转让上市公司股票要交企业所得税吗

1. 转让上市公司股票要交企业所得税吗

公司股权转让要交企业所得税。股权转让收入属于财产转让收入。无论金额大小均应一次性计入确认收入的年度计算缴纳企业所得税。收入的形式包括以货币形式和非货币形式。对企业以非货币形式取得的收入，有别于货币性收入的固定性和确定性，通常按公平价格来确定收入额。公平价格是指独立企业之间按公平交易原则和经营常规，自愿进行资产交换和债务清偿的金额。法律依据：《中华人民共和国企业所得税法》第五条：企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额，为应纳税所得额。

2. 转让上市公司股权需要交税吗？

股权转让涉及三种税收、印花税、个人所得税和企业所得税。受让方主要有三种税收：印花税、个人所得税和企业所得税。1、股权转让应在股权转让合同或协议上签字，法律法规规定交易合同需要贴花缴纳印花税。；印花税是对签订股权转让合同的双方征收的，双方都需要缴纳印花税；2、在增值税实践中，最常见的股权转让是个人或企业作为持股人转让未上市企业（公司和合伙企业）的股权。在企业所得税股权转让税中，增值税是针对上市公司的，印花税是小头。3、持有个人所得税的个人需要缴纳个人所得税，税率为20。％。第三条《印花税暂行条例》第三条《个人所得税法》第三条第三条《企业所得税法》第三条

3. 转让上市公司股权需要交税吗

转让上市公司股权需要交税，需要缴纳个人所得税，企业所得税以及印花税，股权赠与在税务机关认为没有合理理由的情况下，也需要纳税。转让股权需要按照约定的程序进行。【法律依据】《全国人民代表大会常务委员会关于修改的决定》六、将第六条修改为：“应纳税所得额的计算：（一）居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。（二）非居民个人的工资、薪金所得，以每月收入额减除费用五千元后的余额为应纳税所得额；劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，以每次收入额为应纳税所得额。（三）经营所得，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额。（四）财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元；四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额。”

4. 转让上市公司股票要交企业所得税吗

“个人所得税与企业所得税虽然都叫”所得税“，但是他们的计税原理和方式却大不相同。对于公司转让股权，还真不能简单地说成‘有股权转让所得的，应当缴纳企业所得税’。”
同样是股权转让，个人转让所得缴纳的个人所得税是按次计税并纳税的，每一次股权转让本身就是一次所得税计税行为。
而对于企业来说，企业所得税是对企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额后的应纳税所得额，予以征收的税种。
公司转让持有的其他公司股权，是一项财产转让行为，其股权转让收入属于《企业所得税法》中列举的“财产转让收入”。
应当记入收入总额，对其转让的股权资产的净值，准予在计算应纳税所得额时扣除。公司当期有应纳税所得额的，应当依法缴纳企业所得税。
税法规定，企业转让股权收入，应于转让协议生效、且完成股权变更手续时，确认收入的实现。转让股权收入扣除为取得该股权所发生的成本后，为股权转让所得。
企业在计算股权转让所得时，不得扣除被投资企业未分配利润等股东留存收益中按该项股权所可能分配的金额。

扩展资料：
根据《中华人民共和国税收征收管理法》：
第二十八条税务机关依照法律、行政法规的规定征收税款，不得违反法律、行政法规的规定开征、停征、多征、少征、提前征收、延缓征收或者摊派税款。
农业税应纳税额按照法律、行政法规的规定核定。
第二十九条除税务机关、税务人员以及经税务机关依照法律、行政法规委托的单位和人员外，任何单位和个人不得进行税款征收活动。
第三十条扣缴义务人依照法律、行政法规的规定履行代扣、代收税款的义务。对法律、行政法规没有规定负有代扣、代收税款义务的单位和个人，税务机关不得要求其履行代扣、代收税款义务。
扣缴义务人依法履行代扣、代收税款义务时，纳税人不得拒绝。纳税人拒绝的，扣缴义务人应当及时报告税务机关处理。
税务机关按照规定付给扣缴义务人代扣、代收手续费。
第三十一条纳税人、扣缴义务人按照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的期限，缴纳或者解缴税款。
纳税人因有特殊困难，不能按期缴纳税款的，经省、自治区、直辖市国家税务局、地方税务局批准，可以延期缴纳税款，但是最长不得超过三个月。
第三十二条纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。
第三十三条纳税人依照法律、行政法规的规定办理减税、免税。
地方各级人民政府、各级人民政府主管部门、单位和个人违反法律、行政法规规定，擅自作出的减税、免税决定无效，税务机关不得执行，并向上级税务机关报告。
第三十四条税务机关征收税款时，必须给纳税人开具完税凭证。扣缴义务人代扣、代收税款时，纳税人要求扣缴义务人开具代扣、代收税款凭证的，扣缴义务人应当开具。
参考资料来源：百度百科-企业所得税

