按照库存现金保管制度的要求，出纳人员应该

1. 按照库存现金保管制度的要求，出纳人员应该

按照库存现金保管制度的要求，出纳人员应该
1、保证每日备用金余额，将当日收入存入银行，并支取备用金，严禁坐支现金
2、每日盘点现金，保证账实相符
3、严禁设立小金库，账外账等

应该就这些。
如果还有就是借款必须保存借款条等。

2. 如何加强库存现金的日常收支管理？

1.严格遵守库存现金限额
各单位经银行核定了库存现金限额后，必须严格将库存现金控制在核定的限额内，超出库存限额的现金必须及时送存银行，如库存现金不足限额的，可向银行提取现金，不得在未经开户银行准许的情况下坐支现金。
2.严禁私设“小金库”和用“白条”抵库
(1)“小金库”，是指不在本单位财会部门列支列收，私自在单位库存之外保存的现金和银行存款。私设“小金库”是侵占、截留、隐瞒国家和单位收入的一种违法行为，不仅会搞乱各单位正常的现金收支业务，更严重的是，“小金库”还为各种违法乱纪活动提供了温床，危害极大。因此，国务院历来强调严禁各单位私设“小金库”。
(2)“白条”抵库，是指用不符合财务制度规定和审批手续的字条或单据，顶抵库存现金的做法。“白条”抵库，使实际库存现金减少，造成正常业务开支所需的现金不足，各种现金收付业务得不到及时的账务处理，很容易导致财务管理出现混乱；“白条”未经合法手续审批，随意支取现金会产生挪用、挥霍和贪污公款等，给不法分子以可乘之机；“白条”一旦丢失，无据可查，给单位或个人都会造成不该有的损失。
3.单位的库存现金，不准以个人名义存入银行
为防止有关人员利用公款私存取得利息收入，也防止单位利用公款私存形成账外小金库，单位收入的现金，一律不准以个人名义存入银行，银行一旦发现公款私存，可以对单位处以罚款，情节严重的，可以冻结单位现金支付。
4.加强安全防范，确保现金的安全和完整
为加强对现金的管理，除工作时间需要的少量备用金可放在出纳的抽屉内外，其余的都应放入出纳专用的保险柜内外，不得随意存放，更不得携款回家；单位的库存现金不得与私人的现款混在一起，也不得将公款借给私人使用；为了确保安全，出纳向银行提取现金，或交存现金，均应采取相应的保安措施等。

3. 出纳现金库房管理的重要性?

出纳现金库房管理仓库的性质，就如出纳，一个管钱，一个管物。况且如果仓库的账不准，公司的整体管理就运行的不好，直接影响生管及财务。人、财、物、销是企业管理的基础，物的管理体现在库房管理，并直接通过进、销、存反映企业状况，库房管理混乱则企业无底。要想使单位的工作有条不紊的开展，仓库工作相当重要，俗话说，兵马未动粮草先行。做好仓库管理工作，是但位工作顺利开展的加油站，蓄水池，后备胎，对一个单位的正常运作起到不可低估的决定性的作用.明确认识到仓库管理的重要性。仓库作为一个公司的物料和成品积散地，担负着非常大的作用。除银行外，公司里几乎所有的流动资产都集中在仓库，仓库的流动顺畅与否，生产进出频繁，物料的收发是否正常有序，直接关系到公司的各种销售业绩是否达成有效目标。仓库对物料的数字准确性也关乎到生产的进度。如果物料没有及时供给生产，造成收发料的短缺，可能会影响到出货的顺利。仓库的重要性由此可见一斑。随着工业化的进一步发展，现代许多公司传统意义上的仓库也得到了逐步的改良。仓库这个部门的名称也有了很多新的叫法：货仓、仓储课、物料部、资材课、物流中心、配送中心等。但是不管叫什么名称，仓库作为它传统意义上的职能并没有发生变化。它始终担负着中转站的功能。仓库对于生产和货物的流通起着非常重要的作用。周转愈是便捷高效，生产和流通愈是顺畅。资金的回笼也是愈快的。这也是任何一家公司所希望达到的目的。仓库是物资的聚散地，所以如何对物料的保护和控管也是直接关系到各种损耗和浪费是否能减少到最低限度。库存的有效控管和利用、不间断地维护减少自然损耗、数字的精准控制等。从而降低运营成本.增加盈利!

