。　　2、磅单和付款单据不符部分，已经全部查找出原因，进行备注说明，并另行制作了调节表，并与其它相关资料装订在一起，以备随时查阅。　　3、多付款部分，分别都找到了收款人。目前正在通过法律程序处理。　　4、库房盘点已经全部结束，针对该问题，公司制定了产成品出库的补充细则，并已经开始实施新的补充细则，实行双人出库。目前进展顺利。另根据员工能力及特点，对库管员进行了调整：由赵青俊接替库管工作，负责存货的计量和收发；原库管马艳萍因熟悉存货分布状况，以库房协管员身份继续协助赵青俊管理存货。　　5、漏计的购入原料，经过查证得到落实，原料已经入库，货款已经支付，并已经改正原始台帐记录。　　6、对账实不符部分已经做了据实调整。　　7、全厂于20XX年14月25日完成资产复查和补盘工作，现正在进行资料整理。　　五、整改后的反思及建议：　　1、部门负责人要尽自己所能对下属员工定期检查、培训和考核，以提高下属的工作能力，及时发现错误，并力争给每个岗位配备适合的工作人员，从而提高工作质量，降低发错几率。　　2、对本部门工作要进行定期和不定期的自查，发生失误和错误争取在第一时间弥补、挽回和改正。　　3、为避免发生失误，减少损失，并利于部门负责人加强对部门工作的监督、检查和改进，建议在下一个生产收购期考虑以下方案：（1）增加稽核会计一人，也可以考虑长期录用，费用全年应该约2万元。（2）收购期可以仿效其他单位，聘请银行付款，安全便捷，但是手续费略微较高，按照付款金额5‰---8‰。　　4、完善管理流程和作业指导书，明确产品待检、分级、入库计数、码垛分类等的标准方法。(面试网www.mian4.net)　　以上是本财务部对此次财务整改的整体情况汇报，敬请公司领导审查验收。　　学校财务整改报告范文　　凤庆县教育局计财股：　　我中心校根据《云南省财政厅关于开展2014年义务教育经费保障机制资金专项检查的通知》和教育局《关于进一步完善学校财务管理的通知》精神，以及教育局计财科2014年9月22号召开的财务培训会议的相关要求，对我校财务工作认真进行了检查整改，现将整改情况汇报如下:　　一、认真学习，提高认识　　认真组织学习教育局财务文件，提高认识，结合我校实际，经校务会研究决定，成立了马街中心校财务整改领导小组。　　组长:李中卫（校长）副组长:茶争茂(副校长)　　组员:李红涛、罗亮、吴文海、王凤乔、茶正龙、何成虎、茶会国、史家珍。　　二、依据制度要求认真进行整改　　在整改中，要求财务人员，掌握财务制度，查问题，认真反思，找差距，寻原因。　　通过查看2010年9月至2014年8月会计凭证、会计报表、会计账簿，在会计报表中没有问题，在会计账簿中银行日记帐，出纳的现金日记账也没有问题，无需整改。　　存在问题：1、出纳员中还没有取得从业资格证，正在学习争取；2、在会计凭证中没有盖财务公章，财务主管章、报账员章、出纳章及附件章；3、固定资产报废手续不规范。对全校资产清查上报工作不够细致。整改领导组针对这种情况进行分工协作，分块整改，把所缺的内容整改完整。　　总之，财务工作是学校工作的基础，财务工作直接影响着学校的发展，要好学校，首先要用资金来作后遁。为此，在今后的工作中，一定要以凤财联发[2008]97号文件作标准，努力做好所需的支撑材料，按教育局的要求管理好学校财务。坚持每月对经费的收支由财务审核小组审核后，再进行报账、公示。将财务有关事项等在栏目内公布，自觉接受上级领导、全校教职工的监督。做到“给群众一个明白，还领导一个清白”。使学校的义务教育保障机制经费的开支合法、合规、合理，确保学校义务教育保障机制经费的安全性，使义务教育保障机制经费发挥最大的效益。　　乡镇财务整改报告范文　　根据瓮安县人民检查院建议书，瓮检反贪建（2012）02号文件，我镇村镇建设管理所负责人袁愈均挪用公款一案，所呈现出单位资金管理问题，结合工作实际特作如下整改措施：　　一、加强货币资金核算与管理，建立健全货币资金收入支出管理制度。避免大额现金支出，杜绝白条顶库现象，严禁坐支现金;严格执行收支两条线，实行每月核实银行存款实际存量制，建立奖罚制度;严禁库管和业务人员收取货款，杜绝以个人名义私存款。　　二、进一步加强会计基础工作，规范原始凭证和自制凭证，严格报销手续，杜绝大额费用无审批无明细，正确进行会计核算，严格可控费用和三项期间费用预算管理，严禁不属于正常经营业务范围的各种开支。　　三、完善资金管理制度，理顺财务、帐务处理流程，对资金定期清查盘点，加强流动资金监督管理，定期、不定期对流动资金进行清查和盘点，严禁白条顶库，确保资产的安全，避免造成新的损失。　　四、加强资金往来的核算和管理，严格资金往来审批和控制，明确谁经手、谁负责；谁批准、谁负责，实行责任追究制度，做到有法、有措施、上手段、决不手软，确保资金的安全。　　五、加强会计人员的培训，建立一支学习型、专业型的会计队伍，要求全体会计人员，一方面要坚持政治理论知识的学习，提高自身的政治理论水平;另一方面要学业务、学技能，掌握专业知识，取得专业技术职务资格，提高会计人员的整体素质。

8. 有限责任公司股东查阅会计账目费用由谁支付

　　有限责任公司股东查阅会计账目费用由查账发起人出

　　《中华人民共和国公司法》
　　第三十四条　股东有权查阅、复制公司章程、股东会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议和财务会计报告。
　　股东可以要求查阅公司会计账簿。股东要求查阅公司会计账簿的，应当向公司提出书面请求，说明目的。公司有合理根据认为股东查阅会计账簿有不正当目的，可能损害公司合法利益的，可以拒绝提供查阅，并应当自股东提出书面请求之日起十五日内书面答复股东并说明理由。公司拒绝提供查阅的，股东可以请求人民法院要求公司提供查阅。