5. 转让上市公司股权需要交税吗

转让上市公司股权需要交税，需要缴纳个人所得税，企业所得税以及印花税，股权赠与在税务机关认为没有合理理由的情况下，也需要纳税。转让股权需要按照约定的程序进行。
一、注册资本股权转让是否可以免费
注册资本股权转让可以是免费的，比如无偿的把自己的股权转让给其他人，只不过，股权转让的这种行为是无偿的，但股权转让仍然需要向税务机关缴纳相关的税费，转让方是个人的话要交20%左右的个人所得税，转让方是公司的话涉及的税费就比较多了包括企业所得税，营业税等。
所以，股权转让，需要缴纳2种税，分别是：
1、企业所得税和个人所得税。依照相关规定，只要是取得了转让所得，在扣除必要的购置成本后，如有应纳税所得额应按相关税率缴纳企业所得税或个人所得税。如果经扣除后，没有应纳税所得额，则无需缴纳。企业所得税：正常税率为25%，优惠税率为15%；个税所得税：股权转让个人所得税税率为20%。
2、印花税。非上市公司股权转让的印花税率为立据双方依据协议价格(即所载金额)的万分之五的税率计征印花税。
二、股权转让不交税
转让股权一般是不能免税的，如果转让方是个人，要交纳个人所得税，按照20%缴纳。如果转让方是公司，则需要涉及的税费较多，具体如下：(一)内资企业转让股权涉及的税种公司将股权转让给某公司，该股权转让所得，将涉及到企业所得税、增值税、契税、印花税。(二)内资企业股权转让的所得税处理
三、股东变更费用
变更股东需要交纳登记变更费，一般在80到100元左右，具体咨询市场监督管理部门。当然，还需要给税务部门缴纳个人所得税和印花税。以转让股权的收入额减除原值和合理费用后的余额，适用百分之二十的比例税率，计算缴纳个人所得税。双方按照产权转移就股权转让书据计贴印花税。
【本文关联的相关法律依据】
《全国人民代表大会常务委员会关于修改的决定》六、
将第六条修改为：“应纳税所得额的计算：
（一）居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。
（二）非居民个人的工资、薪金所得，以每月收入额减除费用五千元后的余额为应纳税所得额；劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，以每次收入额为应纳税所得额。
（三）经营所得，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额。
（四）财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元；四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额。”

6. 企业转让股票要收税吗

法律分析：转让股份是要交税的。
1.自然人转让交税，只需缴纳个人所得税以及印花税；
2.公司法人转让交税，需缴纳多类目的税种，例如增值税、企业所得税等等。
法律依据：《中华人民共和国税收征收管理法》
第一条 为了加强税收征收管理，规范税收征收和缴纳行为，保障国家税收收入，保护纳税人的合法权益，促进经济和社会发展，制定本法。
第二条 凡依法由税务机关征收的各种税收的征收管理，均适用本法。
第三条 税收的开征、停征以及减税、免税、退税、补税，依照法律的规定执行律授权国务院规定的，依照国务院制定的行政法规的规定执行。
任何机关、单位和个人不得违反法律、行政法规的规定，擅自作出税收开征、停征以及减税、免税、退税、补税和其他同税收法律、行政法规相抵触的决定。　
第四条 法律、行政法规规定负有纳税义务的单位和个人为纳税人。
法律、行政法规规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人为扣缴义务人。纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定缴纳税款、代扣代缴、代收代缴税款。

