股权激励的成本怎么算

1. 股权激励的成本怎么算

实施股权激励后，激励对象因股权转让所得，属于《个人所得税法》规定的财产转让所得，应缴纳个人所得税。
股权转让个人所得税额的计算公式为：个人所得税应纳税额=(股权转让收入-本金(原值)-合理费用)×20%。
一、股东变更要缴所得税吗
需要的；
为自然人股东，依据《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例的规定，自然人股权转让行为，转让方需要按“财产转让所得”计征个人所得税。
即：以转让股权的收入额减除原值和合理费用后的余额，适用百分之二十的比例税率，计算缴纳个人所得税。但是，如果转让方以原价转让的，不交个人所得税。
股权转让的双方要按万分之五税率缴纳印花税，对于股权转让所得，如果股东是自然人，要按20%税率缴纳个人所得税，如是法人股东，要按25%税率缴纳企业所得税。购买股权的人需按照成交价格缴纳印花税，万分之五；
出售股权的人以大于其初始投资数额出售的，则其差额按“财产转让所得”依20%税率缴纳个人所得税(如果是小于或等于其初始投资数额出售的，则不需要缴纳所得税)，同时按照成交价缴纳印花税，万分之五。
二、个人股东转让股权
《股权转让所得个人所得税管理办法（试行）》明确规定，个人转让股权，以股权转让收入减除股权原值和合理费用后的余额为应纳税所得额，按“财产转让所得”缴纳个人所得税。
对于股权的原值依照以下方法确认：
（一）以现金出资方式取得的股权，按照实际支付的价款与取得股权直接相关的合理税费之和确认股权原值；
（二）以非货币性资产出资方式取得的股权，按照税务机关认可或核定的投资入股时非货币性资产价格与取得股权直接相关的合理税费之和确认股权原值；
（三）通过无偿让渡方式取得股权，具备本办法第十三条第二项所列情形的，按取得股权发生的合理税费与原持有人的股权原值之和确认股权原值；
（四）被投资企业以资本公积、盈余公积、未分配利润转增股本，个人股东已按照《财政部、国家税务总局关于将国家自主创新示范区有关税收试点政策推广到全国范围实施的通知》（财税［2015］116号）、《国家税务总局关于股权奖励和转增股本个人所得税征管问题的公告》（国家税务总局公告2015年第80号）依法缴纳个人所得税的，以转增额和相关税费之和确认其新转增股本的股权原值；
（五）除以上情形外，由主管税务机关按照避免重复征收个人所得税的原则合理确认股权原值。
对于个人多次取得同一被投资企业股权的，转让部分股权时，采用“加权平均法”确定其股权原值。
当然，按照上述方法确定股权原值需要个人股东提供完整、准确的股权原值凭证，未提供完整、准确的股权原值凭证，不能正确计算股权原值的，由主管税务机关核定其股权原值。
对于股权转让人满足相关条件，被主管税务机关核定股权转让收入并依法征收个人所得税的，该股权受让人再次转让股权时的股权原值以取得股权时发生的合理税费与股权转让人被主管税务机关核定的股权转让收入之和确认。
三、股权转让契税怎么算
股权转让需要交纳个人所得税和印花税。个人所得税＝（三股东的注册资金或者投入资金×80％）×20％。这个交易的过程，税务机关可能要求对企业资产的评估，如果认为价位偏低，会按评估价格计算。股权转让涉及营业税、企业所得税以及个人所得税（个人）、印花税等税种（2009年之后好像没有下发关于股权转让的最新税收政策）：
（一）营业税
《财政部、国家税务总局关于股权转让有关营业税问题的通知》财税［2002］191号：对股权转让行为征税重新作出规定，自2003年1月1日起，对以无形资产、不动产投资入股，参与接受投资方利润分配，共同承担投资风险的行为，不征收营业税。对股权转让不征收营业税。
（二）企业所得税
根据新企业所得税法和实施条例规定：“转让财产收入，是指企业转让固定资产、生物资产、无形资产、股权、债权等财产取得的收入。”因此企业转让股权取得的收入应作为企业的收入总额计算应纳税所得额。同时法第十六条规定“企业转让资产，该项资产的净值，准予在计算应纳税所得额时扣除。”其中净值，是指有关资产、财产的计税基础减除已经按照规定扣除的折旧、折耗、摊销、准备金等后的余额
（三）个人所得税
《中华人民共和国个人所得税法》及其《实施条例》规定，个人股权转让所得，应按“财产转让所得”项目，按股权转让的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额，适用20％的税率，计算缴纳个人所得税。
（四）印花税
非上市公司不以股票形式发生的企业股权转让行为。根据印花税暂行条例和细则，以及国税发［1991］155号第十条“财产所有权转移书据的征税范围是：经政府管理机关登记注册的动产、不动产的所有权转移所立的书据，以及企业股权转让所立的书据。”
（五）股东股权转让如何纳税计算
个人转让股权是现在市场经济中常见的经济行为，股权转让所得如何纳税往往成为很多股东关心的问题，因为很多股权涉及的金额往往比较大，交易设计不好，会多缴纳很多税。股权属于财产权一种，根据我国《个人所得税法》规定，股权转让应该按照财产转让所得纳税，税率是20％。