4. 出纳现金库房管理的重要性?

纳，广义现金出纳的简称。出，是指现金的支出;纳，即是指现金的收纳。出纳岗位的设立，就是负责管理企业日常的现金支出以及收纳，在现在的经济体制下，离开每日的资金运转，企业还如何正常的走在良性发展的道路上。在我国实行的《会计基础工作规范》对出纳这一岗位以及出纳人员作出规定：任何单位和经济组织中，出纳必须是一个独立岗位，领导不得兼任，会计不可替代。单位领导人的直系亲属不得担任本单位会计机构负责人或会计主管人员。会计机构负责人、会计主管人员的直系亲属不得在本单位会计机构中担任出纳工作。这一规定，体现出了出纳工作是不容忽视的，而且出纳工作的选用不能与单位相关领导有亲属关系，避免了这一层面可能出现出纳人员在日常工作中徇私舞弊的可能。出纳岗位的设置，就决定了出纳这一项工作是企业不可或缺的，其负责的日常工作对于企业的发展来说至关重要。【摘要】
出纳现金库房管理的重要性?【提问】
您好【回答】
如何认识出纳现金库房管理的重要性【提问】
纳，广义现金出纳的简称。出，是指现金的支出;纳，即是指现金的收纳。出纳岗位的设立，就是负责管理企业日常的现金支出以及收纳，在现在的经济体制下，离开每日的资金运转，企业还如何正常的走在良性发展的道路上。在我国实行的《会计基础工作规范》对出纳这一岗位以及出纳人员作出规定：任何单位和经济组织中，出纳必须是一个独立岗位，领导不得兼任，会计不可替代。单位领导人的直系亲属不得担任本单位会计机构负责人或会计主管人员。会计机构负责人、会计主管人员的直系亲属不得在本单位会计机构中担任出纳工作。这一规定，体现出了出纳工作是不容忽视的，而且出纳工作的选用不能与单位相关领导有亲属关系，避免了这一层面可能出现出纳人员在日常工作中徇私舞弊的可能。出纳岗位的设置，就决定了出纳这一项工作是企业不可或缺的，其负责的日常工作对于企业的发展来说至关重要。【回答】
出纳工作具有专业性，政策性，实时性和社会性。【回答】
出纳现金库房管理非常重要【回答】
因为出纳掌握着一个单位的现金结算和银行结算业务。【回答】
负责企业相关票据的审核与保管【回答】
登记日记账，保管企业公章【回答】
登记日记账，有的还保管企业财务公章【回答】
负责企业日常报销和工资发放工作。【回答】
所有这些工作都与现金库房的关系很密切【回答】
综上所述，出纳现金库房管理非常重要。只有万无一失，才能疏而不漏。【回答】
希望帮到您哦【回答】

