个人账户实行完全积累制

1. 个人账户实行完全积累制

在社保账户中，有“统筹账户”和“个人账户”，缴费基数均为当地上年度在岗职工平均工资，单位所缴费用相当于缴费基数的20%，进入社会统筹账户。个人所缴费用相当于缴费基数的8%，进入个人账户，每月由单位代扣代缴。其中，个人账户实行完全积累制，资金包括个人缴费和投资收益。
一、养老金计算方法
当个人领取养老金时，统筹账户支付部分的计算方法为“领取年前一年社会平均工资×(缴费年限×1%)”，个人账户提取部分的计算方法为“账户积累额÷(退休时的平均期望寿命×12)”。而在个人账户中，由于每年缴费变化，以及投资收益采取复利计算且不确定，因此计算时较为复杂。
二、举例说明
例如，白领小王，今年35岁，月薪为1万元，目前个人养老金账户约1.5万元(已缴费5年)，未来他的薪水年增长率5%，个人账户资金年平均收益率3%，如果他于60岁(即再缴费25年)退休，并开始领取养老金，而领取养老金的前一年社会平均月薪为5000元，退休后平均期望寿命为18年，即216个月。
那么，小王从社会统筹账户领取的养老金就为5000×(30×1%)=1500元/月，而通过公式，可计算出，到退休时，小王个人账户积累额约619698元，退休后每月可提取约2869元(619698元÷216月)，两个账户合计，小王退休后每月领取的养老金约为4369元。
三、额外说明：
基本养老金由统筹养老金和个人账户养老金组成。基本养老金根据个人累计缴费年限、缴费工资、当地职工平均工资、个人账户金额、城镇人口平均预期寿命等因素确定。所谓统筹养老金，原先称为基础养老金，就是指从用人单位缴费组成的统筹基金中向退休者支付的那部分养老金；而所谓个人账户养老金，就是指从职工个人账户积累中向退休者支付的那部分养老金。这两部分养老金的计发方法分别是：基本养老金=统筹养老金+个人账户养老金

2. 个人账户制和完全积累制区别

区别如下：


个人账户制
个人账户制其实通俗点讲就是个人储蓄账户，只不过是以养老金的形式来进行强制储蓄，这种情况下称之为是个人账户制。 个人账户制重点词有：自愿开通；税收优惠；个人账户，国家管理；养老金融产品投资；退休才可取。
个人账户制，指个人养老金以账户制为基础中的这个账户，是个人的、私人的账户。此外，国家对个人养老金还会给予税收上的支持，能少交点税。另外，个人养老金是自愿开通，一旦开通后，里面的钱不能随便取出，需要等退休了才能用。总结一句话就是，在个人养老账户上，每个月定投，缴纳越多，退休时领取越多。
完全积累制
完全积累制，又称基金制，是以远期纵向平衡为原则的社会保障基金筹集模式。此种模式要求劳动者在整个就业期间，采取储蓄方式筹集社会保障基金，建立个人账户，作为长期储存及保值增值积累的基金，所有权归个人，达到领取条件一次性或按月领取。
完全积累模式的最大特点是要求每个参保人在工作时期的总供款额(包括缴费额、投资收益以及政府补贴等总收入)与退休后领取的养老保险金总额之间平衡，也就是追求长期的平衡。
完全积累模式下，个人养老保险基金账户积累时间跨度长、数额大，所以受通货膨胀影响，基金遭受贬值的风险很大。此外，利率、工资增长率变动以及基金投资管理水平(收益水平和管理成本)对社会保障基金的实际保障水平影响也较大。
完全积累模式的社会保障基金中，由于社会统筹的比重很小，所以这种模式的收入再分配的功能很弱，对保障水平所起调剂作用小，预测与实际发生不一致的情况经常出现，需要及时调整。

3. 个人账户制和完全积累制区别

区别如下：


个人账户制
个人账户制其实通俗点讲就是个人储蓄账户，只不过是以养老金的形式来进行强制储蓄，这种情况下称之为是个人账户制。 个人账户制重点词有：自愿开通；税收优惠；个人账户，国家管理；养老金融产品投资；退休才可取。
个人账户制，指个人养老金以账户制为基础中的这个账户，是个人的、私人的账户。此外，国家对个人养老金还会给予税收上的支持，能少交点税。另外，个人养老金是自愿开通，一旦开通后，里面的钱不能随便取出，需要等退休了才能用。总结一句话就是，在个人养老账户上，每个月定投，缴纳越多，退休时领取越多。
完全积累制
完全积累制，又称基金制，是以远期纵向平衡为原则的社会保障基金筹集模式。此种模式要求劳动者在整个就业期间，采取储蓄方式筹集社会保障基金，建立个人账户，作为长期储存及保值增值积累的基金，所有权归个人，达到领取条件一次性或按月领取。
完全积累模式的最大特点是要求每个参保人在工作时期的总供款额(包括缴费额、投资收益以及政府补贴等总收入)与退休后领取的养老保险金总额之间平衡，也就是追求长期的平衡。
完全积累模式下，个人养老保险基金账户积累时间跨度长、数额大，所以受通货膨胀影响，基金遭受贬值的风险很大。此外，利率、工资增长率变动以及基金投资管理水平(收益水平和管理成本)对社会保障基金的实际保障水平影响也较大。
完全积累模式的社会保障基金中，由于社会统筹的比重很小，所以这种模式的收入再分配的功能很弱，对保障水平所起调剂作用小，预测与实际发生不一致的情况经常出现，需要及时调整。