7. 转让上市公司股权应缴哪些税

股权转让，是公司股东依法将自己的股东权益有偿转让给他人，使他人取得股权的民事法律行为。
股权转让过程中，转让方需要交纳各种税费。
当转让方是个人
如果转让方是个人，要交纳个人所得税，按照20%缴纳。
当转让方是公司
如果转让方是公司，则需要涉及的税费较多，详见参考资料《公司股权转让的税费处理》。具体如下:
(一)内资企业转让股权涉及的税种　公司将股权转让给某公司，该股权转让所得，将涉及到企业所得税、营业税、契税、印花税等相关问题：
1、企业所得税
(1)企业在一般的股权(包括转让股票或股份)买卖中，应按《国家税务总局关于企业股权投资业务若干所得税问题的通知》(国税发(2000)118号，废止)有关规定执行。股权转让人应分享的被投资方累计未分配利润或累计盈余公积金应确认为股权转让所得，不得确认为股息性质的所得。
(2)企业进行清算或转让全资子公司以及持股95%以上的企业时，应按《国家税务总局关于印发的通知》(国税发(1998)97号，废止)的有关规定执行。投资方应分享的被投资方累计未分配利润和累计盈余公积应确认为投资方股息性质的所得。为避免对税后利润重复征税，影响企业改组活动，在计算投资方的股权转让所得时，允许从转让收入中减除上述股息性质的所得。
(3)按照《国家税务总局关于执行需要明确的有关所得税问题的通知》(国税发(2003)45号)第三条规定，企业已提取减值、跌价或坏帐准备的资产，如果有关准备在申报纳税时已调增应纳税所得，转让处置有关资产而冲销的相关准备应允许作相反的纳税调整。因此，企业清算或转让子公司(或独立核算的分公司)的全部股权时，被清算或被转让企业应按过去已冲销并调增应纳税所得的坏帐准备等各项资产减值准备的数额，相应调减应纳税所得，增加未分配利润，转让人(或投资方)按享有的权益份额确认为股息性质的所得。
企业股权投资转让所得和损失的所得税处理
(4)企业股权投资转让所得或损失是指企业因收回、转让或清算处置股权投资的收入减除股权投资成本后的余额。企业股权投资转让所得应并入企业的应纳税所得，依法缴纳企业所得税。
(5)企业因收回、转让或清算处置股权投资而发生的股权投资损失，可以在税前扣除，但每一纳税年度扣除的股权投资损失，不得超过当年实现的股权投资收益和投资转让所得，超过部分可无限期向以后纳税年度结转扣除。
2、营业税
根据《财政部、国家税务总局关于股权转让有关营业税问题的通知》(财税191号)规定：
(一)以无形资产、不动产投资入股，与接受投资方利润分配，共同承担投资风险的行为，不征收营业税。
(二)自2003年1月1日起，对股权转让不征收营业税。
3、契税
根据规定，在股权转让中，单位、个人承受企业股权，企业的土地、房屋权属不发生转移，不征契税;在增资扩股中，对以土地、房屋权属作价入股或作为出资投入企业的，征收契税。”
4、印花税股权转让的征税问题
股权转让存在两种情况：一是在上海、深圳证券交易所交易或托管的企业发生的股权转让，对转让行为应按证券(股票)交易印花税3‰的税率征收证券(股票)交易印花税。二是不在上海、深圳证券交易所交易或托管的企业发生的股权转让，对此转让应按1991年9月18日《国家税务总关于印花税若干具体问题的解释和规定的通知》(国税发1号)文件第十条规定执行，由立据双方依据协议价格(即所载金额)的万分之五的税率计征印花税。
(二)内资企业股权转让的所得税处理
根据国家税务总局《关于企业股权投资业务若干所得税问题的通知》(国税发118号，废止)的规定：
企业股权投资转让所得或损失是指企业因收回、转让或清算处置股权投资的收入减除股权投资成本后的余额。企业股权投资转让所得应并入企业的应纳税所得，依法缴纳企业所得税。
被投资企业对投资方的分配支付额，如果超过被投资企业的累计未分配利润和累计盈余公积金而低于投资方的投资成本的，视为投资回收，应冲减投资成本;超过投资成本的部分，视为投资方企业的股权转让所得，应并入企业的应纳税所得，依法缴纳企业所得税。

http://baike.baidu.com/link?url=jNMnRJWfI9Fvcm0aytej63ngZQqaeUJaHnSc3LHiAflDqTxReWNg94xICLtG3i1aq662QNAM0yQsX9VgvaXSyPDLX2oChAkF9_1_97kDoCjEzZY0Koaj8V-SYkXIKP4wERLPIuJZsM7i46p88Kc2tnA5ekPIElq5uCWUaDnvT-h6U823l4tlYPacWGRtRFiYHNxwc7gkZZndsRTpGY7MIq#7

8. 企业转让上市公司股票需要交企业所得税吗

亲，您好很高兴为您解答：企业转让上市公司股票需要交企业所得税吗答：亲亲需要转让购买的上市公司股票需要缴纳企业所得税。企业得到股息红利，分为两种情形，情形1：被投资企业未上市，股息红利免税。情形1：被投资企业已上市，持股时间≥12个月，股息红利免税。被投资企业已上市，持股时间＜12个月，股息红利交税。【摘要】
企业转让上市公司股票需要交企业所得税吗【提问】
亲，您好很高兴为您解答：企业转让上市公司股票需要交企业所得税吗答：亲亲需要转让购买的上市公司股票需要缴纳企业所得税。企业得到股息红利，分为两种情形，情形1：被投资企业未上市，股息红利免税。情形1：被投资企业已上市，持股时间≥12个月，股息红利免税。被投资企业已上市，持股时间＜12个月，股息红利交税。【回答】
持股时间超过12个月转让所得免不免企业所得税【提问】
亲亲，企业买卖股票的价差不属于企业所得税法规定的免税项目，也不存在持股超过 12 个月以后进行转让就免征企业所得税的规定，正常情况下都应计入企业的年度应纳税所得额计算缴纳企业所得税。【回答】