个人养老金与企业年金的区别

1. 个人养老金与企业年金的区别

社保知识早报:所得替代率是衡量退休后与退休前收入比例的关键指标。我国基本养老金的所得替代率自2008年开始就保持在50%以下,并逐年下降;根据多项研究,较理想的所得替代率是70%以上。截至2018年末,我国第一支柱的基本养老保险参与人想要了解更多关于企业年金和个人养老金的区别在哪的知识,跟着一起看看吧。
      我国基本养老金的所得替代率自2008年开始就保持在50%以下,并逐年下降;根据多项研究,较理想的所得替代率是70%以上。截至2018年末,我国第一支柱的基本养老保险参与人数有亿人,基本养老保险累计规模超五万亿元,是我国养老金体系的主要支柱。      由于所得替代率离理想目标还有一定距离,所以开展第二支柱的企业年金和第三支柱的个人养老金,以此补充第一支柱基本养老保险的不足相当重要。但整体来看,我国企业年金占整个养老保险体系的规模还较低。个人退休养老金方面,目前仅有税收递延型商业养老保险,但随着未来养老目标FOF的推出,预计规模会有一定提升。      为了让大家更好地认识补充养老金,可以从四个层面来探讨到底该投企业年金和个人养老金的区别。      第一,运作模式      企业年金为单位和个人一起缴纳,具有“杠杆”性质。此非强制性缴交,具体个人/单位的缴交比例要视每家企业的情况。个人缴的越多,单位缴的也越多。但是这样的“杠杆”设有上限,根据2018年12月18日出台的《企业年金办法》,企业缴费的比例每年不超过员工工资总额的8%,企业和员工缴费合计不超过员工工资总额的12%。而个人养老金是自愿缴交的,从自身的工资扣除,不具备“杠杆”的特征。      第二,投资业绩      两者的业绩差异并不大。企业年金和个人养老金基本都交由专业的投资管理人来打理,企业年金通常交由基金、资管和保险公司来投资。根据证券《2018-2018年企业年金投资管理人业绩报告》显示,2018年至2018年的加权平均收益率,年度平均值最高的为最低的为基本都可跑赢通货膨胀。而个人养老金由于还未有明确数据,从现存三只养老目标FOF的业绩来看,截至2018年6月21日,成立以来年化收益率介于至之间,因此两者差距不大。      第三,缴税方式      企业年金、个人养老金都享有税收优惠政策。企业年金的单位缴交部分,当期暂不需缴纳个人所得税;个人缴的部分在不超过缴费计税基数的4%,可以从当期的应纳税所得额中扣除;同时月平均工资超过个人工作所在地上一年度月平均工资300%以上的部分,也不计入个人缴费工资计税基数。但相当重要的一点是,在退休、死亡或出境定居后,领取企业年金应该按照“工资、薪金所得”收取个人所得税,这部分的税率高低要视当时个人的收入情况而定。而个人养老金也有税收递延优惠,金额是当月应税收入的6%或1000元,取金额较低值。在领取时个人养老金以的税率收税,算是相对比较低的税率。可以看到,企业年金和个人养老金都有税收优惠,帮助一般民众更有动力去储蓄自己的养老金。      第四,领取方式      企业年金领取方式较灵活。企业年金可以选择按月、分次或者一次性领取;而根据《关于开展个人税收递延型商业养老保险试点》的规定,税收递延型商业养老保险可按月或按年领取,领取期限原则上为终身或不少于15年。所以从领取方式来看,企业年金比较灵活,可以一次性或部分性的大额领取;以税收递延型商业养老保险为代表的个人养老金可能需要设定超过15年以上的领取期限。由于企业年金在领取时需要以“工资、薪金所得”的标准收取个人所得税,所以大额领取可能会造成税率提升,是考虑领取方式的关键要素。