5. 企业应如何加强库存现金的管理

库存现金是指企业持有可随时用于支付的现金限额，存放在企业财会部门由出纳人员经管的现金，包括人民币现金和外币现金。它是企业流动性最强的资产，对于维持企业正常的生产经营管理具有重要作用，但库存现金也是企业资产中最容易流失的资产，加强库存现金管理对于企业和国家都具有重要的意义。对于现金的管理，国务院颁有《现金管理暂行条例》，中国人民银行颁有《现金管理暂行条例实施细则》，各企业单位应严格遵照执行。同时，应根据本企业的具体情况，制定出相应的内部控制制度，加强对现金的管理。1、现金收入管理企业的现金收入应于当日送存开户银行。当日送存确有困难的，应于次日送存开户银行。2、现金支出的管理企业支付现金，必须在有效支付范围内。企业与其他单位的经济业务，除上述规定的范围可进行现金结算外+都要通过银行进行转账结算。3、库存现金限额的管理库存现金是指留存在企业出纳员处的现金。一般情况下，企业的基本账户开户银行会根据实际需要，核定给开户单位3～5天的日常零星开支所需的库存现金限额。库存现金的限额，由开户银行根据开户单位的实际需要和距离银行远近等情况核定。其限额一般按照企业3～5天日常零星开支所需现金确定。远离银行机构或交通不便的单位可依据实际情况适当放宽，但最多不得超过15天。超过限额的现金必须按规定及时送存银行。由于情况变化，需增加或减少库存现金限额的，应向银行提出申请，经银行审查同意后才能调整库存现金限额。4、现金出纳业务手续企业的现金出纳业务应配备专职的出纳人员负责办理，贯彻“钱账分管”的原则，出纳人员不得兼管收入、费用、债权、债务账目的登记工作以及稽核和会计档案的保管等。现金收付前应仔细审核收付凭证的内容是否符合国家的有关方针、政策、法令，是否符合财经制度的规定，是否有主管人员审核签章及经办人员和证明人员的签章，如不符合手续的，应拒绝收付。原则上以现金支出的情况，只限于小额的经费、薪资，以及其他必须以现金支付的款项，而其他的付款则以银行转账、支票、票据来支付。

6. 出纳人员管理现金的主要工作要点

(1)规定现金的使用范围。
《现金管理暂行条例》第五条规定，开户单位可以在下列范围内使用现金：
①职工工资、各种工资津贴。
②个人劳动报酬，包括稿费和讲课费及其他专门工作的报酬。
③支付给个人的奖金，包括根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。
④各种劳保、福利费以及国家规定的对个人的其他支出，如转业、复员、退伍、退职、退休费和其他按规定发给个人的费用。
⑤向个人购买农副产品和其他物资支付的价款。
⑥出差人员必须随身携带的差旅费。
⑦支付各单位间在转账结算起点(1000元)以下的零星支出。
⑧中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。凡是不属于现金结算范围的，应通过银行进行转账结算。
(2)规定库存现金限额。
企业的库存现金限额由其开户银行根据实际需要核定，一般为3～5天的零星开支需要量。边远地区和交通不便地区的企业，库存现金限额可以多于5天，但不能超过15天的日常零星开支量。企业必须严格按规定的限额控制现金结余量，超过限额的部分，必须及时送存银行。
(3)企业不得坐支现金。
企业支付现金时，可以从企业库存现金中支付，也可以从银行存款中提取现金支付，但不能从本企业的现金收入中直接支付(此为坐支)。企业坐支现金，不利于银行对企业的往来结算进行监督。企业收入的现金必须当日送存银行，注明款项的来源。支取现金时，必须在现金支票上注明用途。
(4)现金日常收支管理。
①现金收入应于当日送存银行，如当日送存银行确有困难，由银行确定送存时间。
②企业可以在现金使用范围内支付现金或从银行提取现金，但不得从本单位的现金收入中直接支付(坐支)。因特殊情况需要坐支现金的，应当事先报经开户银行审查批准，由开户银行核定坐支范围和限额。企业应定期向开户银行报送坐支金额和使用情况。
③企业从银行提取现金时，应当在取款凭证上写明具体用途，并由财会部门负责人签字盖章后，交开户银行审核后方可支取。
④因采购地点不固定，交通不便，生产或者市场急需，抢险救灾以及其他情况必须使用现金的，企业应当提出申请，经开户银行审核批准后，方可支付现金。
(5)现金账目管理。
企业必须建立健全的现金账目，逐笔登记现金收入和支出，做到账目日清日结，账款相符。

