应收账款和货币资金同期减少，其他应收账款增加说明什么

1. 应收账款和货币资金同期减少，其他应收账款增加说明什么

应收账款的减少首先与货币资金的增加相关联，因为一般情况下只有当期收回的款项大于当期确认的款项，才可能出现应收账款减少。如果应收账款对应的是其他科目，这个时候就需要关注了，比如是否出现了坏账、是否有抹账等情况等等。一般而言应收账款对应的科目有银行存款、主营业务收入、坏账准备（核销的时候）、应付账款（抹账的时候）等

一般来说应收账款与其他应收款之间不应该有什么关系，因为双方核算的内容正常情况下是无关的。所以可以具体检查一下其他应收款相关的凭证。

应收账款和货币资金同时减少的情况一般是不存在，只要出现这种凭证，必定是检查的重点。

2. 当期应收账款增加，货币资金也增加，主营业务收入却减少，是什么原因呢？

主营业务收入是看你的销售，和往来及货币资金没关系。应收账款要查你们家的往来账，查对应的明细账。货币资金要查现金和银行存款日记账。
主营业务收入的增减，不应该用应收账款增加和货币资金增加来进行反证，应收账款的多少与你公司采用的销售政策有关，货币资金增加来源渠道有很多，不仅是主营业务收入，所以，主营业务收入减少你应该检查你销售方面的问题。
应收账款的减少首先与货币资金的增加相关联，因为一般情况下只有当期收回的款项大于当期确认的款项，才可能出现应收账款减少。如果应收账款对应的是其他科目，这个时候就需要关注了，比如是否出现了坏账、是否有抹账等情况等等。

扩展资料：
企业与债务人进行债务重组，应当分债务重组的不同方式进行处理。
1、收到债务人清偿债务的款项小于该项应收账款账面价值的，应按实际收到的金额，借记“银行存款”等科目，按重组债权人已计提的坏账准备。
收到债务人清偿债务的款项大于该项应收账款账面价值的，应按实际收到的金额，借记“银行存款”等科目，按重组债权已计提的坏账准备。
以下债务重组涉及重组债权减值准备的，应当比照此规定进行处理。
2、接受债务人用于清偿债务的非现金资产，应按该项非现金资产的公允价值，借“原材料”“库存商品”“固定资产”“无形资产”等科目，按已计提的坏账借“坏账准备”。涉及增值税的，还应进行相应处理。
3、将债权转为投资的，应按相应股份的公允价值，借记“长期股权投资”科目，按重组债权的账面余额，贷记本科目，按应支付的相关税费和其他费用，贷记“银行存款”“应交税费”等科目，按其差额，借记“营业外支出”。
4、以修改其他债务条件进行清偿的，应当修改其他债务条件后债权的公允价值。
参考资料来源：百度百科-应收账款

3. 当期应收账款增加，货币资金也增加，主营业务收入却减少，是什么原因呢？

主营业务收入是看你的销售，和往来及货币资金没关系。应收账款要查你们家的往来账，查对应的明细账。货币资金要查现金和银行存款日记账。
主营业务收入的增减，不应该用应收账款增加和货币资金增加来进行反证，应收账款的多少与你公司采用的销售政策有关，货币资金增加来源渠道有很多，不仅是主营业务收入，所以，主营业务收入减少你应该检查你销售方面的问题。
应收账款的减少首先与货币资金的增加相关联，因为一般情况下只有当期收回的款项大于当期确认的款项，才可能出现应收账款减少。如果应收账款对应的是其他科目，这个时候就需要关注了，比如是否出现了坏账、是否有抹账等情况等等。

扩展资料：
企业与债务人进行债务重组，应当分债务重组的不同方式进行处理。
1、收到债务人清偿债务的款项小于该项应收账款账面价值的，应按实际收到的金额，借记“银行存款”等科目，按重组债权人已计提的坏账准备。
收到债务人清偿债务的款项大于该项应收账款账面价值的，应按实际收到的金额，借记“银行存款”等科目，按重组债权已计提的坏账准备。
以下债务重组涉及重组债权减值准备的，应当比照此规定进行处理。
2、接受债务人用于清偿债务的非现金资产，应按该项非现金资产的公允价值，借“原材料”“库存商品”“固定资产”“无形资产”等科目，按已计提的坏账借“坏账准备”。涉及增值税的，还应进行相应处理。
3、将债权转为投资的，应按相应股份的公允价值，借记“长期股权投资”科目，按重组债权的账面余额，贷记本科目，按应支付的相关税费和其他费用，贷记“银行存款”“应交税费”等科目，按其差额，借记“营业外支出”。
4、以修改其他债务条件进行清偿的，应当修改其他债务条件后债权的公允价值。
参考资料来源：百度百科-应收账款