2. 企业年金和养老保险的区别

企业年金与养老金的区别：
1、实施主体不同
养老保险是政府通 过立法方式强制实施的，并由政府有关机构进行统一管理和运作。而企业年金是由企业和职工自主决定建立的，政府一般对企业年金不直接承担责任，政府对企业年金的作用主要 体现在立法、税收和监管等方面。
2、保障目标不同
基本养老保险是为了保障广大职工退休后的基本生活需要，保障标准和保障水平相对较低；而企业年金是为了提高职工 退休后的生活水平，弥补基本养老保险替代率的不足。
3、缴费方式不同
基本养老保险的缴费方式、缴费标准和缴费水平由政府统一规定，并强制实施；而企业年金的缴费 方式和缴费标准则由企业和职工自行决定，自愿建立。

4、筹资方式不同
基本养老保险采用现收现付加部分积累的方式，通过代际赡养提供养老保障；而企业年金采取个人 账户完全积累方式，实行个人保障。
5、运作模式不同
基本养老保险由政府社保机构统一管理运作；而企业年金则是采用市场化方式，委托给专业机构进行管理和运作。
6、支付保证不同
基本养老保险由政府通过立法强制实施，因此财政对基本养老金的最终支付给予担保；而企业年金由企业和职工自愿建立，因此企业和职工要自行承担企业年金基金运作的风险。

3. 企业年金和养老保险的区别

企业年金与养老金的区别：
1、实施主体不同
养老保险是政府通 过立法方式强制实施的，并由政府有关机构进行统一管理和运作。而企业年金是由企业和职工自主决定建立的，政府一般对企业年金不直接承担责任，政府对企业年金的作用主要 体现在立法、税收和监管等方面。
2、保障目标不同
基本养老保险是为了保障广大职工退休后的基本生活需要，保障标准和保障水平相对较低；而企业年金是为了提高职工 退休后的生活水平，弥补基本养老保险替代率的不足。
3、缴费方式不同
基本养老保险的缴费方式、缴费标准和缴费水平由政府统一规定，并强制实施；而企业年金的缴费 方式和缴费标准则由企业和职工自行决定，自愿建立。

4、筹资方式不同
基本养老保险采用现收现付加部分积累的方式，通过代际赡养提供养老保障；而企业年金采取个人 账户完全积累方式，实行个人保障。
5、运作模式不同
基本养老保险由政府社保机构统一管理运作；而企业年金则是采用市场化方式，委托给专业机构进行管理和运作。
6、支付保证不同
基本养老保险由政府通过立法强制实施，因此财政对基本养老金的最终支付给予担保；而企业年金由企业和职工自愿建立，因此企业和职工要自行承担企业年金基金运作的风险。

4. 养老保险和企业年金的区别

企业年金可以理解为养老金的一种。中国的养老保障体系有三层，第一层是国家规定强制缴纳的基本养老保险，第二层就是企业年金，以前一直叫补充养老保险，2000后命名为企业年金，第三层就是个人购买的商业养老保险。我理解的你说的这个养老金可能是指基本养老保险。基本养老保险与企业年金的主要区别就是一个国家的强制规定，一个只是国家鼓励建立的。基本养老的缴费比例为企业20%个人8%。企业年金的比例只有最高限额，企业最高1/12，个人最高1/12.其中企业缴费中4%以内的可以税前列支
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5. 企业年金 和养老保险

企业年金与养老金的区别：
1、实施主体不同
养老保险是政府通 过立法方式强制实施的，并由政府有关机构进行统一管理和运作。而企业年金是由企业和职工自主决定建立的，政府一般对企业年金不直接承担责任，政府对企业年金的作用主要 体现在立法、税收和监管等方面。
2、保障目标不同
基本养老保险是为了保障广大职工退休后的基本生活需要，保障标准和保障水平相对较低；而企业年金是为了提高职工 退休后的生活水平，弥补基本养老保险替代率的不足。
3、缴费方式不同
基本养老保险的缴费方式、缴费标准和缴费水平由政府统一规定，并强制实施；而企业年金的缴费 方式和缴费标准则由企业和职工自行决定，自愿建立。

4、筹资方式不同
基本养老保险采用现收现付加部分积累的方式，通过代际赡养提供养老保障；而企业年金采取个人 账户完全积累方式，实行个人保障。
5、运作模式不同
基本养老保险由政府社保机构统一管理运作；而企业年金则是采用市场化方式，委托给专业机构进行管理和运作。
6、支付保证不同
基本养老保险由政府通过立法强制实施，因此财政对基本养老金的最终支付给予担保；而企业年金由企业和职工自愿建立，因此企业和职工要自行承担企业年金基金运作的风险。