7. 库存现金应如何管理

(1)单位收入的现金不准以个人储蓄存款方式存储。
单位收入的所有现金应由财会部门统一管理，存储在财会部门或开户银行，无论是收入的利息归单位所有还是归个人所有，都不能以个人储蓄方式存入银行。
(2)不能以“白条”抵库。
所谓“白条”，是指没有审批手续的凭据。因此“白条”不能作为记账的依据。“白条”具有很多的危害性，主要表现在以下几个方面：
①用“白条”顶抵现金，使实际库存现金减少，日常零星开支所需的现金不足，还往往会使账面现金余额超过库存现金限额。
②用“白条”支付现金，付出随意性大，容易产生挥霍浪费、挪用公款等问题，付出后不能及时进行账务处理，不便于进行财务管理。
③“白条”一般不便于管理，一旦丢失，无据可查，难以分清责任，有时会给单位或个人造成不应有的损失。
(3)不准设“账外账”和“小金库”。
“账外账”，是指有的单位将一部分收入没有纳入财务统一管理，而是在单位核算账簿之外另设一套账来记录财务统管之外的收入。“账外账”有的是财会部门自己设置的，也有的是单位其他部门、小单位设置的。“小金库”又称“小钱柜”，是单位库存之外保存的现金和银行存款，一般情况下与单位设置的“账外账”’相联系，有“账外账”就有“小金库”，有“小金库”就有“账外账”。
设置“账外账”和“小金库”是侵占、截留、隐瞒收入的一种违法行为，为各种违法违纪提供了条件，危害性极大，必须坚决予以取缔。
(4)库存现金的清查。
为了保证账实相符，防止现金发生差错、丢失、贪污等，各单位应经常对库存现金进行核对清查。库存现金的清查包括出纳每日的清点核对和清查小组定期或不定期的清查。
现金清查的基本方法是实地盘点库存现金的实存数，再与现金日记账的余额进行核对，看是否相符。清查现金时，应注意以下几个方面：
①以个人或单位名义借款或取款而没有按手续编制凭证的字条(即白条)，不得充抵现金。
②代私人存放的现金等，如事先未作声明又无充分证明的，应暂时封存。
③如发现私设的“小金库”，应视作溢余，另行登记，等候处理。
④如果是清查小组对现金进行清点，一般都采用突击盘点，不预先通知出纳;盘点时间最好在一天业务没有开始之时或一天业务结束后，由出纳将截止清查时现金收付款项全部登记入账，并结出账面余额，这样可以避免干扰正常的业务。
⑤清查时，出纳应在场提供情况，积极配合，清查后，应由清查人员填制“现金盘点报告表”，列明现金账存、实存和差异的金额及原因，并及时上报有关负责人。
⑥现金清查中，如果发现账实不符，应立即查找原因，及时更正，不得以今日长款弥补它日短款。