4. 其他应收款减少说明什么

说明尚未收回的其他应收款项减少。
为了反映和监督其他应收账款的增减变动及其结存情况，企业应当设置 “其他应收款”科目进行核算。
“其他应收款”科目的借方登记其他应收款的增加，贷方登记其他应收款的收回，期末余额一般在借方，反映企业尚未收回的其他应收款项。

扩展资料企业拨出用于投资、购买物资的各种款项，不得在“其他应收款”科目核算。企业发生其他各种应收款项时，借记“其他应收款”科目，贷记有关科目；收回各种款项时，借记有关科目，贷记“其他应收款”科目。
实行定额备用金制度的企业，对于领用的备用金应当定期向财务会计部门报销。财务会计部门根据报销数用现金补足备用金定额时，借记“管理费用”等科目，贷记“现金”或“银行存款”科目，报销数和拨补数都不再通过“其他应收款”科目核算。
企业其他应收款与其他单位的资产交换，或者以其他资产换入其他单位的其他应收款等，比照“应收账款”科目的相关核算规定进行会计处理。
参考资料来源：百度百科--其他应收款项

5. 应收账款减少说明什么

一个就是应收账款收回，二是坏账准备计提的多。要是第一种情况的话说明公司近期销售采用的应收账款政策有变化，变现比较快，也可能是销售情况不太好，要是第二种情况就更不好了，坏账就是公司可能收不回来的。应收账款的概念应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费等。应收账款同现金、银行存款、存货一样都属于企业的流动资产，但区别在于应收账款是一种债权，无实物形态。作为企业流动资产的重要组成部分，应收账款的可回收性是衡量其资产状况优劣、盈利质量好坏的重要指标之一，直接影响着企业的现金流量、经营实力、偿债水平及周转能力。应收账款伴随着收入的确认而产生，而坏账准备的计提也直接影响着企业的经营利润，所以应收账款的真实性便成了舞弊识别的重要关注点和突破口。应收账款构成一般来说，有资金实力的企业客户欠款一般回收风险比较小，比如国有银行、证券公司、知名企业等。这就需要对债务人的构成进行分门别类的分析，包含债权人的所属行业、性质、区域、信用、规模和产品市场等方面。另外需要重点关注的是，企业的应收账款所涉及客户集中度状况，如果客户过于集中，可能企业的生产经营存在潜在的经营风险，一旦某一客户生产经营发生恶化，会对企业业绩造成很大冲击。应收账款的质量绝大部分企业采用账龄分析法计提坏账准备，并参考信用期标准，信用期内的不提或少计提，超出信用期的再按照不同账龄来加大计提。一般企业一年以内的计提比例普遍采用5%的计提比例。计提比例的高低可以比照同行业内的其他企业，一是不同账龄段内的计提比例，二是计提的坏账占应收账款余额的比例，看计提比例是否明显偏离可比企业。除此之外，对某些风险特征明显不同的应收账款应该单独计提坏账准备，但风险特征无法量化，无统一可控的标准，实际运用上，除基于回收风险很大而全额计提外，其他的计提比例常常缺乏充足的支撑依据。企业应收账款中如果包含了大量的关联方交易，则要重点关注交易是否具备经济实质，交易价格是否公允，以此判断企业是否存在利用关联交易来调节收入和利润。