2. 公司为了激励员工，给了1万元的期权，请教公司上市后这一万元的期权是变成一万原始股票还是一万元现金？

为一万元现金。
股票期权为应用最广泛的前瞻性的激励机制，只有当公司的市场价值上升的时候，享有股票期权的人方能得益，股票期权使雇员认识到自己的工作表现直接影响到股票的价值，从而与自己的利益直接挂钩。
对于准备上市的公司来说，这种方式最具激励作用，因为公司上市的那一天就是员工得到报偿的时候。比如一家新公司创建的时候，某员工得到股票期权1000股，当时只是一张空头支票，但如果公司搞得好，在一两年内成功上市，假定原始股每股10美元，那位员工就得到1万美元的报偿。

扩展资料：
期权激励的相关要求规定：
1、把减持的国有股变成经理的股份，同时辅之以员工持股等多种形式，从而形成股权结构的多元化，有利于企业所有权结构的优化。
2、把国有股变成经理股票期权，使管理者、经营者真正与企业共荣辱、同兴亡，为在社会主义市场经济体制下探索国有企业可持续发展找到了一条切实可行的途径。
3、基本分析法通过对决定股票内在价值和影响股票价格的宏观经济形势、行业状况、公司经营状况等进行分析，评估股票的投资价值和合理价值，与股票市场价进行比较，相应形成买卖的建议。
参考资料来源：百度百科-期权激励

3. 如何计算股权激励成本？

股权激励项目的顺利推行，除了与老板的决心、企业发展、方案细节设计、落地实施等息息相关以外，还与股权激励定价存在紧密关系。股权激励定价决定着激励对象获得股份的成本，因此往往决定着激励对象的参与意愿，同时也决定着激励对象未来的股份收益。实施股权激励过程中，必然存在关于股份数量、价格、条件等等方面的分歧，因此从心理层面来讲，股权激励价格的具体设计是股东和员工心理博弈的结果，如果双方没有共赢的意识，很难促成统一。实践中不乏因定价无法达成一致意见的情形，股东认为公司的发展非常稳健、未来的发展明显可期，或者认为以较低的价格授予员工股份，对于原股东来说成本过高等等，因此在股份定价上倾向于以更高的价格授予股份;而激励对象认为价格过高，体现不出股东的诚意，激励力度不足等等。股权激励的定价，有标价和出价的区别，标价即股权激励的每股价格=公司估值÷总股本，对于非上市公司而言，总股本即注册资本，因此标价的关键在于公司估值的确定。对行权价格的确定,企业常见的方法有资产基准评估法、净现金流量折现法、模拟股票上市定价法(市盈率法)、市场评估定价法和组合定价法五种。

4. 股票期权激励计划会增加上巿公司总股本吗？

当然，增加总股数，总股本扩张了。
股权激励计划，就是对内部人的增发新股，只是价格上优惠。安抚普通投资者的方式就是业绩提升承诺，也是发行内部股票的约束条件。
这已经是一个普遍的现象，是除了原始股上市之外的员工持股的重要方式，事实上是对员工的另类奖励。也是对业绩提升的重要手段。
还有一种特殊情况，股权激励不增加总股本，就是根据监管部门要求，上市公司自己可以回购本公司股票，作为股权激励之用，前期就有一次救市，要求上市公司这样做了。
但这是特殊情况，一般市场化的方式就是再发行一批，股本再扩大，实际上是稀释每股收益的。