8. 出纳如何管理好现金

第一章 总则
　　第一条 为加强现金管理，规范现金结算行为，根据国家《现金管理暂行条例》，结合本公司实际情况，特制定本制度。
　　第二条 本制度适用于公司总部及所属分公司、子公司。
　　第二章 现金支出管理
　　第三条 开户单位可以在下列范围内使用现金：
　　1.职工工资、津贴，个人劳务报酬。
　　2.根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。
　　3.各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。
　　4.向个人收购农副产品和其他物资的价款。
　　5.出差人员必须随身携带的差旅费。
　　6.结算起点以下的零星支出。
　　7.中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。
　　第四条 前款结算起点定为1 000元。结算起点的调整，由中国人民银行确定，报国务院备案。
　　第五条 超过使用现金限额的部分，应当以支票或者银行本票支付；确需全额支付现金的，经开户银行审核后，予以支付现金。
　　第六条 转账结算凭证在经济往来中，具有同现金相同的支付能力。在销售活动中，不得对现金结算给予比转账结算优惠待遇；不得拒收支票、银行汇票和银行本票。
　　第七条 开户银行应当根据实际需要，核定开户单位3~5天的日常零星开支所需的库存现金限额。
　　第三章 现金收入控制的集中银行方法
　　第八条 集中银行，是指通过设立多个策略性的收款中心来代替通常在公司总部设立的单一收款中心，以加速账款回收的一种方法。其目的是缩短从顾客寄出账款到现金收入企业账户这一过程的时间。
　　1.具体做法是：
　　（1）企业以服务地区和各销售区的账单数量为依据，设立若干收款中心，并指定一个收款中心(通常是设在公司总部所在地的收账中心)的账户为集中银行。
　　（2）公司通知客户将货款送到最近的收款中心而不必送到公司总部。
　　（3）收款中心将每天收到的货款存到当地银行，然后再把多余的现金从地方银行汇入集中银行——公司开立的主要存款账户的商业银行。
　　2.设立集中银行主要有以下优点：
　　（1）账单和货款邮寄时间可大大缩短。账单由收款中心寄给该地区顾客，与由总部寄发账单相比，顾客能较早收到账单。顾客付款时，货款邮寄到最近的收款中心，通常也比直接邮往总公司所需时间短。
　　（2）支票兑现的时间可缩短。收款中心收到顾客汇来的支票存入该地区的地方银行，而支票的付款银行通常也在该地区内，因而支票兑现较方便。
　　3.但集中银行也有如下缺点：
　　（1）每个收款中心的地方银行都要求有一定的补偿余额，而补偿余额是一种闲置的不能使用的资金。开设的中心越多，补偿余额也越多，闲置的资金也越多。
　　（2）设立收款中心需要一定的人力和物力，花费较多。所以，财务主管在决定采用集中银行时，不可忽略这两个缺陷。
　　第四章 现金收入控制的锁箱系统方法
　　第九条 锁箱系统是通过承租多个邮政信箱，以缩短从收到顾客付款到存入当地银行的时间的一种现金管理办法。
　　采用锁箱系统的具体做法是：
　　（1）在业务比较集中的地区租用当地加锁的专用邮政信箱。
　　（2）通知顾客把付款邮寄到指定的信箱。
　　（3）授权公司邮政信箱所在地的开户行，每天数次收取邮政信箱的汇款并存入公司账户，然后将扣除补偿余额以后的现金及一切附带资料定期送往公司总部。这就免除了公司办理收账、货款存入银行的一切手续。
　　第十条 采用锁箱系统的优点是大大地缩短了公司办理收款、存款手续的时间，即公司从收到支票到完全存入银行之间的时间差距消除了。这种方法的主要缺点是需要支付额外的费用。由于银行提供多项服务，因此要求有相应的报酬。这种费用支出一般来说与存入支票张数成一定比例。所以，如果平均汇款数额较小，采用锁箱系统并不一定有利。
　　第十一条 企业是否采用锁箱系统方法，要看节约资金带来的收益与额外支出的费用哪个更小。如果增加的费用支出比收益小，则可采用该系统；反之，就不宜采用。
　　第五章 现金盘点制度
　　第十二条 企业应定期组织库存现金的盘点，通常包括对已收到但未存入银行的现金、零用金等的盘点。盘点库存现金的步骤是：
　　1.在进行现金盘点前，应由出纳员将现金集中起来存入保险柜。必要时可以加封，然后由出纳员按已办妥现金收付手续的收付款凭证逐笔登账，如企业现金存放部门有两处或两处以上者，应同时进行盘点。
　　2.由出纳员根据现金日记账结出现金余额。
　　3.盘点保险柜的现金实存数，同时编制“库存现金盘点报告表”，分币种面值列示盘点金额。
　　4.资产负债表日后进行盘点时，应调整至资产负债表日的金额。
　　5.盘点金额与现金日记账余额进行核对，如有差异，应查明原因，并作出记录或适当调整。
　　第十三条 若有冲抵库存现金的借条、未提现支票、未作报销的原始凭证，应在“库存现金盘点报告表”中注明或做出必要的调整。
　　第六章 现金预算制度
　　第十四条 现金预算是良好现金流量管理的一个非常重要的部分。现金预算要做好以下几个方面：
　　1.确保在需要现金时有可供使用的现金。
　　2.在正常时期识别出现金短缺，以采用适当的补救措施。
　　3.发现多余现金，在必要时将它们转移投资到可以赚取满意回报的地方。
　　第十五条 现金预算是用预定数字编制的，它记录该月将要流进或流出的现金。为了做到这一点，应将供应者或客户允许的信贷期限考虑在内。例如本月出售了商品或本期应收到股息等本身并不真正要紧，要紧的是什么时候能真正从销售或股利中收到这笔现金。因而，非现金科目就不包括在现金预算内。
　　第十六条 现金预算仅涉及该期现金的实际流入和流出，即现金的实际物理运动。然而，交易与损溢账户涉及那些未包括在现金预算中的科目，也要予以特别关注