6. 应收账款的增加时，减少的是什么？

应收账款，在你单位销售实现，但货款未收到核算增加，收到后核算减少。
例如：销售实现，而货款未收到：
     借：应收账款--某某单位
         贷：主营业务收入
              应交税金--应交增值税（销项税额）
收到货款：
     借：银行存款
           贷：应收账款--某某单位
应收账款
应收账款（Receivables）应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费等[1]  。
应收账款是伴随企业的销售行为发生而形成的一项债权。因此，应收账款的确认与收入的确认密切相关。通常在确认收入的同时，确认应收账款。该账户按不同的购货或接受劳务的单位设置明细账户进行明细核算。
应收账款表示企业在销售过程中被购买单位所占用的资金。企业应及时收回应收账款以弥补企业在生产经营过程中的各种耗费，保证企业持续经营；对于被拖欠的应收账款应采取措施，组织催收；对于确实无法收回的应收账款，凡符合坏账条件的，应在取得有关证明并按规定程序报批后，作坏账损失处理  。

7. 应收账款减少说明什么

1,分红的问题要看公司财务报告中未分配利润的累计数,不一定是当年的未分配利润,如果公司的累计的未分配利润比较高,就表示公司分红的基础是有的,但要经过公司的股东会的批准.
2,公司的大额款项没回来,同时公司也没有将起结转收入,账面上反映没有利润,应该注意收款风险.但和公司的年终分红没有太多的联系.如果有人说把利润交回就算盈利,利润收回完全没有风险算做交回,即,收款风险没了,合同履行完毕,成本不会在增加了,这样说算盈利是没有问题的.如果只是销售工作完成了,合同落实了，但收款,以及成本支出,都存在较大的风险,是不能算做盈利的                       你的问题提的不太明白。如果公司帐面实现销售有赢利，虽然有大款项未回，按权责发生制的原则，应该算有赢利。当然如果帐面没有现金分那是另一个问题了。有钱的话分不分应该是股东讨论来决定了。                       在会计核算上，没有收回的款项也是收入，你看这分录就知道了：
借：应收账款
贷：主营业务收入
至于是否分红嘛，那得由股东开会通过。
所谓成本未回造成的利润，那估计是你们是房地产企业这一类的企业，你在核算的时候要注意按收入来结转成本，也就是配备原则，同时要注意收入的确认原则，不是收到钱就作为收入。
《企业会计制度》对收入确认有条件、金额确定以及折扣、折让、退回的处理等均作了明确的规定。其中第八十五条规定，销售商品的收入，应当在下列条件均能满足时予以确认：（一）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（二）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；（三）与交易相关的经济利益能够流入企业；（四）相关的收入和成本能够可靠地计量。                       你问的问题好多搞财务的还有不搞财务的都提出过这样的问题:
我想最主要的原因应该是:企业会计制度是按照权责发生制原则来核算的.没有回收的部分,照样要算成企业的利润.而分红是按照利润表中的税后净利润然后按照法律规定经过法定程序来计算的.为了更好解决此问题,国家设计三个主要会计报表:资产负债表和利润表和现金流量表,分别反映企业的财务状况和经营成果和现金流量.这三个会计报表是密切联系同时又是不可互相替代的.企业取得良好的经营成果,如果财务状况差或现金流量不足,企业应考虑减少分红或不分并积极采取措施,改善企业的经营成果和现金流量.

8. 其他应收款减少说明什么

说明尚未收回的其他应收款项减少。
为了反映和监督其他应收账款的增减变动及其结存情况，企业应当设置 “其他应收款”科目进行核算。
“其他应收款”科目的借方登记其他应收款的增加，贷方登记其他应收款的收回，期末余额一般在借方，反映企业尚未收回的其他应收款项。

扩展资料企业拨出用于投资、购买物资的各种款项，不得在“其他应收款”科目核算。企业发生其他各种应收款项时，借记“其他应收款”科目，贷记有关科目；收回各种款项时，借记有关科目，贷记“其他应收款”科目。
实行定额备用金制度的企业，对于领用的备用金应当定期向财务会计部门报销。财务会计部门根据报销数用现金补足备用金定额时，借记“管理费用”等科目，贷记“现金”或“银行存款”科目，报销数和拨补数都不再通过“其他应收款”科目核算。
企业其他应收款与其他单位的资产交换，或者以其他资产换入其他单位的其他应收款等，比照“应收账款”科目的相关核算规定进行会计处理。
参考资料来源：百度百科--其他应收款项