保险公司合规核稽相关制度

1. 保险公司合规核稽相关制度

稽核岗位职责： 
1.协助分公司总经理开展合规稽核工作，拟订分公司年度工作计划，并推动其贯彻落实； 
2.指导、协调分公司各部门和下属机构合规稽核工作，组织开展合规培训，向内部员工提供法律、合规咨询； 
3.对分公司重要的规章制度、新产品和业务流程进行合规性审查，并出具合规审查意见； 
4.负责分公司权限内的合同审查事务，出具合同法律审查意见； 
5.牵头组织分公司反洗钱工作，负责分公司大额及可疑交易信息汇总报送工作； 
6.归口管理分公司有关诉讼事务，负责分公司外聘律师的管理和诉讼统计信息报送工作； 
7.组织实施分公司内控、合规、风险评价工作，负责汇总撰写分公司内控、合规、风险评价报告； 
8.领导交办的其他工作。 
 保险公司内部控制制度（系统）评审方案实施步骤
　第一阶段：
　　1．认真准备，收集资料，掌握评审方法。
　　2．初步了解掌握情况，确定被评审单位。
　　3．明确评审范围。如某一项、部分、全部。
　　4．对一个被评审单位的健全性测试应全面测试，不易抽查测试（特殊情况除外）。
　　5．符合性测试可从实际情况出发采取抽查一定比例或某一项、部分或全部。
第二阶段：
　　进一步准备，对某一项业务活动所建立的内部控制制度（子系统），进行评审应包括的主要方面：
　　1．明确控制点。
　　2．明确控制目标。
　　3．明确控制措施。
　　4．明确健全性测试内容、调查项目。
　　5．明确符合性测试内容、调查项目。
　　6．根据情况决定是否采取穿行测试。
　　7．制定相应的健全性测试调查表。
　　8．制定内部控制流程图（子系统）。
　　9．根据情况决定是否实施实质性测试。
　　10．对测试结果进行综合评价，撰写综合报告。
　第三阶段：健全性测试
　　第1步，拟定被评审单位，明确评审范围或某一项业务及全部或部分经营活动的内部控制，应抓住主要的控制制度，但也不能忽视其附属控制制度。
　　第2步，根据拟定的评审范围，制定相应评审方案、实务、表格及说明。
　　第3步，制定评审评价标准。评价标准（评审得分），应实事求是，严格掌握，不能放宽标准，以客观反映被评审单位的内部控制的真实情况为准则。
　　第4步，根据测试范围制定相应的健全性测试调查表。此表所列控制制度应抓住主要控制点，但也不能忽视次要方面，根据具体情况尽可能把控制制度分解详细。
　　第5步，初步了解掌握被审单位的内部控制情况。
　　第6步，按审计方案和实务的规定内容进行内部控制制度健全性测试。
　　第7步，进行健全性测试应注意：①已确定的评审时间范围必须严格遵守不能前移后退的放宽，以反映评审当时的真实控制情况。②对已确定的评审单位或某一项、部分、全部业务和经营活动的测试，健全性测试不能采取抽查测试而必须全面测试，否则不能真实反映某一方面或全部内部控制情况。③应注意对关键控制点和重要控制点是否建立处罚制度。
　　第8步，对测试得分进行计算。
　　第9步，对健全性测试按所得分数进相应档次，根据测试结果初步评价。
　第四阶段：符合性测试
　　第10步，根据健全性测试结果确定符合性测试范围。
　　第11步，按内部控制健全性评价审计方案、实务和具体测试结果，针对已确定的符合性测试项目及范围制定相应的符合性测试方案、实务、表格及说明。
　　第12步，按已确定的测试范围，对某一项业务的操作和处理程序的内部控制，制定科学而严密的内部控制流程图（称内部控制子系统），也可采用测试表详细分解清楚。
　　第13步，对内部控制流程图或测试表的确定，必须按业务处理程序明确主要控制点、目标、措施、测试内容、调查项目。
　　第14步，对符合性测试制定科学的评价标准（评审分数）和档次。
　　第15步，根据健全性测试结果决定是否对某一项业务进行穿行测试。
　　第16步，按审计方案、实务的要求和已制定的流程图进行符合性测试。
　　第17步，符合性测试通常所采取的三种主要方法：
　　①检查证据法。
　　②重复试验法。
　　③实地观察法。
　　以上三种方法的使用应根据实际情况灵活运用，可分别采用也可同时运用。
　　第18步，符合性测试应注意：①对被审单位和已确定的测试范围应从实际情况出发，可采取抽查一定比例或几项业务和经营活动，以能实事求是的反映测试情况为准则。②应注意关键控制点和重要控制点的测试。③符合性测试的业务有以下三种情况：第一种是上一个业务年度中已结束归档的；第二种是当年已结束的业务；第三种是正在操作和处理过程中的业务。三种情况可结合实际选定。
　　第19步，对符合性测试得分进行计算。
　　第20步，按测试得分进相应档次，对内部控制符合性测试情况初步评价和撰写审计综合报告。
　第五阶段：实质性测试
　　第21步，根据健全性和符合性测试的情况，决定是否进行实质性测试。
　　第22步，按已确定的实质性测试范围，制定相应的审计方案、实务和表格。
　　第23步，有针对性的对某一项、部分或全部业务和经营活动实施详细的审计（具体实施方案办法略）。
　　第24步，对内部控制制度健全性和符合性及实质性测试的结果，全面综合评价，撰写审计报告。


2. 保险公司审计稽核部和法律合规部的区别

保险公司审计稽核部的主要职能是按照公司相关规定，对于系统内高能管理人员的任内、离任进行审计，按照公司的管理要求，就某项经营活动进行专项审计；并将各类审计的结果提交相关管理部门，以便进一步加强管完善内控管理中，确保公司经营目标的达成。而保险公司法律合规部则是近年来市场竞争形势发生深刻变化，市场依法合规要求不断提高的形势下新增设的内部管理机构。其主要职能是加强系统依法合规的教育，对公司全流程业务活动进行合规管理，以确保公司的依法合规经营。
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