5. 员工期权价值=（单股票价值-行权成本）x股份-税费。想问例子中，为什么行权成本乘以份数时不换算成ADS？

因为公司股价是按照ADS算得，折合每股的价格是42/18美元一股
这样行权的收益和成本都是按照股算

当然也可以都按照ADS算，行权的收益一样，成本是0.4*18再乘以ADS份数是40000除以18，因此也是一样

6. (1)结合期权原理,说明公司在激励公司高管是采用低薪加股票期权的办法好,还是

亲，(1)期权是员工在未来条件满足时，以预定价格购买公司股权的权利。限制性股权是指权利有限的股权。相似之处:从最终结果来看，都是与股权挂钩，是对员工的中长期激励；从流程上看，可以设置所有的权利限制，比如分阶段到期、辞职回购等等。区别:激励对象实际取得股权(即行使股东权利)的时间节点不同。对于限制性股权，激励对象一开始就获得股权，一获得股权就开始作为股东参与公司的决策管理和分红。激励对象的参与感和心理安全感会比较高，主要适用于合伙人团队。对于期权，激励对象获得股权的时间较晚。只有满足约定的条件，比如服务期或者业绩指标，激励对象看好公司长期出钱的前景，才可以开始收购股权，参与公司的决策管理和分红。在期权变成股权之前，激励对象的参与感和心理安全感较低。股权激励也可以是一种仪式，一个激活公司组织细胞的过程，给创始人松绑，让责任和义务下沉。(2)利益分享:主要有股票增值权，虚拟股票，或者直接的工资奖金。利益共享主要是短期激励。【摘要】
(1)结合期权原理,说明公司在激励公司高管是采用低薪加股票期权的办法好,还是【提问】
您好，亲，很高兴为您解答。亲亲，)结合期权原理,说明公司在激励公司高管是采用低薪加股票期权的办法好,还是【回答】
亲，(1)期权是员工在未来条件满足时，以预定价格购买公司股权的权利。限制性股权是指权利有限的股权。相似之处:从最终结果来看，都是与股权挂钩，是对员工的中长期激励；从流程上看，可以设置所有的权利限制，比如分阶段到期、辞职回购等等。区别:激励对象实际取得股权(即行使股东权利)的时间节点不同。对于限制性股权，激励对象一开始就获得股权，一获得股权就开始作为股东参与公司的决策管理和分红。激励对象的参与感和心理安全感会比较高，主要适用于合伙人团队。对于期权，激励对象获得股权的时间较晚。只有满足约定的条件，比如服务期或者业绩指标，激励对象看好公司长期出钱的前景，才可以开始收购股权，参与公司的决策管理和分红。在期权变成股权之前，激励对象的参与感和心理安全感较低。股权激励也可以是一种仪式，一个激活公司组织细胞的过程，给创始人松绑，让责任和义务下沉。(2)利益分享:主要有股票增值权，虚拟股票，或者直接的工资奖金。利益共享主要是短期激励。【回答】

7. 公司为了激励员工，给了1万元的期权，请教公司上市后这一万元的期权是变成一万原始股票还是一万元现金？

您好，欢迎使用百度知道在线1对1咨询服务，我是百度知道答主，接下来将由我为您解答，很荣幸为您服务，我将认真且仔细对待您的问题，打字和整理资料可能需要几分钟时间，请您耐心等待哦😊！【摘要】
公司为了激励员工，给了1万元的期权，请教公司上市后这一万元的期权是变成一万原始股票还是一万元现金？【提问】
您好，欢迎使用百度知道在线1对1咨询服务，我是百度知道答主，接下来将由我为您解答，很荣幸为您服务，我将认真且仔细对待您的问题，打字和整理资料可能需要几分钟时间，请您耐心等待哦😊！【回答】
亲您好，公司为了激励员工给一万元的期权，公司上市以后，这一万期权的话会变成价值一万元的股票的。
亲亲您好，以上是小编的回答，您可以参考一下，希望对您有所帮助。😊😊😊祝您生活愉快！🌹🌹🌹【回答】

8. 公司为了激励员工，给了1万元的期权，请教公司上市后这一万元的期权是变成一万原始股票还是一万元现金

期权不是股票也不是现金.而是一个权力. 到时你可以行使这项权力.
没有说明行权期限和价格.这个你还是问清楚吧. 如果是个空头支票呢? 以此来让你死心塌地干活. 

期权是一种权利，是公司发行的一种有价证券，像你这种情况应该是认股期权。意思就是公司允许期权持有者在未来特定时间和特定价位买进公司股票。举个例子，假设现在万科地产股价为8块钱，公司为了激励高层管理，给他们发了期权，期权内容为一年后期权持有者可以以10块钱的价格向公司买进普通股，一份期权换购一股。那么在这一年里，高层就会拼命工作，提高公司业绩，拉高公司股价，假设一年后万科的股价达到15块，持有期权的人就会行使权力，以10块钱的价格买进股票，然后在二级市场上以15块的价格卖出去，这样每股就赚5块钱。如果1年后，股价没到10块钱，持有期权的人就可以放弃行使购买股票的权利，因为他们花10块买的股票，在市场上不值10块，这样期权就成为废纸，对期权持有者没有损失