6. 企业年金和养老保险有何不同

问：企业年金是什么?听说它也是用于养老的，那和社保中的养老保险有什么区别吗?
答：企业年金是企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自愿建立的补充养老保险。它与法定强制的社会基本养老保险和个人商业储蓄养老保险共同构成了我国养老保险制度体系的三大支柱.
一般而言，企业年金基金由企业缴费、职工个人缴费和企业年金基金投资运营收益3部分组成。企业年金基金实行完全积累，采用个人账户方式进行管理。企业缴费应按照年金方案规定比例计算，计入职工个人账户;职工个人缴费额计入本人个人账户。年金基金的投资运营收益，则按净收益率计入企业年金个人账户。按照相关规定，职工在达到国家规定的退休年龄时，可从本人企业年金个人账户中一次或定期领取企业年金。未达到退休年龄的，不得从个人账户中提前支取资金。
企业年金与基本养老保险制度相比，具有5个特点：第一，基本养老保险制度一般是政府强制实施的、统一的养老金计划，管理机构的经费纳入财政预算由政府统一安排，政府机构进行管理。企业年金计划一般由企业自愿决定是否建立，并自主选择管理和运营模式。第二，养老金是公共产品，而企业年金属于私人产品。因此政府对企业年金一般不直接承担责任。政府对企业年金的作用主要表现在立法、税收政策和监管3个方面。第三，基本养老保险筹资模式一般采取现收现付制，通过代际赡养来提供养老保障;而企业年金则大多采用积累制，实行个人保障。第四，基本养老保险基金由政府机构管理和运营，保值增值的手段通常是银行储蓄和购买国债;企业年金主要是通过资本市场，如各种金融机构来运作，投资手段更加多样化。第五，基本养老保险注重公平原则，收入再分配的色彩突出，而企业年金更注重效率原则，在企业内部人力资源战略中是具有激励机制的福利手段。

7. 企业年金保险与养老金有什么区别

1、实施主体不同
养老保险是政府通
过立法方式强制实施的，并由政府有关机构进行统一管理和运作。而企业年金是由企业和职工自主决定建立的，政府一般对企业年金不直接承担责任，政府对企业年金的作用主要
体现在立法、税收和监管等方面。
2、保障目标不同
基本养老保险是为了保障广大职工退休后的基本生活需要，保障标准和保障水平相对较低；而企业年金是为了提高职工
退休后的生活水平，弥补基本养老保险替代率的不足。
3、缴费方式不同
基本养老保险的缴费方式、缴费标准和缴费水平由政府统一规定，并强制实施；而企业年金的缴费方式和缴费标准则由企业和职工自行决定，自愿建立。
4、筹资方式不同
基本养老保险采用现收现付加部分积累的方式，通过代际赡养提供养老保障；而企业年金采取个人账户完全积累方式，实行个人保障。
5、运作模式不同
基本养老保险由政府社保机构统一管理运作；而企业年金则是采用市场化方式，委托给专业机构进行管理和运作。
6、支付保证不同
基本养老保险由政府通过立法强制实施，因此财政对基本养老金的最终支付给予担保；而企业年金由企业和职工自愿建立，因此企业和职工要自行承担企业年金基金运作的风险。
一、企业年金保险有什么好处
（1）参与企业年金计划，可以增加退休后的收入水平，有利于提高职工退休后的生活质量。
（2）参加企业年金计划，是员工行使自身民主权利的一种表现。企业年金方案必须经过职工代表大会的讨论通过，让每个员工都了解企业年金方案的详细内容。企业年金的管理充分体现了透明化，每位员工都可以通过企业年金基金管理机构提交的报告，通过电话、网上查询等方式，随时了解企业及员工企业年金缴费情况、投资收益情况及个人账户资金积累情况等，企业年金信托管理模式，使企业年金管理完全透明化，使员工利益得到切实保障。
二、企业年金保险有些什么功能
1．可以提高职工退休后的生活水平。根据我国的生产力水平，国家基本养老保险的待遇水平不可能很高。随着社会的进步和经济的发展，职工的养老保障需求会相应提高，部分经济效益较好的企业也有提高职工福利水平的能力。在这种情况下，允许这类企业为其职工建立补充养老保险，可以满足职工较高层次的养老保障需求。
2．有利于密切职工与企业的关系，稳定职工队伍，增强企业的凝聚力和吸引力，促进企业发展。事实上，补充养老保险已经成为企业人才竞争、吸引优秀员工的重要手段，运用得当，可以极大地促进企业发展，使企业发展与人才发挥作用相得益彰。
3．规模不断壮大的企业补充养老保险基金把大量即期消费资金转化为长期储蓄资金，有助于促进资本市场的发育和国民经济的增长。

