股权转让在什么情况下需交个人所得税

1. 股权转让在什么情况下需交个人所得税

股权转让方和受让方都要按照万分之五缴纳印花税，属于产权转移书据。
1、对于股权转让方，如果是自然人股东，需要按规定缴纳个人所得税，属于平价和低价转让的，不缴纳个人所得税，但是需要主管税务机关确认。
2、如果股权转让方是法人企业的，需要按规定缴纳企业所得税。其中居民企业在转让时按规定预交企业所得税;对于未在境内设立机构的非居民企业，需要按规定缴纳企业所得税，税率为10%。

扩展资料：
股东股权转让上包括以下权利的转让：
1、发给股票或其他股权证明请求权；
2、股份转让权；
3、股息红利分配请求权；
4、股东会临时召集请求权或自行召集权；
5、出席股东会并行使表决权；
6、对公司财务的监督检查权；
7、公司章程和股东大会记录的查阅权；
8、股东优先认购权；
9、公司剩余财产分配权；
10、股东权利损害救济权；
11、公司重整申请权；
12、对公司经营的建议与质询权等。
参考资料来源：百度百科——股权转让

2. 股权转让要交个人所得税吗？

个人转让股权，以股权转让收入减除股权原值和合理费用后的余额为应纳税所得额，按“财产转让所得”缴纳个人所得税。合理费用是指股权转让时按照规定支付的有关税费。
股权转让是指个人将股权转让给其他个人或法人的行为，包括以下情形：
1、出售股权；
2、公司回购股权； 
3、发行人首次公开发行新股时，被投资企业股东将其持有的股份以公开发行方式一并向投资者发售；
4、股权被司法或行政机关强制过户；
5、以股权对外投资或进行其他非货币性交易；
6、以股权抵偿债务；
7、其他股权转移行为

扩展资料
符合下列情形之一的，主管税务机关可以核定股权转让收入:
1、申报的股权转让收入明显偏低且无正当理由的；
2、未按照规定期限办理纳税申报，经税务机关责令限期申报，逾期仍不申报的；
3、转让方无法提供或拒不提供股权转让收入的有关资料；
4、其他应核定股权转让收入的情形。
符合下列情形之一，视为股权转让收入明显偏低:
1、申报的股权转让收入低于股权对应的净资产份额的。其中，被投资企业拥有土地使用权、房屋、房地产企业未销售房产、知识产权、探矿权、采矿权、股权等资产的，申报的股权转让收入低于股权对应的净资产公允价值份额的； 
2、申报的股权转让收入低于初始投资成本或低于取得该股权所支付的价款及相关税费的；
3、申报的股权转让收入低于相同或类似条件下同一企业同一股东或其他股东股权转让收入的；
4、申报的股权转让收入低于相同或类似条件下同类行业的企业股权转让收入的；
5、不具合理性的无偿让渡股权或股份；
6、主管税务机关认定的其他情形。
参考资料来源：国家税务总局——关于发布《股权转让所得个人所得税管理办法（试

3. 股权转让交个人所得税问题？

股权转让个税如何计算？

4. 关于股权转让个人所得税的问题。

如无另行约定，汇率应按双方签订转让协议那天计算。个人所得税如不是溢价转让，不用交个税。如是溢价转让，缴纳个税金额为溢价部分的20%。
假如转让协议是今天签订的，按今天的港币与人民币汇率中间价0.8139；
如注册资本是RMB1250万，那么折算为HKD1535.82，HKD1535.82万小于转让价格HKD1500万，属于低价转让，所不用交个税的。
 如注册资本是HKD1250万，那么所交个税为(HKD1500万-HKD1250万)*20% 
 
印花税是转让受让双方各缴转让金额的万分之五，无论是否溢价。

5. 股权转让什么情况交个人所得税

股权转让方和受让方都要按照万分之五缴纳印花税，属于产权转移书据。
1、对于股权转让方，如果是自然人股东，需要按规定缴纳个人所得税，属于平价和低价转让的，不缴纳个人所得税，但是需要主管税务机关确认。
2、如果股权转让方是法人企业的，需要按规定缴纳企业所得税。其中居民企业在转让时按规定预交企业所得税;对于未在境内设立机构的非居民企业，需要按规定缴纳企业所得税，税率为10%。

扩展资料：
股东股权转让上包括以下权利的转让：
1、发给股票或其他股权证明请求权；
2、股份转让权；
3、股息红利分配请求权；
4、股东会临时召集请求权或自行召集权；
5、出席股东会并行使表决权；
6、对公司财务的监督检查权；
7、公司章程和股东大会记录的查阅权；
8、股东优先认购权；
9、公司剩余财产分配权；
10、股东权利损害救济权；
11、公司重整申请权；
12、对公司经营的建议与质询权等。
参考资料来源：百度百科——股权转让

6. 股权转让中个人所得税问题

我理解你是想用公司持有房产，然后转让公司股权的方式变相实现房屋所有权的转移。这是一个土地增值税避税比较普遍的筹划，而不是个税，因此你的计算是错误的。股权转让的标的物是股权，所以你的财产转让收入只能是该股权转让的增值额
首先，确认出资额。认缴要变为实缴才是实际出资。
其次，需要找事务所出具中介报告，确定本次股权转让的公允价格，假设是你所述的80w
则，财产转让增值额：（80-10）*20%=14w
这里必须明确一个问题：公司是独立法人，不要和法人代表人格混同
由于房屋是在公司名下，因此和你个人不能混同。如果房屋本来是你的，然后你以自己的房屋出资成立公司，那么这个房屋购买的成本是要计入你的股权价值的。
但是，如果是公司成立以后你出资给公司买房，那么你和公司之间是“借钱”的债权关系。这个房屋价值与你的股权无关，不能计入你的股权成本。也就是说你希望的（80W-40W）*20%=8W是不可能的。

7. 这种股权转让是否要缴纳个人所得税？

根据《国家税务总局关于加强股权转让所得征收个人所得税管理的通知》（国税函〔2009〕285号）文件规定：
税务机关应加强对股权转让所得计税依据的评估和审核。
对扣缴义务人或纳税人申报的股权转让所得相关资料应认真审核，判断股权转让行为是否符合独立交易原则，是否符合合理性经济行为及实际情况。
对申报的计税依据明显偏低（如平价和低价转让等）且无正当理由的，主管税务机关可参照每股净资产或个人股东享有的股权比例所对应的净资产份额核定。    
 
你现在面对的就是这种情况。

8. 股权转让要交个人所得税吗？

股权转让所得征收个人所得税的计税依据及适用税率：
《中华人民共和国个人所得税法》及其《实施条例》规定，个人股权转让所得，应按“财产转让所得”项目，按股权转让的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额，适用20%的税率，计算缴纳个人所得税。
你所给的案例中A股东是以投资原值转让自己的股权，顾其转让所得为0。应纳税所得额也为0，所以不用交个人所得税。也就是说，不是发生股权转让就要交税，只有发生溢价时才交税。