8. 企业年金与社会基本养老金的区别

亲，您好第四，领取方式

企业年金领取方式较灵活。企业年金可以选择按月、分次或者一次性领取;而根据《关于开展个人税收递延型商业养老保险试点》的规定，税收递延型商业养老保险可按月或按年领取，领取期限原则上为终身或不少于15年。所以从领取方式来看，企业年金比较灵活，可以一次性或部分性的大额领取;以税收递延型商业养老保险为代表的个人养老金可能需要设定超过15年以上的领取期限。由于企业年金在领取时需要以“工资、薪金所得”的标准收取个人所得税，所以大额领取可能会造成税率提升，是考虑领取方式的关键要素。【摘要】
企业年金与社会基本养老金的区别【提问】
您好，您的问题我已经看到了，正在整理答案，请稍等一会儿哦~【回答】
亲，您好，第一，运作模式

企业年金为单位和个人一起缴纳，具有“杠杆”性质。此非强制性缴交，具体个人/单位的缴交比例要视每家企业的情况。个人缴的越多，单位缴的也越多。但是这样的“杠杆”设有上限，根据2018年12月18日出台的《企业年金办法》，企业缴费的比例每年不超过员工工资总额的8%，企业和员工缴费合计不超过员工工资总额的12%。而个人养老金是自愿缴交的，从自身的工资扣除，不具备“杠杆”的特征。

第二，投资业绩

两者的业绩差异并不大。企业年金和个人养老金基本都交由专业的投资管理人来打理，企业年金通常交由基金、资管和保险公司来投资。根据华律网证券《2018-2018年企业年金投资管理人业绩报告》显示，2018年至2018年的加权平均收益率，年度平均值最高的为8.19%，最低的为5.32%，基本都可跑赢通货膨胀。而个人养老金由于还未有明确数据，从现存三只养老目标FOF的业绩来看，截至2018年6月21日，成立以来年化收益率介于7.30%至8.97%之间，因此两者差距不大。

第三，缴税方式

企业年金、个人养老金都享有税收优惠政策。企业年金的单位缴交部分，当期暂不需缴纳个人所得税;个人缴的部分在不超过缴费计税基数的4%，可以从当期的应纳税所得额中扣除;同时月平均工资超过个人工作所在地上一年度月平均工资300%以上的部分，也不计入个人缴费工资计税基数。但相当重要的一点是，在退休、死亡或出境定居后，领取企业年金应该按照“工资、薪金所得”收取个人所得税，这部分的税率高低要视当时个人的收入情况而定。而个人养老金也有税收递延优惠，金额是当月应税收入的6%或1000元，取金额较低值。在领取时个人养老金以7.5%的税率收税，算是相对比较低的税率。可以看到，企业年金和个人养老金都有税收优惠，帮助一般民众更有动力去储蓄自己的养老金。【回答】
亲，您好第四，领取方式

企业年金领取方式较灵活。企业年金可以选择按月、分次或者一次性领取;而根据《关于开展个人税收递延型商业养老保险试点》的规定，税收递延型商业养老保险可按月或按年领取，领取期限原则上为终身或不少于15年。所以从领取方式来看，企业年金比较灵活，可以一次性或部分性的大额领取;以税收递延型商业养老保险为代表的个人养老金可能需要设定超过15年以上的领取期限。由于企业年金在领取时需要以“工资、薪金所得”的标准收取个人所得税，所以大额领取可能会造成税率提升，是考虑领取方式的关键要素。【回答】